Chaque personne impliquée dans une entreprise a rencontré le concept « offshore » au moins une fois dans sa vie. Qu'est-ce que c'est? Comment fonctionne le système offshore ? Comment créer une entreprise offshore ? Ci-dessous, nous répondrons à ces questions et à d’autres dans un langage accessible.

Que sont les sociétés offshore en termes simples ?

À l'étranger en mots simples- ce sont des pays sur le territoire desquels des entreprises étrangères opèrent. En règle générale, ces zones sont situées dans des zones au climat chaud, souvent sur des îles. Pour les représentants des grandes et moyennes entreprises et des personnes fortunées, c'est l'occasion de gagner un revenu et de ne pas s'encombrer de taux d'imposition élevés. C’est là que existent les conditions les plus favorables pour faire des affaires en toute légalité. Les offshores font donc rêver de nombreux entrepreneurs.

Qu'est-ce qu'une société offshore ?

Une société offshore est une entreprise enregistrée dans un pays étranger avec un système de fiscalité faible, voire nul. Ces sociétés ont un statut économique et juridique particulier. Ils sont tenus de payer une taxe annuelle fixe. Toutes les activités des entreprises sont confidentielles et ne peuvent être divulguées aux agences gouvernementales d'autres pays. Ceci s'applique également aux informations sur les propriétaires.

Important: Ce concept ne doit pas être confondu avec « onshore ». Les onshores sont des centres financiers enregistrés et opérant sur un territoire entièrement imposé sans bénéficier d’avantages fiscaux. C’est tout le contraire de l’offshore.

Qu'est-ce qu'un compte offshore ?

Un compte offshore est un compte dans une banque étrangère qui sert à l'accumulation, à l'épargne et au retrait de fonds par un non-résident.

Important: résident - un citoyen étranger, un apatride ou un citoyen d'un pays résidant en permanence sur le territoire d'un autre État. Un non-résident est un citoyen (ou une personne morale) agissant en tant qu'entrepreneur dans un pays autre que celui dans lequel il réside et est enregistré.

De nombreuses entreprises internationales utilisent un compte offshore, car celui-ci peut être utilisé pour effectuer des transactions complexes. opérations bancaires sans inspections constantes de l'État, sans risque de perte de fonds ou de diffusion d'informations sur situation financière client. Pour retirer de l’argent d’une banque de ce type, vous devez vous rappeler qu’elle doit être située dans une zone offshore.

Avantages et inconvénients d'une société offshore

L’offshore présente un certain nombre d’avantages significatifs. Ceux-ci incluent :

1. Processus d'inscription simplifié. Il n’est même pas nécessaire que le fondateur se trouve dans le pays où l’entreprise existera.
2. Absence partielle ou totale de taxes. Les non-résidents paient une cotisation annuelle sans impôt sur le revenu.
3. Absence de contrôle des devises par l'État.
4. Coûts minimaux pour le maintien de l'entreprise. De nombreux pays n'exigent pas d'audit.
5. Légalité et légalisation. Après inscription et soumission de tous documents nécessaires une société offshore est considérée comme une entité à part entière sur le marché international.
6. Procédure simplifiée de tenue et de présentation des états financiers.
7. La possibilité de choisir la forme organisationnelle et juridique optimale parmi la liste proposée.
8. Les fondateurs n’ont pas besoin d’être personnellement présents à chaque transaction.
9. Ouverture rapide d'une entreprise. Les zones offshore créent les conditions nécessaires pour lancer une entreprise dans les plus brefs délais.
10. Possibilité d'ouvrir un compte bancaire. Il est fourni après inscription officielle.
11. Protection des actifs contre les attaques illégales des concurrents.
12. Confidentialité. Sans l'autorisation du tribunal, personne n'a le droit d'obtenir des informations sur les activités de l'entreprise.

Les activités offshore ont aussi leurs inconvénients. Voici des exemples des inconvénients existants :

1. Surveillance étroite par les autorités judiciaires internationales et nationales. Mais si vous évitez les violations et menez vos affaires légalement, elles ne causeront aucun dommage.
2. Législation anti-offshore. Certains pays privent les entreprises qui coopèrent activement avec des entreprises offshore d'avantages fiscaux.
3. Méfiance envers les grandes entreprises. Cela s'explique par le fait qu'après une longue crise mondiale, de nombreuses sociétés offshore ont perdu leur réputation de longue date.
4. Il n'est pas toujours possible d'obtenir un prêt.

Une grande partie des activités de l'entreprise dépend de ses compétences professionnelles en affaires, ainsi que du respect des règles et des lois du pays.

Liste des principales zones offshore dans le monde

Les zones offshore sont des pays et territoires entiers dotés d’un système fiscal « doux » pour les entreprises étrangères. Ils ont souvent développé des infrastructures, une stabilité politique et économique et un niveau élevé de TIC.

Beaucoup de ces pays ont un taux d’imposition nul, mais certains ont un taux d’imposition minimum, comme 0/10 (Hong Kong). Il existe les types suivants de ces zones.

Offshores classiques

Les principaux pays de la « liste blanche », ceux qui créent meilleures conditions pour l'existence d'une entreprise, ils se fixent pour objectif d'attirer les entreprises étrangères, car elles en perçoivent une grande partie au budget ; la présentation de la comptabilité dans ces pays n'est pas requise :

• le Belize ;
• les Seychelles ;
• Panama;
• Bahamas ;
• Îles Caïmans ;
• Îles Vierges britanniques ;

Dans les pays du premier groupe, les activités des entreprises ne sont quasiment pas réglementées par la loi. C’est pourquoi les grandes entreprises ne souhaitent souvent pas traiter avec de telles sociétés offshore.

Zones offshore européennes ou à faible fiscalité

Dans ces pays, les sociétés offshore sont tenues de fournir des états financiers, mais en échange elles offrent un système d'imposition faible. Comparé au taux « zéro » des sociétés offshore classiques, un taux de 10 % peut paraître élevé. Mais si vous le comparez au taux de 45 % sur les bénéfices dans les territoires onshore réguliers, alors 10 %, ce n'est pas tant que ça. Dans les zones « européennes », les agences gouvernementales exercent un contrôle sur les sociétés offshore. La réputation des sociétés offshore est ici bien plus élevée. Ceux-ci incluent :

• Irlande;
• Gibraltar;
• Île de Man ;
• Hong Kong ;
• Liechtenstein;
• Suède;
• Estonie;
• Pays-Bas;
• Luxembourgeois.

Sociétés offshore non standards

Ces pays ne sont pas complètement offshore, mais ils offrent néanmoins des avantages fiscaux et des simplifications minimes. Les offshores ont des exigences élevées en matière de reporting, mais cela augmente la confiance des partenaires dans les entreprises de ces zones. Cela s'applique à Chypre et à l'Angleterre.

Comment les zones offshore sont-elles réglementées ?

Tout d'abord, les pays développés ont commencé à créer les programmes anti-offshore mentionnés ci-dessus, dont le but est de minimiser les avantages de faire des affaires dans les zones offshore et d'empêcher la sortie des investissements en espèces du pays.

Malheureusement, sous couvert d’un manque de vérification gouvernementale, de nombreuses organisations criminelles se livrent à des fraudes financières dans les zones offshore. Afin d'arrêter ces processus, un programme est en cours d'élaboration qui permet une communication étroite entre les banques du monde et un suivi des transactions monétaires particulièrement importantes. Ceci est fait par la célèbre organisation internationale Interpol. Elle enquête sur les crimes liés à la fraude économique au niveau international.

À l'heure actuelle, un certain nombre d'institutions ont été créées pour réglementer les activités des zones offshore :

1. Organisation européenne de lutte contre la criminalité commerciale.
2. Organisation internationale pour le contrôle de la circulation titres.
3. Service de sécurité des entreprises de la Chambre de commerce internationale.
4. Association internationale des enquêteurs sur la fraude au crédit.
5. Association internationale des agents professionnels de sécurité bancaire.

Société offshore – acheter ou créer soi-même ?

L'ouverture de cette entreprise offre bien entendu d'énormes opportunités de faire des affaires et d'obtenir un niveau de profit élevé à un minimum de coûts.

Enregistrer une société offshore « à partir de zéro » donne au propriétaire le droit de choisir le nom de sa société. Vous devez également prendre en compte vos plans et objectifs pour l’entreprise. S'il est utilisé pour un chiffre d'affaires important, il sera alors plus sûr de le créer vous-même. Pour enregistrer votre propre entreprise, vous devrez attendre un certain temps : de quelques jours à plusieurs semaines.

Par contre, il existe déjà une option d'achat société étagère. Cela prendra beaucoup moins de temps, car vous pourrez enregistrer un offshore prêt à l'emploi en 12 heures. Vous pouvez également changer le nom de l'entreprise, mais après un certain temps. L'avantage est qu'il existe une opportunité d'acheter une entreprise qui participe au marché international depuis plusieurs années et qui jouit d'une bonne réputation. Mais son prix sera nettement plus élevé.

Ainsi, le degré d’avantage dépend de plusieurs facteurs. Quelles sont les conditions pour ouvrir une société offshore ? Quelles sont les dates limites d'inscription ? Dans quels types d’activités la nouvelle entreprise s’engagera-t-elle ? Toutes ces questions doivent être soigneusement examinées, en tenant compte de vos buts, objectifs et opportunités.

Comment ouvrir une société offshore ?

Les entrepreneurs qui ont décidé de créer leur propre entreprise à l’étranger se demandent : comment faire ?

Premièrement, nous vous recommandons de contacter un spécialiste, c'est-à-dire un intermédiaire. Cette solution permettra d'économiser beaucoup d'efforts et de temps, surtout si le propriétaire est confronté à ce problème pour la première fois. L'homme d'affaires reçoit également la garantie que tout sera fait de manière légale, compétente et dans les plus brefs délais. Ce service est payant et le prix peut varier considérablement. Si le propriétaire décide de faire des affaires sans intermédiaire, il doit d'abord décider du choix de la zone offshore. Il vaut la peine de prendre en compte les lois sur la protection de la vie privée du pays de votre choix et les conditions nécessaires pour gérer votre entreprise de manière optimale. Chaque zone offshore fournit des instructions claires sur la manière de créer une société étrangère dans sa juridiction.

Deuxièmement, vous devez sélectionner titre original pour votre entreprise et récupérez un ensemble de documents nécessaires à l'enregistrement. Ils doivent être envoyés à l'autorité d'enregistrement compétente. Ces démarches peuvent être réalisées à distance. Les autorités compétentes vérifient le nom, ce qui prend généralement jusqu'à 5 jours. Les autres confirmations devront attendre de 7 à 18 jours.

Comment et où racheter une société offshore ?

Si vous achetez une entreprise étrangère toute faite, vous devez faire attention à la fiabilité de l'intermédiaire. Critères à considérer :

1. Expérience d'exploitation sur le marché et de nombreuses années de réputation.
2. L'intermédiaire doit fournir une liste des meilleures « sociétés offshore » au niveau mondial.
3. Familiarisation avec toutes les règles, permis et restrictions aux affaires de la législation du territoire du futur « offshore ». Vous devez disposer d'informations précises et vérifiées sur la stabilité de la situation économique du pays dans lequel sera implantée la future entreprise.
4. La société intermédiaire doit être au courant de toute l’actualité liée aux sociétés offshore. S’il publie des « listes noires » de pays sur sa page officielle et les révise constamment, c’est une chose positive. Si votre futur pays figure sur une telle liste offshore, cela détournera l'attention des partenaires fiables de l'entreprise et attirera une attention accrue de la part des autorités d'inspection du pays où l'entreprise est enregistrée. Avant d'acheter, assurez-vous qu'on ne vous propose pas de société offshore figurant sur la liste des interdictions.
5. Rapport coût-service. Les prix des entreprises étrangères toutes faites proposées par les principaux intermédiaires ne différeront pas de manière significative.

