Pri plačilu davkov so državljani prepričani, da imajo enake odgovornosti.

Vendar v nekaterih primerih ruska zakonodaja zagotavlja oprijemljive koristi. Vsak v svojem življenju je moral rešiti stanovanjsko vprašanje: kupiti stanovanje, hišo s parcelo, začeti skupno gradnjo.

Državljan ima pravico, da državi povrne del svojih stroškov za pridobitev nepremičnine v višini 13% stroškov - davčne olajšave v strukturi dohodnine () državljanov.

Bistvo odbitka lastnine

Uradno zaposlena oseba je davčni zavezanec. Delodajalec od vseh vrst dohodka (dohodka) odšteje 13% davkov. Plačniku se povrnejo že plačani zneski za družbeno pomembne pridobitve (,).

Pomen odbitka premoženja je kot nadomestilo zneska dohodnine od dejanskih stroškov, nastalih za nakup stanovanja. Znesek nadomestila in algoritem za njegovo zagotavljanje je odvisen od posebne situacije.

Zakonodajna ureditev

Pravne podlage in predpisi za nadomestila davka na premoženje določa 220. člen Davčnega zakonika Ruske federacije. Nekateri vidiki uporabe odbitkov od premoženja so podrobno opisani v dopisih Ministrstva za finance s številko 03-04-05 / 20134 (29.04.2014), 03-04-05 / 60785 (28/11/2014), 03 -04-05 / 32776 (06.05.2015).

Naslednji finančni stopnje dodatkov:

Možnost odbitka za več stanovanj - zdaj je resnična

Glavna novost se je spremenila predmet koristi... Zdaj je lastnik nepremičnine. Kaj to pomeni v praksi?

Odbitek je mogoče pridobiti za več nepremičninskih predmetov v okviru določenih finančnih norm. Recimo, da oseba kupi studio za 800 tisoč rubljev in enosobno stanovanje za 1,1 milijona rubljev. Do leta 2014 je bil odbitek izveden samo za eno vrsto nepremičnine po izbiri davčnega zavezanca. Zdaj je kupec v boljšem položaju.

Ker skupni stroški prevzema znašajo 1,9 milijona rubljev, odbitek je zapadel za vsakega od njih v višini dejansko nastalih stroškov:

• Odbitek za "studio" bo: 800.000 * 13% / 100 \u003d 104.000 rubljev;
• za "odnushka" bo država vrnila: 1.100.000 * 13% / 100 \u003d 143.000 rubljev;
• Skupni znesek plačil je 247.000 rubljev z neizkoriščenim "negativnim učinkom" 13.000, kar je lahko koristno za naslednje pridobitve nepremičnin.

Omejitev velja sorazmerno s stroški več stanovanj, tudi če so njihovi skupni stroški več kot 2 milijona. Res je, skupno plačilo ne bo preseglo 260 tisoč.

Nova shema odškodnine za lastnino velja za lastnike, ki so stanovanja kupili po sprejetju sprememb zakona in delujejo tudi v letu 2019.

Kdo je upravičen do odškodnine

Zahteve prosilcu:

Zakonodajni norme za nepremičnino:

1. Pridobitev se nahaja na ozemlju Ruske federacije;
2. Nepremičnino naj bi uporabljali za bivanje. Poslovni prostori in zgradbe so oproščeni davčnih olajšav.

Pravno razlogi za pridobitev odškodnina za premoženje dohodnine so naslednje:

1. Pridobitev stanovanjskih prostorov v lasti primarnega ali sekundarnega trga. Ta kategorija vključuje stanovanja, zasebne hiše, sobe, zemljišča za individualno stanovanjsko gradnjo, dodelitve za kupljena stanovanja;
2. Dokončanje individualne gradnje. V letu 2019 nakup stanovanj za skupno gradnjo omogoča tudi odbitek;
3. Popravila in zaključna dela na kupljeni nepremičnini (potrjena s potrdili, pogodbami z izvajalcem).

Omejitve

Davčna zakonodaja določa številne omejitve in prepovedi pri zagotavljanju finančne podpore kupcem stanovanj.

Leta 2019 ne zaprosijo za odbitek:

• lastniki, ki so stanovanja kupili pred 01.01.2014 in izkoristili prednostno pravico. Poleg tega znesek prejetega plačila ni pomemben. Na primer, oseba je leta 2009 kupila nepremičnine za 550 tisoč rubljev z odškodnino od države 71.500 rubljev. Glede tega se njegova pravica šteje za v celoti uresničeno;
• državljani, ki so po januarju 2014 popolnoma izčrpali davčno mejo 260 tisoč rubljev;
• ožji sorodniki, ki kupujejo stanovanja drug od drugega (starši, otroci, bratje / sestre);
• kupci nepremičnin na stroške podjetja. Tudi če je delodajalec prispeval majhen del stroškov, davčni organi zavrnejo plačilo;
• državljani, ki so s sredstvi kupili stanovanje (na primer ali).

Seznam potrebnih dokumentov

Faze zbiranja dokumentov je treba pristopiti čim bolj previdno in odgovorno. Pogrešati je treba samo katero koli potrdilo, manjkati žig ali podpis uradnika, da pride do "obrata od vrat" do davčnega urada. V praksi obstajajo primeri, ko je birokracija lastnika stanovanja čas odbitka prestavila na naslednje davčno obdobje.

Leta 2019 tožnik za odbitek mora zagotoviti:

Vse kopije morajo biti čitljive, državljan jih mora označiti kot "resnično kopijo" in osebni overitveni podpis. Iz varnostnih razlogov je bolje priložiti izvirnike dokumentov. Če je paket dostavljen po pošti, je treba kopije overiti pri notarju.

Uporaba hipotekarnega posojila

V tem primeru na standardni nabor pravnih dokumentov in potrdil davek bo zahteval:

1. Izvirna posojilna pogodba med posojilojemalcem in banko s kopijo dokumenta, ki ga je bolje overiti posojilodajalec;
2. Kreditni načrt in potrditev izvršenih plačil;
3. Bančni izpisek o višini obresti in višini odbitkov.

Odbitek nepremičnine za nakup stanovanja in povračilo obresti za ciljno posojilo sta različni ugodnosti. Nakup stanovanja s hipoteko ne izključuje vračila dohodnine po stanovanjskih stroških in vam daje pravico do nadomestila za kreditne stroške.

Vračilo davka od prodaje stanovanja

Posameznik ga zaveže k plačilu davka od prejetih dohodkov. Glede na čas, ko je nepremičnina v lasti prodajalca, je zakonodajalec določil tudi davčne ugodnosti za dohodek od prodaje stanovanja.

Preferencialni razlogi :

Položaj kratkoročnega lastništva nepremičnin včasih pomeni drugačen sistem obračuna davka: do zmanjšanje dohodka prodajalca zaradi stroškov nakupa stanovanja.

Algoritem je koristen v primerih, ko je cena stanovanja le nekoliko narasla. Na primer, oseba je leta 2013 kupila kopejko za 2 milijona rubljev. Dve leti kasneje stanovanje proda za 2,6 milijona rubljev.

Za prodajalca je bolj donosno, da zmanjšanje davčne osnove nadomesti z zmanjšanjem prejetega dohodka: 2.600.000 - 2.000.000 \u003d 600.000 rubljev. Tu bo davek znašal 78.000 rubljev.

Če standard uporabite z odbitkom milijona, se boste morali ločiti od 208 tisoč.

Oseba lahko zaprosi za odbitek za prodajo stanovanj neomejeno število krat skozi vse življenje.

Za registracijo odbitka prodajalec zagotovi:

1. Potni list državljana Ruske federacije;
2. Dokumentarna dokazila o trajanju lastništva nepremičnine. Običajno gre za lastniške dokumente za nakup stanovanja: darilni list, oporoka, kupoprodajna pogodba s potrdilom o registraciji prenosa lastništva;
3. Pravna podlaga za prodajo stanovanja je kupoprodajna pogodba med prodajalcem in novim kupcem (izvirnik in kopija);
4. Dokument o plačilu s strani kupca fakturirane vrednosti - bančni izpiski, čeki itd .;
5. Potrdilo 3-NDFL, ki odraža dohodek od prodaje stanovanja.