Foire aux questions

Examinons deux des questions les plus courantes sur les sociétés offshore.

Qu'est-ce qui est correct : offshore ou offshore ?

Jetons d’abord un coup d’œil à l’histoire de l’origine de ce terme. Il est venu en russe du mot anglais au large, signifiant « hors de la frontière » ou « hors du rivage ». Depuis sa création, la majeure partie de la population du pays l'utilise comme offshore.

Mais dans les années 90, l'Académie russe des sciences a publié un dictionnaire dans lequel ce mot était utilisé avec une lettre « f » - offshore.

Le point n'est pas fait sur cette question, puisqu'à ce jour les moteurs de recherche les plus populaires émettent 5 (!) fois plus de requêtes spécifiquement pour le mot « offshore ». Dans les milieux d’affaires, dans les publications imprimées et dans la publicité, on peut encore trouver différentes orthographes de ce mot.

Qu’est-ce que la délocalisation et pourquoi est-elle nécessaire ?

En 2014, une idée a été créée sur la manière de restituer les capitaux des sociétés offshore à l'économie russe. Il s’agit d’une réforme qui concerne les entreprises russes et se fixe les tâches suivantes :

1. Réduire le nombre de sociétés offshore.
2. Réduction des marchandises et des flux de trésorerie entrant en Russie via des sociétés offshore.
3. Prévenir l'évasion fiscale des sociétés offshore russes.

En termes simples, la déoffshorisation est le processus de retour des capitaux et des investissements en matières premières de l’étranger vers la juridiction russe afin de reconstituer le budget russe et de soutenir l’économie nationale. C'est pourquoi des lois sont créées concernant l'imposition des revenus des sociétés étrangères.

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Résumons. Si l’on explique la notion d’« offshore » dans un langage simple, alors c'est une excellente opportunité de créer votre entreprise légalement avec un minimum coûts financiers. Après avoir étudié tous les pièges et compris les lois juridiques des différents pays, vous pouvez gérer une entreprise offshore réussie et rentable. Et le respect de toutes les règles contribuera à sa prospérité.

Bonjour, chers lecteurs du magazine financier « site » ! Dans ce document, nous examinerons le concept « offshore », à savoir ce que c'est, ce que sont les zones offshore, comment ouvrir un compte offshore, comment et où enregistrer une société offshore et bien plus encore.

Après tout, la tâche principale des entreprises dans les conditions modernes est assurer la rentabilité de l'organisation , ainsi qu'un niveau de capitalisation décent. Dans le même temps, les déséquilibres du marché financier mondial incitent certains États à créer des conditions préférentielles spéciales pour attirer les capitaux étrangers.

Tous ces facteurs ont eu un impact significatif sur marché mondial et créé les conditions préalables à émergence de zones offshore.

Ainsi, à partir de cet article, vous apprendrez :

• Qu'est-ce que l'offshore en termes simples - une description complète du terme + l'histoire de son origine ;
• Qu'est-ce que c'est : compte offshore, onshore, désoffshorisation + zones offshore populaires ;
• Pourquoi les sociétés offshore sont nécessaires + schémas pour leur utilisation ;
• Comment enregistrer/acheter une société offshore ;

Si vous souhaitez obtenir des réponses à ces questions et à d’autres, lisez cet article jusqu’à la fin.

Dans l'article, nous donnerons description détaillée le terme « offshore », une société offshore, ainsi que ce qui est nécessaire et comment enregistrer une organisation offshore

1. Qu'est-ce qu'un compte offshore, offshore - définition et signification des termes 📋

"Au large" est une société exerçant des activités commerciales sur un certain territoire, dans lequel des conditions spéciales et préférentielles ont été créées pour la gestion financière et économique des actifs de personnes morales étrangères.

Principal attractif les facteurs de ces zones sont :

• Taxes faibles ou inexistantes ;
• Facilité d'inscription ;
• Rapports et gestion faciles.

Offshore ou offshore - comment écrire correctement ?

L’orthographe correcte du mot est « offshore » avec deux lettres « f », mais même dans la littérature scientifique, vous pouvez trouver une autre orthographe du terme – « offshore » avec une lettre.

La notion " au large" vient de l'anglais " au large», ce qui signifie « hors limites ». La première mention des sociétés offshore remonte à la fin des années 50 du XXe siècle aux États-Unis, lorsqu'une des sociétés américaines a déménagé son siège social. activité économique vers une zone dotée d’une législation fiscale plus attractive.

Depuis l’Antiquité, les commerçants hésitent à faire du commerce grandes villes, où les tarifs limitaient considérablement leurs revenus.

Des méthodes pour attirer des capitaux ont été utilisées en Europe occidentale au XVe siècle, lorsque les marchands anglais tentaient d'échanger leurs produits en Flandre (le territoire de la Belgique moderne, des Pays-Bas et d'une partie de la France) et d'éviter ainsi l'augmentation des impôts. Aux États-Unis, les premiers systèmes offshore ont commencé à être utilisés au XVIIIe siècle, lorsque, pour tenter d'éviter l'impôt, les organisations ont eu recours aux pays d'Amérique latine.

À terre — une organisation qui exerce des activités commerciales sur le même territoire où elle est enregistrée. L’onshore est tout le contraire de l’offshore.

La plupart des experts sont enclins à croire que l'une des raisons de la crise mondiale crise économique, qui s'est produit en 2008, est significatif augmentation du chiffre d'affaires des sociétés offshore.

1.1.

Qu'est-ce qu'un compte offshore Compte offshore

Les banques qui accumulent des comptes à l'étranger sont généralement situées dans des pays à faible taux d'imposition et sont en mesure d'offrir des avantages financiers et juridiques lorsqu'elles font des affaires.

Un compte offshore ouvert permet à l'investisseur de protéger ses propres fonds contre diverses situations imprévisibles.

Les principales raisons d'ouvrir un dépôt peuvent être :

• Détérioration importante cadre législatif sur la fiscalité du pays, les activités réelles de l'entrepreneur.
• La possibilité d'utiliser des ressources financières à tout moment et dans différents pays du monde.
• Fournir une garantie de confidentialité des informations et de sécurité des actifs.

1.2.

Qu'est-ce qu'une société offshore – Société offshore

une personne morale enregistrée dans un pays où il y a peu ou pas d'activité économique.

Le système d'exploitation d'une telle entreprise est très simple. En important des produits dans le pays où l'entreprise est exercée, l'entrepreneur effectue une transaction monétaire en utilisant une société offshore. Dans le même temps, le prix peut être nettement inférieur à celui des concurrents, puisque le pays bénéficie d'une fiscalité préférentielle.

Les fonds accumulés lors de la transaction sont crédités sur un compte offshore.

Nous avons discuté en détail des principaux schémas d'utilisation de sociétés offshore ci-dessous dans l'article.

Avantages et inconvénients de travailler avec des sociétés offshore

2. Avantages et inconvénients de l'enregistrement d'une société offshore ➕➖ Lorsqu’elle envisage la possibilité de délocaliser une entreprise à l’étranger, une organisation doit évaluer, opportunité effet économique , et aussi avantages Et défauts

cette décision.

2.1. Un examen plus détaillé des avantages et des inconvénients de l'ouverture de sociétés offshore nous permettra d'évaluer la rationalité du recours aux zones franches économiques.

(+) Avantages de travailler avec des sociétés offshore

1. Alors, listons les principaux avantages des sociétés offshore : Fiscalité optimale pour l'entreprise.
2. Des impôts bas permettent à l’entreprise de réaliser un bénéfice net plus important.Élargir la géographie des affaires.
3. Travailler sur le marché étranger contribue à la diversification des activités de l'entreprise. Inscription simplifiée. personne morale
4. Pas de retards bureaucratiques, peu de temps pour l'enregistrement. Facile à contrôler.
5. Pour organiser les activités de l'entreprise, le propriétaire n'a pas à la gérer de manière indépendante. Les responsabilités peuvent être attribuées à une personne autorisée. Minimiser les risques juridiques.
6. Une entreprise, en tant qu'objet du marché international, est initialement soumise aux lois du pays dans lequel l'organisation est enregistrée. La protection des informations sur les activités commerciales est l’un des éléments fondamentaux de l’attractivité des sociétés offshore.
7. Possibilités libérales de choisir une forme organisationnelle d'activité.
8. Possibilité d'accumulation de capital.

Ces avantages offrent conditions optimales pour la conduite d'activités commerciales qui intéressent les moyennes et grandes entreprises.

Stocker des fonds à l’étranger est sûr, légal et très rentable (surtout si vous ne le savez pas).

2.2. (−) Inconvénients des sociétés offshore

Cependant, les zones offshore présentent également des inconvénients importants.

Regardons les plus significatifs d'entre eux :

1. Réputation mitigée. Un grand nombre de sociétés offshore financent organisations terroristes, trafic de drogue, etc.
2. Pertes d'image possibles. Une partie importante des grandes organisations préfèrent ne pas risquer leur réputation et ne coopèrent pas avec des sociétés offshore.
3. Changements dans les lois des pays. De nombreux États tentent de limiter les sorties de capitaux et prennent des mesures législatives pour réglementer l'interaction entre les entreprises nationales et les sociétés offshore.
4. Difficultés à obtenir des prêts importants. Les entreprises qui ont des comptes à l’étranger ont souvent des difficultés à se financer par emprunt.
5. Intérêt important pour les sociétés offshore de la part des autorités de régulation internationales. Les organisations juridiques supranationales accordent une attention accrue aux activités des sociétés offshore.

La plupart des défauts peuvent être comblés si vous utilisez les services solide, réussi sociétés impliquées dans la conception et l’enregistrement d’organisations offshore.

Définition du terme + 3 types de zones offshore

3. Qu'est-ce qu'une zone offshore - 3 grandes catégories 📑

Zone offshore est un territoire distinct dans lequel les conditions nécessaires ont été créées pour l'activité entrepreneuriale et la gestion des actifs monétaires à l'étranger.

Les membres du Conseil des représentants des zones offshore de l'Organisation de coopération et de développement économiques ont été classé en 3 grandes catégories.

Les grands principes de gradation sont le respect des normes fiscales et la possibilité de fournir des informations confidentielles sur demande.

Catégorie 1. Pays, îles

Ce sont de petits États, généralement insulaires, qui sont des zones économiques franches.

Les caractéristiques distinctives sont : économie sous-développée et stabilité politique.

Fournir des informations financières et économiques dans ces pays pas nécessaire.

Il n'y a pas de paiement d'impôt sur le revenu, mais une redevance annuelle obligatoire est payée, qui ne dépend pas du produit des ventes et des indicateurs de rotation du capital.

Ce groupe comprend :

• les Seychelles ;
• Bahamas ;
• Îles britanniques ;
• et d'autres.

Catégorie 2. Pays avec une forme binaire d'entrepreneuriat

Dans de telles zones, il existe une opportunité pour des activités telles que au large, donc société terrestre.