Postopek registracije

Davčna zakonodaja predvideva dve bistveno različni shemi za obnovo dohodnine.

Prek teritorialne enote Zvezne davčne službe v treh letih enkratnih plačil

V tem primeru se vračilo nakaže na vlagateljev račun v znesku, ki ne presega skupnega zneska davkov, plačanih za obračunsko leto. Redko kdo ima dohodnino v višini 260 tisoč rubljev na leto, zato je plačilo porazdeljeno na več davčnih obdobij.

Vse dejavnosti izvaja davčni urad.

Leta 2019 lahko prejmete prvo odškodninsko tranšo po izteku 4 mesecev po predložitvi paketa dokumentov za odbitek:

• Potrebni so trije meseci, da davčna služba izvede preglede premoženja, pravnih vidikov posla in samega vlagatelja;
• še en mesec je namenjen operacijam prenosa sredstev.

V praksi postopek traja največ 2-3 mesece.

Preko delodajalca

Ta možnost vključuje izvzetje prosilčevega dohodka od plačila mesečnega davka v višini 13%, dokler znesek odbitka ni v celoti nadomeščen.

Algoritem dostave prednosti so naslednje:

1. Vlagatelj se na NI prijavi s paketom dokumentov z obvestilom o želenem načinu odškodnine;
2. Fiskalni organ izvaja preglede in državljana obvesti o svoji odločitvi in \u200b\u200bznesku odbitka;
3. Vlagatelj predloži odločbo davčnih organov na delovnem mestu.

Vse nadaljnje skrbi glede oprostitve osebe od davkov prevzame računovodstvo podjetja. Pomembno je vedeti, da ta metoda odbitka ne zahteva predložitve potrdila 3-ndfl.

Kateri dokumenti bodo potrebni za obdelavo obračuna dohodnine pri nakupu stanovanja, je opisano v naslednjem videu:

Pojem "odbitek davka" in vse, kar je povezano z njim

Čas branja: 6 minut

Odbitek davka je 13%

Odbitek davka ali premoženja je znesek, ki ga država povrne lastniku pri nakupu stanovanja. Obstajajo odbitki ne samo za nakup stanovanja ali hiše, ampak v tem članku bomo govorili posebej o njih.

Okoli sredstev, ki jih država vrača lastnikom nepremičnin, se širijo številne govorice in špekulacije. Nekateri iskreno verjamejo, da jim je predsednik osebno dolžan povrniti stroške stanovanja v višini 260.000 rubljev. Drugi pa, ne da bi se spuščali v podrobnosti postopka, menijo, da jim bodo naenkrat izplačali 2 milijona. Preden pa bi od države zahtevali denar, bi morali ugotoviti, v katerih primerih in komu je treba plačati odškodnino.

Kaj je davčna olajšava?

Kdor verjame, da je odbitek lastnine darilo države "za revščino", se moti. Namesto tega gre za vračilo davka ali zavrnitev njihovega pobiranja za določeno obdobje. Večina ljudi je poštenih davkoplačevalcev, ki redno izgubljajo 13% plač. Prav iz dohodnine se lahko začasno "znebite" z nakupom stanovanja. To je mogoče storiti le enkrat, v skladu z določbami o odbitku davka. Kot so si zamislili oblastniki, naj bi taka ugodnost spodbudila državljane k izboljšanju njihovih življenjskih razmer.

Znesek, ki ga lahko lastnik stanovanja prejme od države, znaša od 1 do 2,6 milijona rubljev, odvisno od stroškov stanovanja in števila davkov, plačanih v proračun. Država je državljanu pripravljena vrniti 13% sredstev od najvišjega zneska - 2 milijona rubljev.

Seveda stanovanja v mnogih primerih stanejo veliko več. Vendar se odbitek davka povrne le z 2 milijona, če je bila transakcija opravljena po letu 2008. Če prej - 13% se šteje od največ 1 milijona.

Če imate skupaj »belo plačo« z rednimi plačili dohodnine v proračun, vam bo odbitek davka omogočil, da teh 13% vrnete konec leta. Če davkov sploh ne plačate ali so davki zaradi izdane plače "v kuverti" zelo majhni, potem odbitka pri nakupu stanovanja sploh ne boste mogli uporabiti ali pa bo znesek zanemarljiv.

Komu je davčni odtegljaj namenjen in komu ne?

Davčna olajšava pri nakupu stanovanja je na voljo državljanom, ki redno plačujejo davke

Država je pripravljena povrniti davek od nakupa nepremičnin rezidentom Ruske federacije, ki prejemajo redne dohodke in plačujejo davke.

Odbitek nepremičnine lahko dobite pri nakupu stanovanja na primarnem in sekundarnem trgu. Štejejo se vse nepremičnine: stanovanjska zgradba, stanovanje, soba, poletna rezidenca, vrtna hiša, zemljišče in delež kakršne koli nepremičnine. Država lahko nadomesti tudi del% odplačevanja hipotekarnega posojila in stroškov dokončanja prostorov.

Ko je kupljena nepremičnina registrirana za več lastnikov, se davčni odtegljaj deli med vse, glede na njihove deleže. Torej, če imata zakonca na primer stanovanje 50/50, bo znesek odbitka razdeljen na polovico. Lahko tudi napišete izjavo za delitev delnic. Na primer, žena je dobila 70% zneska, mož pa 30%. Morda bo takšna shema izračuna kmalu postala preteklost. Ministrstvo za finance predlaga, da se vsakemu lastniku deleža v stanovanju ali hiši izda davčna olajšava. Toda medtem ko je stara shema v veljavi, nova pa v zadregi.

Odbitek davka ni namenjen:

• Študenti
• Vojaški
• Niso prebivalci Ruske federacije
• Sirote, mlajše od 24 let
• Ljudje, ki se preživljajo z obrtjo

Prav tako lahko država zavrne plačilo odbitka premoženja v primerih, ko se kupoprodajna transakcija opravi med soodvisnimi posamezniki (na primer sorodniki ali šef in podrejeni), se opravi ob upoštevanju skladov materinskega kapitala ali na račun delodajalec.

Metode za pridobitev davčne olajšave pri nakupu stanovanja

Davčne olajšave lahko dobite na delovnem mestu ali pri davčnem uradu

1. Na delovnem mestu. Če izrazimo zelo pretirano, človek med letom preprosto prejme uradno plačo za 13% več kot prej. Podjetja so zaposlenim pripravljena plačati odškodnino, saj sama ne povzročajo dodatnih stroškov. Za izdajo odbitka za nepremičnino na delovnem mestu vas bo računovodja prosil, da posredujete sklep davčnega urada. Če ga želite dobiti, morate iti na davčni urad in napisati izjavo. Bolje je, da se tam seznanite s seznamom dodatnih dokumentov. Če je oseba zaposlena na več mestih hkrati, potem odbitek zagotovi samo eno podjetje.

2. Preko davčnega urada. Vrnila bo že plačano dohodnino, če konec leta oddate napoved za odmero dohodnine in napišete ustrezno vlogo. Pomembno je, da so letos vsi davki plačani v celoti. Služba bo vprašanje obravnavala največ 3 mesece, nato pa bo v primeru pozitivne odločitve sredstva poslala na račun, ki ga je navedel občan.

Če oseba hkrati dela na več mestih, potem davčna služba pri izračunu nadomestila upošteva davke, prejete od vseh delodajalcev. Hkrati znesek plačil narašča.

Po registraciji davčne olajšave lahko lastnik nepremičnino varno proda (če je to potrebno). Po zagonu se mehanizem za izplačilo sredstev ne bo ustavil. Navsezadnje prodaja stanovanj nikakor ne izniči dejstva njegove pridobitve.