Si l'organisation n'est pas un résident, les avantages fiscaux et fiscaux en sont partiellement ou totalement supprimés et une déclaration est également requise.

Ces pays disposent d'un contrôle réglementaire important, ce qui n'empêche pas ces zones offshore d'avoir une bonne réputation auprès des hommes d'affaires et des investisseurs.

• Luxembourg;
• Suisse;
• Chypre;
• etc.

Catégorie 3. États dotés d'une forme juridique d'entrepreneuriat

Dans ces États, l'activité n'est possible que si toutes les lois et exigences sont respectées.

Présent contrôle important en matière de reporting et de fiscalité, des registres des hommes d'affaires et des investisseurs sont tenus.

En cas de bonne gestion des actifs, les pays de cette catégorie sont considérés comme fiables.

Ces états comprennent :

• Canada;
• Royaume-Uni
• etc.

Liste des zones offshore les plus populaires

4. Principales zones offshore dans le monde + tableau comparatif 🗺

Géographiquement, les zones offshore sont situées dans différentes parties du globe.

Selon le principe régional, on peut distinguer des groupes :

• Pays asiatiques ;
• Caraïbes;
• Petits pays insulaires d'Europe - Maine, Jersey, etc. ;
• Gibraltar et Chypre :
• Luxembourg et Suisse.

Chaque groupe régional a ses propres avantages et caractéristiques individuelles.

Dans les Caraïbes Il n’y a aucune obligation de déclaration et la confidentialité est garantie aux entreprises et à leurs propriétaires.

Zones offshore à Gibraltar et à Chypreétablir un taux fixe d’impôt sur le revenu et un audit des activités de l’organisation est également obligatoire. Cela permet aux sociétés offshore d’avoir une bonne réputation dans ces pays, mais augmente les coûts d’exploitation.

Au Luxembourg et en Suisse Il existe également un taux d'imposition obligatoire si certaines conditions sont remplies. Dans les pays asiatiques, l’enregistrement est obligatoire et une « taxe offshore » est payée.

Tableau comparatif des caractéristiques des zones offshore 📊

Examinons plus en détail les caractéristiques distinctives des zones offshore à l'aide du tableau :

À partir des données du tableau, vous pouvez voir que chaque zone offshore a ses avantages et ses inconvénients, il n'existe pas d'options idéales pour les activités de l'entreprise.

1. Chypre

Chypre est un centre financier international et une zone offshore assez prisée.

Dans le même temps, il convient de noter que depuis 2012, il ne répond pas pleinement au concept de « zone économique libre" Après l'adhésion du pays à l'Union européenne, les dirigeants ont dû modifier les lois et limiter la fiscalité préférentielle dans l'interaction des entreprises chypriotes et européennes.

Dans d’autres cas, les prestations sont restées les mêmes, et donc Chypre, bien que nominalement, reste une zone offshore.

Avantages de l'enregistrement et de l'exploitation d'une société offshore :

• Impôt sur le revenu - 12,5 % ;
• Frais d'inscription 2 500 $ US;
• Taux de TVA — 0% et 15%(lors de la vente de biens et de services aux pays de l'UE, y compris Chypre) ;
• Facile à enregistrer et à maintenir un compte bancaire ;
• Il n'y a pas de limite quant au nombre minimum d'actionnaires ;
• Liste des accords visant à éliminer la double imposition ;
• Les actifs de l'entreprise peuvent être utilisés comme source de prêt ;
• Chypre est membre de l'UE, ce qui signifie qu'il n'y a aucune restriction lors de l'interaction avec les partenaires européens ;
• Le capital social de la société doit être minimum 1 000 euros;
• Pas d’imposition sur les revenus perçus en dehors de la zone offshore ;
• Aucun droit de douane n'est facturé sur le matériel acheté pour votre propre usage ;
• Autorisation d’utiliser des actionnaires prête-noms et des administrateurs autorisés.

2. Îles Vierges britanniques

Zone offshore Îles Vierges britanniques (BVI) – l’une des zones offshore les plus populaires. Le territoire comprend 36 îles, dont la population ne vit que de 16.

Politiquement, les îles Vierges britanniques sont un territoire britannique d’outre-mer bénéficiant de l’autonomie gouvernementale.

Avantages d’exploiter une société offshore sur ce territoire :

• Frais d'inscription mineurs ;
• Fiscalité préférentielle (la redevance et la licence ne sont payées qu'une fois par an, si nécessaire) ;
• Délais minimaux d’inscription ;
• Bonne réputation ;
• Niveau de confidentialité important ;
• Situation politique et économique stable ;
• Il n'y a aucune obligation de recourir à un secrétaire résident ;
• Dès réception d'une licence, il est possible d'exercer des activités d'assurance et bancaires ;
• Infrastructures modernes.

3. Hong Kong

Le territoire de Hong Kong est situé sur la péninsule de Kowloon, ainsi que se compose de plus de 260 îles.

Profitant de sa situation géographique avantageuse, Hong Kong est devenue l’une des places financières les plus importantes d’Asie. Cette zone offshore offre de nombreux avantages et préférences aux organisations engagées dans les domaines commerce, services, industrie, science etc.

La principale caractéristique des activités dans la zone offshore de Hong Kong est pas de division entre résidents et non-résidents, et le montant des impôts dépend de la source de revenus et de l'activité économique. Lorsque vous opérez à l’étranger, aucun impôt n’est prélevé sur les revenus.

Avantages d’exploiter une société offshore :

• Juridiction fiable ;
• Haut degré de confidentialité ;
• Absence de contrôle des changes ;
• Accès au marché chinois ;
• Pas d'impôt sur les dividendes provenant de l'étranger ;
• Possibilité de recourir aux services d'administrateurs et d'actionnaires désignés ;
• Personnel professionnel de haut niveau ;
• État de droit.

4. Suisse

La Suisse est l'une des zones offshore les plus connues. Ce pays se distingue par un haut niveau de services bancaires : protection fiable comptes bancaires des clients et le plus haut niveau de service.

Les principaux avantages d’une zone offshore en Suisse sont :

• Cadre réglementaire favorable ;
• Une législation favorable aux entreprises ;
• Simple et système efficace enregistrement de l'entreprise;
• Infrastructure développée ;
• Fiscalité modérée ;
• Niveau de développement industriel de haute technologie ;
• Situation géographique pratique.

Parmi toute la variété de ces zones, vous devez soigneusement sélectionner un « refuge » pour votre argent.

Liste des programmes offshore les plus populaires

5. Utiliser des sociétés offshore - TOP 15 des schémas d'organisation d'entreprise les plus populaires 📚

Le principal enjeu des activités dans les zones franches économiques est le retrait d'argent à l'étranger r. Il convient dans un premier temps d’évaluer l’impact économique d’une telle décision.

Il est conseillé de transférer les actifs d'une entreprise vers une zone offshore si les comptes créditeurs sont importants et si l'entrepreneur souhaite vivre dans le pays dont il réside.

Nous avons déjà rédigé des instructions étape par étape sur le territoire de notre pays dans nos numéros précédents.

15 schémas d'utilisation de sociétés offshore

Les principales tendances de la politique économique mondiale sont évolution vers la transparence des flux financiers et renforcement des contrôles sur les transactions de change.

Malgré cela Les offshores restent attractifs pour les propriétaires d’entreprises et vous permettent de retirer simplement de l'argent vers des pays à faibles impôts.

Examinons donc les schémas d'organisation commerciale offshore les plus populaires.

Schéma n°1.

Activités d'import-export d'une société offshore

En enregistrant une société offshore, l'organisation poursuit ses activités économiques dans son pays et importe et exporte des marchandises. Ce système permet à l'organisation de réaliser des économies sur les coûts, ce qui affecte à son tour les prix. Cette méthode est.

le plus populaire parmi les résidents des zones offshore

La plupart des États limitent au niveau législatif l'influence des zones offshore sur le marché des exportations et des importations à l'intérieur du pays.

Schéma n°2.

Utilisation de sociétés offshore par les acteurs du marché immobilier

Le marché immobilier mondial est une source de rendements élevés couplés à des coûts importants. L'utilisation de zones offshore permet à l'investisseur de maintenir la confidentialité ainsi qu'une fiscalité préférentielle. Schéma n°3. Le recours aux sociétés offshore par les acteurs des marchés financiers

Pour assurer une part optimale de liquidité et une croissance durable des actifs financiers, les banques

les compagnies d'assurance

et les organismes de fiducie ont un intérêt considérable aux avantages fiscaux.

Schéma n°4.

Assurer les activités des sociétés holding

La gestion d'une exploitation implique la gestion de divers actifs : financiers, de production, de main-d'œuvre et autres.

La confidentialité, associée à l'allègement fiscal, permet d'optimiser le poste de dépense de l'entreprise.

Schéma n°5.

Ouverture d'un compte offshore pour les hommes d'affaires qui décident de « partir en vacances »

Schéma n°8.

Utilisation de sociétés offshore par les acteurs du marché des valeurs mobilières

Très souvent, sur ces marchés, il y a des fluctuations importantes des taux et, par conséquent, les risques sont importants. Pour minimiser les déductions fiscales, les acteurs du marché font appel à des sociétés offshore.

Schéma n°9.

Société offshore en tant que propriétaire de propriété intellectuelle ou de droit d'auteur

Une société offshore peut disposer librement de ses biens - les vendre, les transférer pour utilisation et également les proposer en franchise - conformément aux lois et à la pression fiscale de la zone offshore. Schéma n°10. Organisation offshore enregistrée et gérée via le World Wide Web

Avec ce régime, des difficultés objectives surviennent lors de la détermination de l'emplacement de l'entreprise et il est également difficile de percevoir les impôts. C'est le plus

option actuelle actuellement. Schéma n°11. Gestion des ressources DANS

dans ce cas

l'entreprise peut passer à l'autofinancement en utilisant des instruments offshore. Généralement mis en œuvre par

gestion centralisée capital de plusieurs sociétés appartenant à un même bénéficiaire. (nous l'avons déjà écrit dans des articles précédents)

Schéma n°12.

Louer à des conditions avantageuses

Lors de la conclusion d'un contrat de location pour une entreprise dans la Fédération de Russie avec une organisation étrangère (offshore), cette organisation est exonérée d'impôts.

Important!

L'organisation doit d'abord obtenir une accréditation sur le territoire de la Fédération de Russie pour mener des activités commerciales.

Schéma n°13.

Réputation et image Le niveau de confiance dans les entreprises enregistrées à l’étranger est bien plus élevé que dans les entreprises russes. « L’enregistrement » étranger semble beaucoup plus convaincant aux yeux des partenaires étrangers. Schéma n°14. Emploi à l'étranger.

Dans ce dispositif, il est possible de réduire les coûts de l’entreprise liés au maintien des salariés de l’entreprise (forfaits sociaux, honoraires, indemnités de déplacement, etc.).

Schéma n°15.– une proposition de conclusion d'un accord émanant d'une organisation souhaitant enregistrer une société offshore auprès d'une partie étrangère. À condition que le client ne souhaite pas enregistrer lui-même une société offshore, il existe de nombreuses sociétés sur le marché qui fournissent des services intermédiaires appropriés.

Caractéristiques et nuances lorsque vous travaillez avec des sociétés offshore

6. Obstacles lorsque l'on travaille avec des sociétés offshore (contrôle et gestion) 🔔

Malgré les avantages significatifs pour les entreprises, la plupart des États et des institutions juridiques internationales limiter les activités de crédit et financières des zones offshore.