Od države se lahko odbije davčni odtegljaj, dokler je taka možnost. Na primer v Španiji podoben sistem ni trajal niti leto dni. Oblasti so ga hitro okrnile kot del protikriznega svežnja. V Rusiji davčna olajšava še vedno obstaja in ta postopek ne zahteva niti velikega števila dokumentov. V tem gradivu jih posebej ne navajamo, ker lahko nekatere dokumente zahteva davčna služba, nekatere pa ne. Seznam v članku bi bil zelo grob. Seznam je bolje pojasniti na davčnem uradu v kraju registracije.

Odbitek davka od premoženja pri pridobitvi ali gradnji stanovanj se razume kot možnost vrnitve v prihodnosti davka, ki ga je posameznik plačal (dohodnina) v znesku denarja, porabljenega za zgoraj navedene namene, vendar znotraj zakonsko določene meje.

Kdo lahko zaprosi za davčno olajšavo pri nakupu stanovanja v letu 2019, katere dokumente zbirati in katere odtenke ne sme zamuditi, upoštevajoč novosti zadnjih let?

Zanimivo je, da je ministrstvo za gradbeništvo oktobra 2017 predstavilo račun, ki bo, če bo odobren, omogočal prejem odbitka ne le pri nakupu stanovanja, temveč tudi pri najemu. Predvideva se, da bo ugodnost na voljo pod številnimi pogoji:

• podpis dolgoročne pogodbe o zaposlitvi (najmanj 11 mesecev);
• razen če predhodno ni bilo zahtevano popolnega odbitka za nakup.

Zakonodajalci želijo, da sistem deluje v dveh smereh: če odbitek za nakup stanovanja ni prejet v celoti, je preostanek mogoče nadomestiti s porabo za najemnino in obratno. Vendar je ta predlog zakona še v fazi neodvisnega protikorupcijskega strokovnega znanja in ni znano, kdaj bo obravnavan.

Ureja vprašanja zagotavljanja vseh odbitkov davka na premoženje Davčna številka ( umetnost. 220) ... Prav tam (in še posebej v št. 3-4 ure 1 tega članka) vsebuje informacije o vrsti odbitka, ki jo upoštevamo. V skladu s to normo jo je mogoče dobiti, če:

• nakup stanovanja in zemljišča do njega;
• njegova gradnja in dekoracija;
• vpis v hipoteko.

Podrobneje razmislimo o oblikovnih značilnostih vsake od navedenih oprostitev.

Kupili ste si dom

Najbolj zahtevano od zgoraj navedenega je odbitek davka na premoženje ob nakupu stanovanja, lastništva stanovanja in zemljišča do njega, sobe, pa tudi njihovih deležev.

Kot je bilo omenjeno zgoraj, je odbitek predviden za znesek, naveden v besedilu kupoprodajne transakcije.

Vendar je na zakonodajni ravni določen mejni (največji) znesek odbitka premoženja. Trenutno je najvišji znesek odbitka davka na nepremičnine pri nakupu stanovanja, lastništva stanovanja itd. je 2 000 000 rubljev. Tisti. letno imate pravico vrniti znesek 13% dohodnine, plačane v proračun, dokler ne izplačate celotnega zneska ugodnosti, ki znaša 13% nastalih stroškov (vendar ne več kot 260.000 rubljev, tj. 13% od 2.000.000 rubljev) ...

Hkrati za stanovanja, kupljena po 1. 1. 2014, velja naslednje pravilo: če je bila vredna manj od zgornjega najvišjega zneska, postane pravica do ugodnosti večkratna... Če kasneje pridobite še druge nepremičnine, se ohrani preostanek odbitka davka od premoženja, prenesenega iz prejšnjega predmeta. Posamezniki, ki so postali lastniki pred letom 2014, so privilegije prikrajšani - v tem primeru privilegij ne velja za naknadno kupljene nepremičnine.

Gradite / prenavljate

Vse zgoraj navedeno velja tudi za drugo možnost odbitka davka - med gradnjo ali dodelavo bivalnih prostorov ... Pri tej možnosti so stroški:

• nakup zaključnih in gradbenih materialov;
• razvoj delovne dokumentacije;
• nudenje storitev (izvajanje del) za gradnjo ali dodelavo;
• priključek oskrbe z elektriko, plinom in vodo, kanalizacija.

Je pomembno!
Vključitev stroškov za dokončanje in dodelavo je dovoljena le, če je dejstvo pridobitve nedokončane gradnje neposredno navedeno v besedilu posla.

Imate hipoteko

V sodobnih razmerah kriznega gospodarstva večina rojakov nima dovolj lastnih prihrankov pri nakupu stanovanj. Vse pogosteje morate posegati po izposojenih sredstvih. V tem primeru lahko uporabite tudi odbitek (poleg glavnega, ki je naveden v primeru nakupa) v znesku% plačanega posojila (posojila), vendar ne več kot 3.000.000 rubljev (na primer znesek takšnih ugodnosti ne sme presegati 390 000 rubljev, tj. 13% od 3 000 000 rubljev).

Morala bi vedeti!
Za hipotekarna stanovanja, izdana pred letom 2014, znesek odbitka za% ni bil omejen na največ 3 milijone rubljev. Kamor povračilo dohodnine pri odbitku za% -ti se izvede šele po popolnem vračilu zneskov davka za glavni odbitek (od 2 milijonov rubljev).

KI NE SMEJO ODPOVEDATI

Privzeto ima skoraj vsak davkoplačevalec možnost, z nekaterimi izjemami, prejeti ugodnosti, ki jih upoštevamo. Spodaj je seznam primerov, ko odbitek za državljana NI zagotovljen.

1. On NE se nanaša na davčne rezidente Rusije, tj. živi na svojem ozemlju manj kot 183 dni na leto.
2. On NE ima dohodek, od katerega se plačuje dohodnina (je brezposeln ali samostojni podjetnik posameznik, ki uporablja sistem obdavčitve, ki se razlikuje od splošnega sistema, in hkrati nima drugih dohodkov).
3. Ohišje kupljeno ali zgrajeno v celoti na račun nekoga drugega - na primer delodajalec ali država (različne stanovanjske subvencije in državni programi, vključno s programom materinskega kapitala). Hkrati je v primeru nakupa nepremičnine delno na lastne stroške predviden odbitek, vendar le za osebna sredstva, vložena v nakup stanovanj.
4. Dogovor je bil sklenjen med povezanimi osebami (davčna zakonodaja vključuje zakonce, mater, očeta, otroke, brate in sestre (vključno s tistimi z enim skupnim staršem), skrbnike / skrbnike in oddelke).

ČE SO LASTNIKI VEČ

V razmerah, ko se stanovanja pridobijo v skupni lasti, se znesek odbitka vsakemu solastniku določi glede na njegov delež.

Upoštevati je treba tudi, da ko poročeni državljan kupi stanovanje, ta lastnina samodejno postane skupna last zakoncev. Skladno s tem lahko znesek odbitka razdelijo po lastni presoji, vključno z v korist samo enemu od njih (običajno v korist uradno zaposlenega zakonca ali če oba uradno delata - v korist tistega, katerega plača je višja).

Več o tem preberite v člankih:

• "Odbitek davka na premoženje za zakonce: kako povečati"

ALGORITEM RISANJA PO KORAKIH

Kot že prej, lahko tudi odbitek davka za nakup stanovanja v letu 2019 dobite na dva načina.

Pomembno! Treba je pripraviti kopije dokumentov, vendar morate pri preverjanju zvezne davčne službe imeti pri roki izvirnike.

Možnost številka 1 - pritožba neposredno na davčni urad v kraju stalnega prebivališča (v nadaljnjem besedilu - IFTS).