Les zones économiques libres, en tant que sujets du marché financier mondial, désignent le but de leurs activités pour attirer les capitaux.

Cependant, lorsqu’on travaille en zone offshore, un certain nombre d’écueils sont à prendre en compte :

1. "Listes noires" des zones offshore. Le pouvoir législatif des États crée et élargit constamment les listes de zones contrôlées de sortie de capitaux.
2. Limitation des avantages fiscaux dans les zones économiques franches. Les pays offshore subissent la pression d'autres sujets de droit international, ce qui conduit à des restrictions sur les avantages et autres concessions.
3. Gérer les activités d'une société offshore. Une société étrangère peut être gérée soit par le propriétaire, soit par un administrateur désigné autorisé. Dans le second cas, il convient d'évaluer la réputation et qualités professionnelles de cette personne.

Organismes réglementant les activités des zones offshore

Un grand nombre de sociétés offshore ont été repérées financement de diverses activités illégales, ce qui est dû à des conditions d'enregistrement simplifiées, ainsi qu'à l'absence de contrôle adéquat dans les zones économiques franches. Cela a conduit au fait que ces organisations constituent une menace importante pour la communauté mondiale.

Sur cette base, les conditions préalables se sont posées pour création d'organisations internationales spécialisées qui mettent en œuvre un ensemble de mesures visant à prévenir les activités commerciales illégales.

1. Groupe d'action financière (GAFI)- une organisation internationale créée pour préparer et mettre en œuvre des mesures globales pour lutter contre la « légalisation » des produits du crime et le financement du terrorisme. L’organisation surveille également la conformité des systèmes juridiques nationaux de LBC/FT aux normes élaborées. L'organisation a été créée en 1989 et regroupe actuellement plus de 30 pays.
2. Organisation développement économique et coopération (OCDE)– une organisation internationale engagée dans la discussion, le développement et la coordination des politiques économiques entre les pays participants. L'une des activités de cette association interétatique est le contrôle du système de taxation préférentielle des différents pays et des lois financières et économiques opaques. Si les lois financières d’un État ne sont pas conformes aux principes de l’OCDE, la zone offshore est incluse dans la « liste noire » des pays qui utilisent des méthodes déloyales de concurrence fiscale.

En outre, les organisations internationales GAFI et OCDE prennent des mesures pour limiter le nombre de transactions, identifier les véritables propriétaires des entreprises et contrôler les prix des marchandises afin d'éviter le dumping.

Enregistrement offshore - comment ouvrir vous-même une société offshore

7. Achetez une société offshore ou enregistrez-vous - 8 étapes d'enregistrement offshore 📝

Chaque entreprise prend sa propre décision à propos de l'achat Schéma n°14. inscription suivi d'une gestion indépendante d'une société offshore.

L'achat d'un offshore permettra d'économiser le temps nécessaire à l'étude du cadre réglementaire et juridique d'une zone économique libre.

Comment ouvrir soi-même une société offshore

En cas d’auto-enregistrement d’une société étrangère, vous devez procéder par étapes.

Étape 1. Décider du pays d'enregistrement

Opère dans le monde plus 60 zones offshore, Et choix optimal dépend du plan de travail prévu, vous devez prendre en compte les conditions imposées lors de l'inscription, le montant nominal des taxes et frais, ainsi que le coût de l'entretien.

En même temps, dans différentes juridictions il y a des restrictions le nombre de propriétaires, le capital minimum autorisé et la procédure de divulgation des informations confidentielles sur les propriétaires d'actifs varient.

Étape 2. Choisir un nom

L'autorité d'enregistrement peut ne pas délivrer tous les documents nécessaires si le nom coïncide ou est sensiblement similaire à celui d'une personne morale déjà enregistrée.

Il y a des restrictions sur les noms trompeur et ayant dans leur forme les mots « banque », « trust » et d'autres expressions évoquant des associations avec des institutions financières.

Étape 3. Liste des documents

La prochaine étape lors de l'ouverture d'une société étrangère (offshore) consiste à rassembler tous les documents appropriés nécessaires pour enregistrer une société offshore dans le pays sélectionné.

Étape 4. Paiement

Après la vérification finale des documents pour vérifier le respect de toutes les exigences, une taxe d'État, divers frais d'inscription et cotisations sont payés.

Étape 5. Constitution en société

L'entreprise est inscrite au registre et reçoit le statut de personne morale ayant le droit d'exploiter activités financières.

Étape 6. Documents constitutifs (mémorandum)

Pour procéder à l'enregistrement correct d'une société offshore, il est nécessaire de préparer charte avantages acte constitutif.

La charte comprend une liste de règles de base que l'entreprise doit suivre et contient également tous les aspects des activités commerciales.

L’accord constitutif précise les règles intérieures d’organisation des activités de la société, ainsi que les caractéristiques individuelles du fonctionnement du conseil d’administration, les émissions d’actions et un certain nombre d’autres aspects de la gestion.

Sur à ce stade tous les documents passent la résolution, la société reçoit un certificat de constitution, et tous les documents sont notariés.

Étape 7. Démarrage des activités de l'entreprise

Après avoir rempli toute la documentation nécessaire, l’entreprise peut commencer ses activités commerciales en utilisant la zone offshore.

Étape 8. Ouverture d'un compte bancaire

La dernière étape consiste à ouvrir un compte bancaire pour la société offshore. Cette procédure peut être effectuée par le propriétaire de l'entreprise lui-même lors de sa visite à la banque ou en faisant appel aux services d'un représentant autorisé.

Liste des documents pour ouvrir un compte bancaire dans une société offshore

Pour ouvrir un compte bancaire, vous avez besoin de la liste de documents suivante :

• Charte de l'organisation;
• Certificat d'enregistrement d'État ;
• Arrêté portant nomination d'un administrateur ;
• Procuration pour exercer des activités au nom du directeur ;
• Un certificat offshore confirmant l'utilité de l'entreprise par rapport aux lois de l'État. (Le certificat de bonne réputation est délivré immédiatement si l'entreprise a plus d'un an)

Pour enregistrer une société offshore et bénéficier d’avantages fiscaux, vous devrez suivre toutes les étapes listées ci-dessus et remplir les conditions de la zone offshore.

8. Réponses aux questions fréquemment posées sur les sociétés offshore (FAQ)

Lorsqu’ils créent une entreprise dans une zone offshore, les aspirants entrepreneurs et chefs d’entreprise rencontrent souvent de nombreuses difficultés. Vous trouverez ci-dessous les réponses aux questions les plus urgentes.

Question n°1. Comment ouvrir (enregistrer) une société offshore ?

En gros Organisations russes Ceux qui souhaitent optimiser leur activité avec l'aide de sociétés offshore font appel aux services d'intermédiaires.

Dans ce cas, la personne morale gagne du temps et conclut un accord juridiquement valable, dans le respect des lois du pays. Ce service intermédiaire est payé.

Lors de son auto-inscription, l'intéressé reçoit des informations de la juridiction sur la liste complète des documents requis et les conditions de l'offre.

Question 2. Où et comment acheter un « ready offshore » ?

Lors de l'achat d'un « offshore prêt à l'emploi », vous devez recourir aux services d'intermédiaires fiables. L’efficacité future des activités de la société offshore dépend de la qualité de son travail et de son professionnalisme.

Lors du choix d'un intermédiaire, vous devez utiliser quelques recommandations :

1. Expérience sur le marché et réputation. En règle générale, les entreprises réputées et expérimentées effectuent leur travail de manière professionnelle et maintiennent leur réputation.
2. L'intermédiaire dispose d'options d'offres dans diverses zones offshore.
3. Recevoir des conseils détaillés. Lors du choix d'une zone offshore, il est très important d'obtenir des conseils complets et accessibles sur les aspects économiques et politiques des activités dans le pays et ses caractéristiques législatives.
4. Confiance et confidentialité. L’intermédiaire doit avoir une approche particulière envers chaque client, en gardant secrètes les informations sur les activités financières de l’entreprise.
5. Des garanties supplémentaires sur la fiabilité de l'intermédiaire lors de l'ouverture d'un compte bancaire. En règle générale, des intermédiaires qualifiés fournissent des services simultanés d'enregistrement d'une société offshore et d'ouverture d'un compte bancaire.
6. Contrôle des modifications de la « liste noire » des sociétés offshore. Pour fournir des services de qualité, la société intermédiaire doit être consciente des évolutions périodiques de la « liste noire » des zones offshore.
7. Garanties intermédiaires. Le client doit obtenir de l'intermédiaire des garanties que la société offshore proposée n'a pas été utilisée auparavant et possède un historique irréprochable.
8. Prix ​​de marché optimal pour les services intermédiaires. Le coût des services parmi les leaders du marché intermédiaire diffère légèrement et est déterminé par les conditions du marché.

L'évaluation des intermédiaires selon ces critères vous permettra de choisir la meilleure option de coopération et ainsi d'acheter un « ready offshore » adapté.

Question n°3.

Que signifie la déoffshorisation – qu’est-ce que c’est en termes simples ? Désoffshorisation

– il s'agit d'une liste de mesures au niveau législatif, informationnel et répressif visant à réduire ou à éliminer l'influence des résidents de l'État exerçant des activités commerciales dans le pays sous le statut de sociétés étrangères. Actuellement avantages part importante de la moyenne grande entreprise s'applique aux activités économiques.

actifs étrangers Les dirigeants russes souhaitent donc augmenter les recettes budgétaires,, réduit le nombre d'entreprises offshore dans les affaires nationales.

Question n°4.

Est-il nécessaire de visiter une zone économique franche pour enregistrer une société offshore ? Dans les conditions modernes, l'enregistrement d'une entreprise, avec la bonne mise en œuvre de toutes les procédures,.

prend de 3 jours à 3 semaines En utilisant les services d'organismes autorisés qui enregistrent des sociétés offshore, le propriétaire Pas.

doit être présent en personne

Toutes les procédures sont effectuées de telle manière que les intermédiaires de la zone offshore se voient déléguer le droit de signer, ce qui leur permet de préparer et d'enregistrer en toute autonomie tous les documents requis.

Question n°5. Qu’est-ce que l’argent offshore ?

Question: Je suis tombé sur la société Offshore Money LLC en ligne, qui propose de payer 17 000 roubles sur mon compte. Est-ce une arnaque ? Et comment cette entreprise entre-t-elle en contact avec le terme offshore ?

Répondre:

Cette organisation n'a rien à voir avec les sociétés offshore ; les utilisateurs trompés n'ont même pas pu trouver et vérifier l'enregistrement de cette société. Il s'agit d'un autre stratagème de tromperie, c'est-à-dire « arnaque », où l'on vous propose de transférer des fonds sur votre compte, mais avant cela, vous devez payer une commission.

9. Conclusion + vidéo sur le sujet 🎥

Les offshores constituent une question complexe dans le domaine théorique et pratique de l’entrepreneuriat. Ce sujet suscite des discussions animées au sein de la communauté internationale liées à l'ambiguïté de ce phénomène dans l'économie mondiale. Les avantages significatifs dont bénéficient le propriétaire d’une société offshore et le pays où elle est enregistrée sont évidents. Dans le même temps, les États sur le territoire desquels les sociétés offshore exercent leurs activités commerciales ne sont pas intéressés par une sortie importante de capitaux.

Organiser une société offshore aide une entreprise à optimiser les coûts de ses activités et à augmenter ses revenus financiers. Il s'agit d'un processus objectif pour les hommes d'affaires dont l'objectif est la sécurité et l'investissement ultérieur des fonds gagnés.

En conclusion, nous vous proposons de regarder la vidéo de Finam.FM sur les projets offshore

— les opportunités et les subtilités de faire des affaires à l'étranger.

• Caractéristiques des zones offshore
• En mer :
• La confidentialité des activités des sociétés offshore est garantie, elles sont exemptées du contrôle des changes par l'État.

Afin de protéger les entreprises nationales, il est interdit aux sociétés offshore de se livrer à des activités activité entrepreneuriale dans la zone offshore. Les principaux revenus d'une zone offshore proviennent des frais d'enregistrement et de réenregistrement, des recettes fiscales et des dépenses des sociétés offshore pour le maintien de leurs bureaux de représentation permanents (secrétaires) dans la zone. Ils comprennent les éléments suivants : loyer des locaux, communications, électricité, paiement du logement et de la nourriture, transports, loisirs, traitement des employés de bureau.

De nombreuses sociétés offshore exigent l'emploi obligatoire de résidents locaux dans le bureau de secrétariat, résolvant ainsi le problème de l'emploi. Les équipements, véhicules et matériels importés pour les besoins des entreprises ne sont pas soumis aux droits de douane. Le nombre de sociétés non résidentes enregistrées dans un site offshore peut atteindre plusieurs dizaines de milliers.

Historique du problème (RF)

Types de zones offshore

Aujourd’hui, plusieurs dizaines de pays dans le monde offrent des incitations fiscales aux sociétés offshore. Mais depuis que le problème de la fuite des capitaux est reconnu depuis longtemps par la plupart des pays riches, l’offshore a pratiquement cessé d’être un refuge, un moyen de réduire les impôts. Dans la plupart des pays développés, travailler par l’intermédiaire de sociétés offshore entraîne une charge fiscale accrue et une plus grande attention de la part des autorités de régulation.

Classement non officiel

Pays sans taxes et sans obligations de déclaration

Il s’agit pour la plupart de petits États du tiers monde. Les zones offshore les plus connues de ce type : Bahamas, îles Vierges britanniques, îles Caïmans. Ces zones offshore sont caractérisées haut degré confidentialité pour les propriétaires de sociétés offshore et une absence presque totale de contrôle des autorités sur les activités de ces sociétés. C’est pourquoi les entreprises et les banques réputées ne souhaitent pas entretenir de relations financières avec elles. Ces États ont un faible niveau de développement économique, mais se caractérisent par une stabilité politique assez élevée.

Des zones offshore de respectabilité accrue

Dans ces zones, les sociétés offshore sont tenues de publier des états financiers et de leur offrir des avantages fiscaux importants. De la part des gouvernements de ces États, le contrôle est plus strict que dans les pays du premier type ; un registre des administrateurs et des actionnaires est tenu, mais le prestige des entreprises est bien plus élevé. Il s'agit de l'Irlande, de Gibraltar et de l'île de Man.

Pays qui ne peuvent pas être considérés comme des zones offshore standard

Le troisième groupe comprend des pays qui ne peuvent pas être considérés comme des zones offshore standard, mais qui offrent certains avantages fiscaux aux sociétés non-résidentes qui y sont enregistrées et qui ne tirent pas de revenus de leur territoire. Parmi ces pays se trouve la Russie (région de Kaliningrad). L'exigence de déclaration augmente le niveau de confiance des partenaires commerciaux dans ces entreprises. Dans ce groupe, Chypre était la plus populaire (du 1er janvier 1977 au 1er mai 2004, date à laquelle la République de Chypre a rejoint l'UE).

Classement officiel du CBD

• Premier groupe - aucune réservation requise
• Deuxième groupe - 25%
• Troisième groupe - 50%

Liste des zones offshore

La liste des zones offshore figure à l'annexe n°1 de la Directive de la Banque centrale du 7 août 2003 N 1317-U « Sur la procédure permettant aux banques agréées d'établir des relations de correspondant avec des banques non-résidentes enregistrées dans les États et territoires qui accorder un traitement fiscal préférentiel et (ou) ne pas prévoir la divulgation et la fourniture d'informations lors de la réalisation de transactions financières (zones offshore)" (tel que modifié le 27 décembre 2006)

La liste des zones offshore à des fins fiscales a été approuvée par arrêté du ministère des Finances de la Russie n° 108n du 17 novembre 2007, les États suivants y figuraient :

1. Angleterre ; 2. Principauté d'Andorre ; 3. Antigua-et-Barbuda ; 4. Aruba ; 5. Commonwealth des Bahamas ; 6. Royaume de Bahreïn ; 7. Bélize ; 8. Bermudes ; 9. Brunéi Darussalam ; 10. République de Vanuatu ; 11. Îles Vierges britanniques ; 12. Gibraltar ; 13. Grenade ; 14. Commonwealth de la Dominique ; 15. République de Chypre ; 16. Chinois République populaire: - Région administrative spéciale de Hong Kong (Hong Kong) ; - Région administrative spéciale de Macao (Maomen) ; 17. Union des Comores : - Île d'Anjouan ; 18. République du Libéria ; 19. Principauté du Liechtenstein ; 20. République de Maurice ; 21. Malaisie : - île de Labuan ; 22. République des Maldives ; 23. République de Malte ; 24. République des Îles Marshall ; 25. Principauté de Monaco ; 26. Montserrat ; 27. République de Nauru ; 28. Antilles néerlandaises ; 29. Nioué ; 30. Émirats arabes unis ; 31. Îles Caïmans ; 32. Îles Cook ; 33. Îles Turques et Caïques ; 34. République des Palaos ; 35. République du Panama ; 36. République du Samoa ; 37. République de Saint-Marin ; 38. Saint-Vincent-et-les Grenadines ; 39. Saint-Kitts-et-Nevis ; 40. Sainte-Lucie ; 41. Unités administratives distinctes du Royaume-Uni de Grande-Bretagne et d'Irlande du Nord : - Île de Man ; - Îles anglo-normandes (Guernesey, Jersey, Sercq, Aurigny).

Vous apprendrez ce qu'est l'offshore, quels systèmes existent pour travailler avec des sociétés offshore, ainsi que où et comment enregistrer une société offshore.

Bonjour, chers lecteurs ! Dmitry Shaposhnikov est avec vous.

Aujourd'hui, nous allons parler d'un concept tel que « offshore ».

Tout ce que le Russe moyen sait des sociétés offshore, c’est que les oligarques y cachent leur argent des impôts. Mais est-ce vraiment le cas ?

Qui et dans quels cas est-il rentable de traiter avec des sociétés offshore aujourd'hui et comment choisir la bonne ?

Examinons ce sujet plus en détail, car il est possible que vous et moi trouvions ces connaissances utiles à l'avenir.

1. Qu'est-ce que l'offshore - définition et historique

Traduction littérale de Terme anglais« au large » ressemble à « au-delà de la frontière » ou « au-delà des rives ».

Permettez-moi de définir ce concept avec des mots simples.

En mer est une entreprise qui n'exerce pas d'activités commerciales dans le pays où elle est enregistrée.

Les zones offshore sont des États qui créent un traitement fiscal préférentiel pour les structures d'entreprises et les représentants du capital privé, allant jusqu'à une exonération fiscale totale.

Les institutions commerciales d'autres pays bénéficient de conditions préférentielles pour les transactions en devises étrangères pour ce pays. En d’autres termes, si vous ne voulez pas payer d’impôts, allez à l’étranger.

Ce terme désigne également les organisations internationales opérant dans les zones franches.

Dans l’économie mondialisée, il s’agit d’une pratique stable et répandue, offrant aux hommes d’affaires une certaine liberté économique et créant une sorte d’espace de manœuvre.

La notion " ouvrir un offshore«des moyens – pour transférer des actifs financiers, des entreprises ou une partie de celles-ci vers un territoire étranger.

L’orthographe correcte du terme est « offshore » avec deux « f », bien que parfois même dans la littérature scientifique il existe une autre variante – « offshore » avec une lettre.

Ce phénomène a de profondes racines historiques. Même dans l’Antiquité, les commerçants organisaient souvent des ventes en dehors des frontières des villes où les taxes étaient trop excessives.

Au Moyen Âge, les marchands européens vendaient de la laine exclusivement en Flandre, plutôt que dans la populeuse Angleterre, où les impôts gouvernementaux réduisaient les bénéfices à zéro.

Dans la nouvelle histoire, les exemples d'activités offshore se multiplient : par exemple, les premiers commerçants nord-américains préféraient effectuer des transactions dans les pays d'Amérique latine, afin de ne pas tomber sous la dépendance fiscale de la couronne anglaise.

Pour la première fois dans la pratique juridique, le concept d'« offshore » dans son sens moderne a été utilisé lors d'une audience judiciaire en Grande-Bretagne. La renaissance du terme s'est produite dans la seconde moitié du XXe siècle. Dans l'un des journaux, ce mot a été utilisé pour qualifier l'activité de réussie. société commerciale, qui a déplacé ses actifs hors du pays.

Les structures commerciales russes ont eu accès aux territoires étrangers avec des impôts réduits en 1991, après l'effondrement de l'URSS. Durant cette période, le premier représentant du commerce offshore est apparu en Fédération de Russie en la personne d'une société suisse, aujourd'hui presque oubliée.

L'enregistrement des sociétés offshore est devenu extrêmement populaire parmi les entrepreneurs nationaux - les grandes et petites entreprises, parfois au statut douteux, ont reçu une possibilité légale d'échapper à l'impôt.

Aujourd’hui, les projets commerciaux offshore continuent de jouir d’une certaine popularité, même si l’attitude de l’État à l’égard de ces activités est devenue plus dure. Cependant, dans certaines situations, le transfert d’actifs vers des comptes à l’étranger constitue le seul moyen de sauver l’entreprise.

Exemple

Après des changements dans la législation russe concernant l'organisation des bookmakers et des établissements de jeux en 2014, la plupart des entreprises de ce type ont légalement déplacé leurs activités vers des territoires étrangers.

Les bureaux continuent d'accepter les paris des joueurs russes, mais leurs adresses officielles enregistrées sont les Pays-Bas, les Antilles, Chypre, le Belize et d'autres pays exotiques dotés de lois fiscales flexibles.

2. Avantages et inconvénients de l'ouverture d'une société offshore

Le principal avantage de déménager une entreprise vers des zones offshore est le suivant : l'entreprise a la possibilité d'augmenter son bénéfice net de ses activités grâce à une réduction d'impôt légale. C’est la principale réponse à la question de savoir pourquoi un offshore est nécessaire.

Il est clair que ce type de développement commercial présente plus d’avantages que d’inconvénients, sinon les comptes et les entreprises offshore ne bénéficieraient pas d’une popularité aussi stable et répandue.