Če želite to narediti, morate:

1. Izpolnite obračun davka na odbitek nepremičnine (3-NDFL).
2. Naročite delodajalcu (v računovodstvu) potrdilo 2-NDFL o znesku obračunanih in zadržanih davkov.
3. Vzemite fotokopijo dokaznega dokumenta. Tak dokument je praviloma potrdilo o državni registraciji lastninske pravice. Pri nakupu stanovanja z izposojenimi sredstvi boste potrebovali dodatne ustrezne dogovore (posojilo, kredit) in načrt odplačevanja dolga.
4. Odstranite fotokopije iz plačilnih dokumentov (potrdila v PKO, bančni izpiski, ki potrjujejo prenos denarja po transakciji, potrdila o plačanih% itd.).
5. Če stanuje zakonski par v skupni lasti, boste morali še:
   • fotokopija poročnega lista;
   • izjava o prerazporeditvi zneska odbitka po medsebojnem dogovoru.
6. Na IFTS oddajte vlogo za odbitek in zgoraj navedene dokumente. Vzorec vloge za odbitek nepremičnine pri davčnem uradu je prosto dostopen, prenesete jo lahko pri nas ali pri uradni osebi. spletna stran oddelka nalog.ru v rubriki "Davčni odtegljaji".

Ne pozabite!
Zgoraj omenjene fotokopije dokumentov je treba predložiti skupaj z izvirniki, da jih inšpekcijski uradnik preveri.

Možnost številka 2 - prek delodajalca.

Glavna prednost v tem primeru je možnost, da prejmete odbitek za tekoče leto, ne da bi čakali na njegov konec. Ko izberete to možnost, potrebujete:

1. Napišite prijavo za prejem obvestila zvezne inšpekcije davčne službe o pravici do odbitka.
2. Fotokopirajte dokumente, ki potrjujejo pravico do odbitka.
3. Zgornjo vlogo in dokumente predložite inšpektoratu zvezne davčne službe (glejte 1. in 2. odstavek).
4. Čez mesec dni od davčnega urada prejmite obvestilo o pravici do odbitka.
5. Predložite ga delodajalcu. Od tega trenutka do konca tekočega leta dohodnina od vaše plače ne bo več zadržana.

Za referenco:
če je več delovnih mest, imate pravico zaprositi za ugodnost pri vsakem delodajalcu.

Zahtevano bo veliko dokumentov, za jasnost pa vam predstavljamo seznam, odvisno od posebnih razmer v tabeli:

PRIMER IZRAČUNA VELIKOSTI

Kondratyev I.A. (samski) je aprila 2018 pridobil gospodinjstvo v vrednosti 4.600.000 rubljev.

V tem primeru so bila izposojena sredstva (kredit) porabljena v višini 2.300.000 rubljev.

Rok obveznosti iz posojila je 15 let.

Skupni znesek% je 4.100.000 rubljev.

Naredimo preprost izračun.

Najvišji znesek odbitka - 5.000.000 rubljev. (2.000.000 rubljev za nakup lastništva stanovanja + 3.000.000 rubljev za plačilo%).

Znesek, ki ga bo prejel Kondratyev I.A. po celotnem povračilu - 650.000 rubljev. (13% od 5.000.000 rubljev).

Če bi Kondratyev I.A. kupili hišo pred 01.01.2014, bi bil izračun drugačen.

Najvišji znesek odbitka - 6.100.000 rubljev. (2.000.000 rubljev za nakup lastništva stanovanja + 4.100.000 rubljev - celotni znesek plačanega%, brez omejitve).
Znesek, ki bi ga prejel V.A. Ivanov. po celotnem povračilu - 793.000 rubljev. (13% od 6.100.000 RUB).

V obeh primerih se lahko vrnitev dohodnine iz% izvede le, ko je plačana banki (ali drugi kreditni instituciji), tj. v fazah po 15 let posojanja.

Za katero premoženje bo denar vrnjen?

Na podlagi sklepa vrhovnega sodišča št. 311 imajo državljani pravico, da se samostojno odločijo, kdaj in za kakšno nepremičnino jim je bolj donosno odškodnino.