Avantages de l'offshore (+)

Ci-dessous, je vais vous donner quelques avantages des affaires offshore:

1. Taxes faibles ou nulles. Souvent, les lois de la plupart des pays sont telles qu'elles ne permettent pas aux entreprises de se développer normalement et de générer des bénéfices stables sur leur territoire d'origine.
2. Possibilité d'élargir la géographie des affaires. Travailler sur un marché étranger permet d’accélérer le taux de croissance d’une entreprise.
3. Accumulation de capital à l’étranger. La possibilité d’avoir des comptes de trésorerie à l’étranger et d’utiliser les finances exactement quand vous en avez besoin.
4. Gestion d'entreprise via un proxy. Pour travailler à l'étranger et gérer une entreprise, le propriétaire de l'entreprise n'a pas besoin d'être à l'étranger : toutes les transactions juridiques et financières peuvent être confiées à une personne de confiance.
5. Réduire les risques juridiques. Une société offshore est un sujet à part entière du marché international, soumis avant tout à la juridiction du pays dans lequel la société est immatriculée.
6. Enregistrement rapide des entreprises. L’enregistrement des sociétés offshore se déroule à un rythme accéléré. Tout est arrangé pour que la collecte des documents nécessaires prenne un minimum de temps.
7. Choix flexible de la forme commerciale. Lors de la création d'une société offshore, le propriétaire de l'entreprise choisit dans la liste proposée la forme d'activité commerciale qui lui est bénéfique.
8. Ouverture facile et fonctionnement préférentiel. Les coûts supportés par l'entreprise pour ouvrir une société offshore sont minimes - de plus, dans certains pays, il n'y a aucune exigence d'audit.
9. Sécurité des informations sur une société offshore. Nul n'a le droit de recevoir des informations sur une entreprise située dans une zone offshore, sauf dans les cas où un tel droit est accordé par une décision de justice.

Garder de l’argent à l’étranger est sûr, rentable et tout à fait légal, mais cette méthode présente également des inconvénients. Si vous ne le savez pas, vous devriez absolument envisager un moyen de les emmener à l’étranger.

Inconvénients de travailler avec des sociétés offshore (-)

Outre les avantages des activités offshore, il existe également des inconvénients.

En voici quelques-uns:

1. Attention accrue accordée aux sociétés offshore par le droit international. Les structures juridiques internationales accordent une attention particulière aux entreprises opérant dans le cadre de tels systèmes.
2. Il y a des risques. Lors du choix d'un territoire, il faut être extrêmement prudent : il existe un certain risque de perdre complètement l'entreprise.
3. Image négative. De nombreuses grandes entreprises refusent de travailler avec des entreprises qui exercent leurs activités en faisant appel à des sociétés offshore.
4. Difficulté à attirer des fonds de crédit. Les entreprises ayant des comptes à l’étranger sont souvent incapables d’obtenir des prêts importants.

Une partie importante des inconvénients peut être neutralisée si vous coopérez avec des sociétés professionnelles réputées impliquées dans l'enregistrement de sociétés offshore. La connaissance des lois et l’expérience juridique internationale sont également utiles.

3. Schémas de recours à des sociétés offshore - TOP 10 des schémas les plus populaires

Passons à la question principale : comment retirer de l'argent à l'étranger ? Bien entendu, il convient tout d’abord de déterminer la faisabilité d’une telle décision.

Si vous pensez vraiment que l’enregistrement à l’étranger dans une zone offshore est la seule option pour le développement de l’entreprise, alors n’hésitez pas. En cas de doute, cherchez d’autres moyens d’augmenter vos revenus.

Un type de procédure distinct est la liquidation d'entreprises par voie offshore : cet événement est utilisé en cas de dettes importantes et de nécessité de liquider rapidement et sans trop de tracas une personne morale.

Si vous avez ouvert une société, par exemple sous la forme d'une société à responsabilité limitée, elle peut alors être liquidée de la manière habituelle - nous l'avons déjà écrit. La même procédure peut être effectuée en offshore.

10 schémas populaires pour utiliser des sociétés offshore

Il convient de noter que l'intérêt massif pour les sociétés offshore s'est quelque peu atténué ces dernières années, en raison du renforcement mondial du contrôle des changes et de la politique mondiale en faveur de la transparence des mouvements de capitaux. Toutefois, les sociétés offshore restent le moyen le plus simple et le plus fiable de retirer des actifs monétaires à l’étranger.

Schéma 1. Utiliser des sociétés offshore pour organiser les relations export-import. Officiellement, l'entreprise quitte son territoire d'origine, mais continue en fait à être présente sur le marché, en important et en exportant des produits.

À l'heure actuelle, ce programme est le leader parmi tous les autres. Mais il y a une nuance : la lutte contre le transfert politique de prix au niveau législatif peut compromettre considérablement les avantages de l’option export-import.

Schéma 2. Création d'une société holding créée pour les opérations avec des actifs de production, monétaires et autres. Ce dispositif combine avec succès confidentialité et avantages fiscaux.

Schéma 3. Une société offshore en tant que propriétaire en titre d'un bien immobilier est un outil efficace qui offre la possibilité d'une propriété confidentielle combinée à des avantages fiscaux.

Schéma 4. Investissements dans propre entreprise en utilisant des instruments offshore distincts. L'option offre la possibilité de financer votre entreprise sans impôts inutiles sur les montants investis.

Schéma 5. L'offshore, en tant qu'outil sur le marché des actions et autres actifs de valeur, est un système privilégié par les acteurs boursiers et les investisseurs privés qui souhaitent minimiser les déductions fiscales.

Schéma 6. Offshore via le World Wide Web. Il est extrêmement difficile de déterminer l’emplacement d’un tel objet ; il est également difficile de le soumettre aux impôts. Le schéma le plus prometteur pour aujourd'hui.

Schéma 7. Les fonds dans les territoires offshore : un dispositif privilégié par les grands hommes d’affaires qui entrent dans une « retraite bien méritée ». Bonne façon protection contre les conséquences d'une jeunesse orageuse sous la forme de prétendants à l'héritage et à la propriété.

Schéma 8. Organisation d'une compagnie d'assurance, d'une société financière ou d'une banque. Le système financier mondial ne pouvait laisser passer l’opportunité planification fiscale sans y prêter attention - les entreprises disposant d'importants actifs monétaires sont particulièrement intéressées par un allègement fiscal.

Schéma 9. Enregistrement d'une société offshore par le propriétaire d'un yacht ou d'un navire. Une excellente option pour optimiser fiscalement les bénéfices personnels et les revenus des activités commerciales. Un navire battant un certain pavillon offre de nombreux avantages financiers et parfois politiques.

Schéma 10. Une société offshore en tant que propriétaire de droits d'auteur ou de propriété intellectuelle.

Toutes les options sont utilisées en fonction des circonstances spécifiques, des objectifs et des capacités de la personne concernée.

Si vous envisagez d'organiser une offshore et d'utiliser les schémas décrits, vous devez vous familiariser avec l'offre. Voici quelques mots sur ce concept.

Schéma n°15.– une offre d’une entreprise intéressée par l’organisation d’un offshore depuis l’étranger.

Une telle proposition peut également varier dans son contenu et sa forme.

Si vous ne pouvez pas ou ne voulez pas ouvrir vous-même une telle société, vous pouvez acheter des sociétés offshore toutes faites auprès d'entreprises. Il existe désormais de nombreuses offres sur Internet émanant d'entreprises proposant de tels services.

4. Principales zones offshore du monde

La géographie des zones offshore est très diversifiée, mais les plus populaires d'entre elles peuvent être regroupées dans les régions suivantes :

• Caraïbes;
• États insulaires de la zone européenne - Jersey, Maine et autres ;
• Chypre et Gibraltar ;
• Suisse et Luxembourg ;
• Pays asiatiques.

Chaque région a ses propres avantages et caractéristiques.

Ci-dessous, nous examinerons brièvement les avantages et les inconvénients de l'organisation d'une entreprise dans chaque zone.

Par exemple, dans les pays des Caraïbes, il n’est pas nécessaire de procéder à des rapports ou à un audit, et les entrepreneurs eux-mêmes peuvent compter sur une confidentialité totale.

Chypre et Gibraltar ont un taux d'imposition obligatoire et insistent sur l'audit des sociétés. Cela augmente simultanément le prestige des entreprises offshore dans ces régions, mais augmente les coûts de leur organisation.

La Suisse et le Luxembourg ont également une taxe offshore, mais dans certaines circonstances, vous n'aurez peut-être pas à la payer. L'organisation de sociétés dans les pays asiatiques nécessite un enregistrement obligatoire et un certain pourcentage d'impôt (généralement faible).

Une image plus claire de la situation des sociétés offshore dans différents pays est présentée dans le tableau :

№	Pays	Coût d'inscription, USD USA	Impôt sur le revenu, %	Particularités
1	Chypre	2 500	12,5	Audit obligatoire
2	Écosse	2 200	20	Contrôles obligatoires
3	Canada	2 600	4,5	Aucun rapport requis
4	Hong Kong	2 500	16	Rapport financier requis
5	Îles Vierges britanniques (BVI)	1 900	Non	Aucun audit ou rapport requis
6	Luxembourg	23 200	29	Déclaration obligatoire
7	Émirats arabes unis	18 900	Non	Aucun rapport requis
8	Suisse	18 900	12	Déclaration obligatoire
9	Îles Caïmans	7 500	Non	Aucun rapport requis
10	Malte	5 000	5	Audit obligatoire

A vous de choisir dans quelle zone enregistrer votre société offshore. Comme le montre le tableau, il n’existe pas d’options idéales ; chacune a ses propres avantages et inconvénients.

5. Les pièges du travail avec des sociétés offshore

Les aspects négatifs des activités offshore ont déjà été en partie évoqués ci-dessus - attention particulière de la part des organisations internationales, restrictions en matière de crédit.

Les zones offshore elles-mêmes ne cachent pas leurs activités : ce sont des centres officiels du commerce international.

Cependant, tous les territoires de ce type sont divisés en deux groupes :

1. Complètement fermé au contrôle extérieur.
2. Zones avec des avantages minimes.

L'absence d'une liste unifiée des territoires offshore indique une attitude ambiguë envers ce phénomène parmi les sujets de la communauté mondiale.

Chaque pays possède sa propre « liste noire » de ces zones, dont le but est d'accroître le contrôle des mouvements de devises et d'obliger les banques partenaires des sociétés offshore à créer des réserves supplémentaires pour les financements transférés.

La présence de paradis fiscaux sur la planète ne plaît pas aux autorités gouvernementales des pays d'où sont retirés les actifs financiers. Sous pression" puissant du monde«Ces» allégements fiscaux dans les pays européens sont progressivement nivelés. Le Liechtenstein, le Luxembourg et la Suisse ne sont plus aussi attractifs pour le retrait d'actifs.

6. FAQ - réponses aux questions fréquemment posées sur les sociétés offshore

Ces questions sont les plus populaires parmi les aspirants entrepreneurs et les dirigeants d’entreprise actuels. Ici, je répondrai aux plus populaires.

Question 1. Comment ouvrir une société offshore ?

Majorité Entreprises russes Ceux qui souhaitent ouvrir des sociétés offshore se tournent vers des intermédiaires. Cette option fait gagner du temps et permet de conclure un accord en tenant compte de toutes les subtilités juridiques. Il est clair que ce service n'est pas gratuit.

Si l'intéressé décide d'effectuer la procédure de manière indépendante, alors chaque juridiction met à la disposition de ceux qui le souhaitent liste complète documents nécessaires et conditions de l'offre.

Question 2. Où acheter un offshore prêt à l'emploi ?

Vous pouvez acheter un produit prêt à l'emploi à l'étranger auprès d'une entreprise qui vend ce « produit ». Il existe des dizaines d'organisations de ce type dans le monde : vous pouvez notamment trouver une option adaptée sur le site Services de constitution de sociétés dans le monde entier. Cette ressource fournit une sélection rapide de presque toutes les juridictions modernes les plus pertinentes.

Question 3. Qu'est-ce que la délocalisation ?

Que signifie la déoffshorisation – qu’est-ce que c’est en termes simples ?– réduire l'influence du facteur offshore dans les affaires russes.

Qu'est-ce qu'une zone offshore : explications + 3 types. Pourquoi les sociétés offshore sont-elles si populaires en Russie ? Offshores pour les entrepreneurs individuels, les personnes physiques et morales. Schéma commercial utilisant des zones offshore.

Ces dernières années Nous n'entendons parler dans l'actualité que de la lutte contre les sociétés offshore, du fait que les entreprises y prospèrent, même si cela est censé être très mauvais. Il s’avère que tout le monde a entendu parler des sociétés offshore, mais seuls quelques-uns comprennent Que sont réellement les zones offshore ?.

Par conséquent, aujourd'hui, nous allons enseigner et expliquer les bases de ce concept, et donner également des exemples de schémas de base pour travailler avec des zones à faible fiscalité et des sociétés offshore classiques.

Qu'est-ce qu'une zone offshore : explication du terme

Pour ceux qui sont doués pour Anglais Il n'est pas difficile de comprendre l'essence du terme « zone offshore ».

L’expression « au large » se traduit littéralement par « à l’extérieur du rivage ».

Ce terme signifie qu'une entreprise étrangère dans un certain État/territoire peut bénéficier d'un taux préférentiel ou nul sur les transactions, l'enregistrement d'une personne morale et d'autres opérations.

Les zones offshore classiques suggèrent également que les avantages et l'anonymat ne sont possibles que pour les entreprises qui n'opèrent pas dans ce pays.

Pourquoi faire ça ? Veiller à ce qu'il ne soit pas utilisé par des personnes morales ou physiques sans scrupules à des fins de blanchiment fiscal et de dissimulation fiscale au sein même des pays offshore.

Autrement dit, ils sont prêts à cacher les impôts des autres pays moyennant des frais raisonnables, mais ils refusent cela à leurs citoyens - ils contrôlent strictement les affaires nationales.

3 types de zones offshore

Nous avons évoqué plus haut le terme « offshore classique », qui nécessite quelques explications. Qu'est-ce qu'une zone offshore ? classique" ? C’est une zone qui répond pleinement aux critères offshore.

Le fait est qu'il y a plus zones à faible fiscalité , qui ne sont pas formellement des sociétés offshore, mais les entreprises les utilisent toujours aux mêmes fins. Il s’agit par exemple de Chypre, bien-aimée de tous, et d’autres juridictions européennes.

En bref, les zones à faible fiscalité (non traditionnelles) et offshore sont combinées par la présence de conditions préférentielles pour les sociétés étrangères ou les particuliers qui enregistrent des comptes ou des sociétés pour mener des activités commerciales en dehors des pays offshore.

La différence est que les offshores classiques permettent d'effectuer des opérations dans un secret presque total et à des taux nuls ou proches de 0 %, tandis que les zones à faible fiscalité exigent toujours le paiement d'une certaine sorte d'impôt et, au moins formellement, la vérification des fonds.

Il existe également un troisième groupe - zones de développement prioritaires qui nécessitent une activité commerciale formelle sur leur territoire.

En termes simples, vous pouvez ouvrir votre « siège social » quelque part en Irlande ou en Belgique sous la forme d'une boîte postale (adresse légale) et d'un bureau d'une seule pièce avec un effectif d'une seule personne.

Votre véritable bureau, quant à lui, se trouve, par exemple, à Palo Alto ou à Cupertino, aux États-Unis. De plus, le pays dans lequel vous résidez réellement a un accord sur l'abolition de la double imposition avec votre nouveau « domicile ». Cela signifie que vous ne payez pas d’impôts pour transférer de l’argent à l’étranger.

Vous vous retrouvez avec un bureau fictif de l'autre côté de l'océan (ou partout où se trouve votre zone à faible fiscalité/offshore), ce qui vous permet de ne pas payer d'impôts du tout - ni dans votre juridiction d'origine ni dans celle offshore.

Voici la réponse à la question de savoir pourquoi les zones offshore sont si populaires ! Si l’on considère que dans les pays « développés », la pression fiscale sur les entreprises atteint 50 à 60 %, alors le prix de l’émission est élevé. Surtout pour les entreprises multimilliardaires.

De plus, tout est absolument légal. Au revoir.

La zone offshore à faible fiscalité en Belgique, en Irlande et dans d’autres pays européens a créé des conditions dans lesquelles les plus grandes entreprises telles que Apple, Google, Starbucks, AMAZON, FIAT, etc. ne paient pratiquement aucun impôt dans aucun pays du monde.
En exploitant astucieusement les failles du système financier international, ces sociétés se sont retrouvées en dehors des lois et des juridictions traditionnelles.

Les gouvernements de nombreux pays tentent de changer la donne, mais les pays offshore sont intéressés par ce système, car en raison de leurs territoires exigus et souvent pauvres, ils ne peuvent espérer par eux-mêmes une véritable croissance économique.

En conséquence, ils sont obligés de travailler sur le principe d'un drain dans une baignoire, où coule tout le capital fantôme « sale » du monde entier.

Cependant, le caractère « pécheur » des zones offshore pour les entreprises est une question controversée. Pour mieux le comprendre, il convient d’examiner comment les entreprises étrangères et russes, ainsi que les particuliers, travaillent avec des sociétés offshore.

Examinons d'abord les arguments « contre », puis « pour ».

Pourquoi les zones offshore sont-elles considérées comme l’incarnation du mal absolu ?

Prenons un exemple spécifique.

Zone à faible fiscalité/offshore- une véritable aubaine pour un fonctionnaire corrompu qui ne peut pas ouvrir de compte dans son pays d'origine. Il le fait secrètement sur des îles lointaines, en l'enregistrant sous le nom d'un parent ou d'une figure de proue.

Ce schéma est possible car la caractéristique clé des zones offshore classiques est le secret. Personne, pas même les autorités du pays offshore lui-même, ne contrôle les bénéficiaires des sociétés écrans ou ceux qui ouvrent des comptes bancaires offshore.

Mais toutes les transactions avec des sociétés offshore font l'objet d'une attention accrue de la part des agences gouvernementales, de sorte qu'un tel fonctionnaire se rend quelque part en Suisse ou le fait à distance - via Internet, où il ouvre ses portes.

Ces pays sont tous en règle et de telles transactions n’éveillent pas de soupçons.

Ensuite, à distance ou avec l'aide d'avocats suisses, un compte est ouvert dans une juridiction offshore avec laquelle la Suisse a conclu un accord sur l'abolition de la double imposition (et presque toutes les zones offshore ont un tel accord avec la Suisse).

Et voilà : le « portefeuille » secret pour les pots-de-vin et les pots-de-vin est prêt.

Il n’est pas nécessaire de chercher bien loin des exemples d’utilisation déloyale de sociétés offshore ; rappelez-vous simplement le scandale du Panamagate de l’année dernière, qui impliquait la fuite des archives d’un seul petit cabinet d’avocats panaméen, Mossack Fonseca.

Ses clients se sont avérés être toute la crème de la politique et des affaires mondiales : présidents, premiers ministres, maires, ainsi que divers représentants de « l'oligarchie » qui blanchissait des fonds partout dans le monde (y compris en Russie).

Cependant, la divulgation de toutes ces données n'a pas entraîné de conséquences graves pour la majorité des accusés, puisque formellement avoir un compte offshore ne constitue pas une violation de la loi. Cela ne peut être considéré que comme la présence de fonds obtenus illégalement, et cela reste encore à prouver.

Ce scandale n’a pas résolu le problème de l’offshore, mais l’a rendu encore plus urgent. Et principalement pour les affaires dans l’espace post-soviétique, où ils sont les plus populaires.

Comme le montrent les statistiques, parmi les dix clients les plus actifs de Mossack Fonseca, tous les pays, à l'exception de la Russie, sont des zones à faible fiscalité/offshore (c'est-à-dire des pays intermédiaires), et seule la Fédération de Russie est l'utilisateur final.

Cela signifie que ce sont les individus qui ont utilisé le plus activement le « port de sécurité » panaméen au monde.

*Statistiques des pays clients de Mossack Fonseca les plus actifs

Quelle est la raison de la popularité des zones offshore en Russie ?

La réponse n’est pas facile à donner. Le fait est qu’une zone à faible fiscalité/offshore peut être très différente d’une autre, tout comme les entreprises qui y travaillent.

Il existe des entreprises louches, comme Fonseca, qui servent délibérément des fonctionnaires corrompus d’autres pays, et il existe des zones à faible fiscalité irlandaises ou britanniques qui n’ont même pas légalement le statut de « zone offshore ».

Oui, les taux y sont plus bas qu’en Russie par exemple, mais loin d’être nuls. Alors pourquoi une entreprise de la CEI cherche-t-elle à y ouvrir un compte ou à enregistrer une personne morale, même s'il n'est pas possible d'éviter complètement l'impôt ?

La raison en est le manque de confiance dans le système judiciaire de leurs pays.

Vous avez probablement remarqué que la plupart des affaires très médiatisées opposant les plus grandes entreprises russes sont examinées par les tribunaux britanniques ou néerlandais.

Pourquoi pas le russe ? Mais parce que les entrepreneurs nationaux sont même prêts à payer un supplément si seulement leurs différends sont examinés par un tribunal impartial, loin des querelles politiques locales.

Et cela ne s'applique pas seulement aux entreprises...

Une procédure entre l'Ukraine et la Russie concernant le remboursement de prêts est actuellement examinée par un tribunal britannique, car une entreprise de la zone britannique à faible fiscalité a été prise comme intermédiaire.

Cela signifie que non seulement les entreprises, mais aussi les gouvernements eux-mêmes utilisent la zone offshore pour assurer la sécurité de leurs transactions risquées.

Ne pensez pas que les entreprises occidentales sont si honnêtes qu’elles n’ont pas besoin d’une zone offshore à faible fiscalité. C’est simplement que toutes les grandes économies occidentales disposent de zones internes à faible fiscalité.

La seule exception est l’Allemagne, mais là-bas tout est « lié » à la Suisse et à l’Autriche.

Le Royaume-Uni compte une douzaine de zones offshore, les Pays-Bas les Antilles et les États-Unis les États du Delaware et du Nevada. Il n’est tout simplement pas nécessaire pour eux d’utiliser le Panama ou d’autres juridictions douteuses. Seulement dans les cas les plus extrêmes.

Qui et comment peut travailler en Russie avec des sociétés offshore ?

Tous les offshores en Russie sont divisés en trois groupes : les zones et territoires à faible fiscalité, les zones offshore classiques et les « autres », qui ne peuvent être classés ni dans le premier ni dans le deuxième groupe.

Les pays et territoires (juridictions individuelles, le plus souvent à l'échelle de l'État) avec lesquels la Russie a conclu des traités sur l'abolition de la double imposition à partir de 2017 peuvent être consultés sur le site Web du ministère des Finances : https://minfin.ru/ru/document/?id_4=117045

La présence de traités sur l'abolition de la double imposition vous permet de les utiliser avec des pertes fiscales minimes lors de transactions entre deux juridictions.

Un point important : le système de ces accords permet de passer d'un offshore à l'autre avec des pertes minimes, ainsi que de les introduire dans l'économie russe avec un taux d'imposition nul sous le couvert d'un investisseur étranger.

Attention, il n’y a pas de zones offshore classiques parmi la liste des juridictions, mais il existe des zones à faible fiscalité, comme Chypre, à travers lesquelles chacun a accès aux zones offshore classiques. Il existe également des juridictions intermédiaires « bien élevées », comme la Suisse.

Voyons comment différentes catégories de personnes peuvent travailler avec des sociétés offshore en Russie.

Particuliers et zones offshore : quand est-ce judicieux ?

La zone à faible fiscalité/offshore n'est pas si souvent utilisée par les particuliers, à moins qu'ils n'aient l'intention d'utiliser cet argent à l'avenir comme investissements en Russie ou dans d'autres pays du monde, et qu'ils ne veuillent pas « briller » d'avance.

Par exemple, dans un certain nombre de pays du monde (y compris le monde civilisé), les dividendes provenant de la participation à des activités d'investissement ne sont soumis à aucun impôt, mais uniquement pour les étrangers.

Comment utiliser cela en pratique ? Supposons que vous vendiez une entreprise et que vous disposiez d’un certain montant que vous êtes prêt à investir à l’étranger ou même en Russie. Dans ce cas, vous ouvrez un compte dans une zone offshore et utilisez vos propres fonds pour acheter, par exemple, un appartement au centre de Londres, que vous comptez louer pour d'énormes sommes d'argent.

Pourquoi pas dans votre propre pays ? Parce que vous devrez payer entre 10 et 40 % d’impôts sur les dividendes (loyers) en Russie. Mais à Londres, en tant qu'étranger, vous êtes exempté de cette obligation.

Auparavant, ce système était très populaire car il ne nécessitait pas l'enregistrement d'une société distincte. En règle générale, la propriété était gérée par des sociétés intermédiaires spéciales qui, moyennant une certaine commission, recherchaient des clients, leur exigeaient un loyer, etc.

Autrement dit, c’est essentiellement sûr. À moins, bien sûr, que pour une raison quelconque, les autorités fiscales de votre lieu de résidence (d'où gagnez-vous beaucoup d'argent pour vivre ?) ou en Grande-Bretagne même ne s'intéressent pas à vous.

Des programmes similaires d'achat de biens immobiliers dans l'UE et aux États-Unis sont activement utilisés non seulement par les Russes, mais aussi par les Ukrainiens, les Chinois, les Coréens et les représentants de la grande majorité des pays classés comme « en développement ».

Selon des programmes similaires, des personnes riches, sous couvert d'anonymat, achètent divers objets de valeur ou tableaux aux enchères. Les offshores constituent la base du marché de l’art mondial moderne.

Comment les zones offshore sont-elles utilisées par les entrepreneurs individuels (IE) ?

Il arrive souvent qu'un entrepreneur individuel travaille pour l'exportation ou serve des clients étrangers en Russie.

Dans ce cas, une double imposition se produit - d'abord avec l'impôt sur le revenu, puis avec l'impôt sur le revenu des personnes physiques. À cela s'ajoute le montant de la taxe sur le transfert de fonds vers la Russie.

Pour éviter cela, de nombreux entrepreneurs individuels s'enregistrent dans des juridictions étrangères en tant que Entreprise individuelle(SP) ou sous forme de « sociétés de personnes », qui ne sont pas soumises au droit des sociétés : SARL/LLP.

LLC (Limited Liability Company) et LLP (Limited Liability Partnership) sont un analogue d'une organisation à responsabilité limitée, mais ne sont pas soumises au droit des sociétés.
Ils sont considérés comme des formes de petites entreprises avec des revenus directs provenant d'entrepreneurs individuels qui ont coopéré en une seule entité juridique. Ils peuvent être créés par deux personnes ou plus.

Il s'avère que formellement, ce sont des personnes morales, mais en réalité ce sont des personnes physiques. Le droit anglo-saxon leur accorde donc un certain nombre de privilèges et de concessions, comme pour les petites entreprises. En particulier – exonération de la double imposition.

Les LLP ont trois types :

• LimitedLiabilityPartnership (société à responsabilité limitée de tous les participants),
• Société en nom collectif (société à responsabilité illimitée),
• Société en commandite (société en commandite - une forme hybride où il y a un commandité à responsabilité illimitée).

SP et LLP vous permettent non seulement de travailler sur les marchés occidentaux avec une faible pression fiscale, mais également de vous affilier à des fonds d'investissement occidentaux (y compris du capital-risque). Ceci est particulièrement populaire dans l’espace post-soviétique parmi les startups informatiques qui tentent d’entrer sur le marché américain.

Zone offshore : comment les personnes morales y travaillent-elles ?

Comme vous pouvez le deviner, la zone à faible fiscalité/offshore vous permet également d'enregistrer ces formes de propriété, ce qui vous permet de travailler avec des clients étrangers sans réellement déplacer votre entreprise vers des juridictions occidentales en vertu du droit anglais.

Dans cette section, nous verrons comment les sociétés offshore peuvent être utilisées par les moyennes et grandes entreprises.

Disons-le tout de suite : ouvrir un compte offshore est dans la plupart des cas rapide, mais risqué. Il attire immédiatement l'attention des autorités de régulation et vous serez alors en vue à tout moment.

Seulement vraiment prêt pour ça grandes entreprises avec toute une équipe d'avocats prêts à défendre leur point de vue dans la mesure du possible procédure judiciaire. Par conséquent, ils enregistrent d’abord une « société d’aménagement » dans une zone plus fiable, avec laquelle la Russie a conclu un accord sur l’abolition de la double imposition.

La structure des participations nationales est souvent telle que les propriétaires des sociétés russes sont des sociétés offshore enregistrées quelque part dans les îles Vierges britanniques ou aux Antilles néerlandaises. Cela place officiellement tous les actifs russes sous la juridiction britannique et néerlandaise.

Oui, il est avantageux pour beaucoup d'examiner les affaires devant les tribunaux britanniques, mais les riches Russes ne sont pas non plus désireux de divulguer tous leurs comptes aux autorités de régulation d'autres pays, c'est pourquoi la structure mère, où les « fils » du monde entier converge, est généralement enregistré au Panama ou dans un autre offshore classique.

Cela ne veut pas dire que de tels comptes indiquent nécessairement un acte répréhensible ou une fraude. Ils indiquent seulement que cette personne/entreprise souhaite cacher quelque chose ou augmenter les garanties.

Le pic de ces opérations se produit pendant les périodes d'instabilité politique et économique, lorsque les riches tentent d'économiser de l'argent à la fois pour éviter l'attention du public ou des agences gouvernementales et pour éviter les effets néfastes de la dévaluation de la monnaie nationale ou des faillites massives.

Ainsi, le pic le plus récent de la demande de services d'intermédiaires d'une zone à faible fiscalité ou offshore s'est produit en 2014-15, ce qui a attiré l'attention sur le même Panama et le problème des offshores en principe.

Cela a également touché Chypre - désormais, cela ne peut être utilisé que pour une optimisation légale des impôts, mais pas pour cacher des revenus, car il faudra faire une comptabilité.

Cependant, le système des « actionnaires prête-nom » y est toujours en vigueur (nous parlerons séparément du « prête-nom » dans les juridictions offshore).

Qu’est-ce qu’une « zone offshore » du point de vue des grandes entreprises ?

Dans ce cas, tout est d'un ordre de grandeur plus compliqué qu'avec SP. C'est pourquoi nous avons déplacé le sujet des grandes entreprises dans une section distincte.

Les grandes entreprises représentent le plus souvent un vaste réseau d'entités juridiques dans diverses juridictions offshore et à faible fiscalité, ce qui leur permet de faire des affaires pratiquement sans payer d'impôts, tout en garantissant en même temps la sécurité des dépôts dans des juridictions dotées de systèmes judiciaires plus indépendants.

Pourquoi les moyennes et grandes entreprises utilisent-elles des zones offshore/à faible fiscalité ? Voici une liste des principales raisons :

Schémas d'organisation d'entreprise utilisant une zone offshore

Une zone à faible fiscalité/offshore n'est utilisée que dans le cadre d'un dispositif global d'optimisation fiscale et de protection des actifs grâce au recours à une ou plusieurs juridictions étrangères.

Le plus souvent, la première étape consiste à enregistrer la structure mère dans une société offshore classique avec le format de propriété de Private Company Limited by Shares (LTD) - l'abréviation la plus populaire dans toute juridiction offshore.

Il s’agit essentiellement d’une société par actions ordinaire à responsabilité limitée. L'abréviation LTD est utilisée en Grande-Bretagne et dans les pays du Commonwealth, aux États-Unis, l'analogue Limited (Ltd.) est utilisée.

Si la zone à faible fiscalité/offshore se trouve en dehors de la juridiction du Royaume-Uni, vous pouvez trouver des formes de propriété similaires, mais avec des abréviations différentes :

• Business Company et International Business Company (BC, IBC – Îles Vierges),
• Corporation (Corp - États-Unis),
• Incorporated (Inc - États-Unis),
• Société à responsabilité limitée (Pte Ltd – Singapour),
• Société à responsabilité limitée (Pvt Ltd – Australie),
• AktienGesellschaft (AG – Allemagne, Suisse, Autriche, Liechtenstein),
• Aruba Vrijgestelde Vennootschap (AVV – îles d'Aruba, juridiction des Pays-Bas),
• Sosiedad Anonima (SA - Panama), etc.

Pour masquer les véritables coordonnées des bénéficiaires, les actions de la société offshore sont émises au nom d'« actionnaires prête-noms », qui sont ensuite formalisés par des « déclarations de fiducie » (« trust » - « trust »).

Ainsi, ils conviennent de transférer à d'autres personnes physiques ou morales (propriétaires réels) le droit de voter aux assemblées d'actionnaires, ainsi que de gérer les revenus/dépenses et de disposer de ces actions.

Non seulement les actionnaires, mais aussi les administrateurs et autres dirigeants embauchés tant dans les juridictions offshore que dans le pays d'origine de l'entreprise peuvent être nommés. Autrement dit, tout le personnel, à l’exception des niveaux les plus bas, peut être factice.

Dans ce cas, un représentant officiel de l'entreprise est désigné, qui mène toutes les négociations et activités commerciales au nom de l'entreprise. Cela se fait en délivrant la même procuration. Le plus souvent, il s’agit du véritable fondateur de l’entreprise.

En général, tout est prêt : la zone à faible fiscalité/offshore est désormais un nouveau « foyer » pour votre entreprise. Il ne reste plus qu'à utiliser cette entité juridique pour créer une autre entreprise similaire dans une autre juridiction offshore/à faible fiscalité insoupçonnable - en Suisse ou en Autriche, par exemple.

Une entreprise est établie dans une juridiction de confiance, dans laquelle des « investissements » sont effectués, et ceux-ci sont à leur tour dépensés pour l’achat d’actifs en Russie. L’« achat » peut être fictif – auprès de vous-même.

En fait, il s'agit simplement de transférer de l'argent d'une « poche » à une autre, de sorte qu'une usine devienne légalement la propriété d'un investisseur externe avec tous les privilèges.

Après avoir regardé cette vidéo, vous saurez de quoi il s'agit

les zones offshore, comment travailler avec elles et lesquelles choisir :

La zone offshore n'est qu'un outil, qui peut être utilisé à la fois à des fins bonnes et frauduleuses. Cet outil offre un large éventail d'opportunités - depuis l'augmentation de la protection des actifs en utilisant le droit anglais jusqu'à l'optimisation fiscale légale.

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