Del stroškov lahko vrnete v primeru pridobitve naslednjih predmetov:

• stanovanja v starem skladu ali novogradnji;
• stanovanja v fazi nedokončane gradnje po pogodbi o kapitalskem sodelovanju (priložnost bo trajala še nekaj let, dokler predšolska vzgoja ne bo popolnoma odpovedana);
• hiše v mestu ali zunaj mesta;
• zemljišče, kupljeno za stanovanjsko gradnjo.

Pomembno! Nepremičnina mora biti stanovanjska in ta status predvideva registracijo v njej - začasno ali stalno.

Poleg tega je zagotovljena vrnitev dela sredstev za gradnjo stanovanja, pa tudi za njegov nakup ali gradnjo, plačana s posojilom. V slednjem primeru se upoštevajo vsi stroški davčnega zavezanca - tako za glavni dolg kot za bančne obresti, vendar je plačilo kazni in naloženih glob zaradi zamud izključeno iz izračuna.

Pomembno je, da se pri odkupu vseh sob v skupnem stanovanju, tudi ob različnih časih, odbitek lahko tudi vrne, vendar pod dvema pogojema:

• če za vsako od kupljenih sob prejmete odškodnino prej;
• če so sobe zasnovane kot ena lastnost.

Kdaj oprostitev ne velja?

Na podlagi petega odstavka 220. člena davčnega zakonika stroškov ne bo mogoče delno nadomestiti, če je stanovanje kupljeno ali je v gradnji:

• na račun denarja delodajalca;
• iz proračuna katere koli ravni (regionalne, zvezne);
• z vključitvijo materinskega kapitala (v višini 453 tisoč rubljev so izključene, vključeni pa so tudi drugi stroški posameznika).

Sredstva, porabljena za zemljišče, na katerem gradnja stanovanjske stavbe ni predvidena (z možnostjo vpisa), prav tako niso povrnjena.

Značilnosti prejemanja odbitka za zakonce in upokojence

V formaliziranem razmerju le eden od zakoncev dobi pravico do odbitka, saj gre za nakup skupnega premoženja. Prosilec za odškodnino mora nujno delati uradno, drugi zakonec pa lahko dela ali ne.

Če upokojenec prejema samo starostno pokojnino, potem do leta 2012 ni mogel zaprositi za vračilo dela denarja, saj ni imel dohodka, za katerega bi bilo treba plačati 13-odstotni davek. Po uvedbi posebnega postopka za prenos odbitka za prejšnja leta (FZ-330) leta 2012 se je takšna priložnost pojavila za upokojence. Kljub dejstvu, da je bilo stanovanje kupljeno, je del stroškov v letu 2019 mogoče povrniti, če so bili davki plačani v obdobju od 2015 do 2018.

Pomembno je upoštevati nekaj odtenkov:

• ker je dokumente mogoče oddati šele po koncu davčnega obdobja, lahko denar za stanovanje, kupljeno v letu 2019, prejmemo šele leta 2020, pod pogojem, da so bili davki plačani v obdobju 2016-2019;
• odbitek je mogoče pridobiti samo zadnja 3 leta, zato v letu 2019 privilegija ne bo mogoče izkoristiti, če so bili davki na plače odšteti do vključno leta 2014.

Na noto! Če upokojenec še naprej deluje uradno, lahko prejme odbitek brez splošnih pridržkov.

Najnovejše novosti

Leta 2017 je začel veljati Zvezni zakon-212, ki je vplival na besedilo 220. člena Davčnega zakonika Ruske federacije. Glede:

• največji znesek odbitka davka pri nakupu stanovanja v letu 2019 je 260 tisoč rubljev. (to pomeni, da predmet stane največ 2 milijona rubljev) in 390 tisoč rubljev. za% pri nakupu s posojilom / posojilom;
• ne glede na datum nakupa nepremičnine se odškodnina izračuna za zadnja 3 leta plačila davka pred oddajo dokumentov.

Pri odbitku davka pri nakupu stanovanja v letu 2019 ne pozabite na dokumente:

• od leta 2016 je za nepremičnine, pridobljene po 15. juliju 2016, ukinitev izdaje potrdila o lastništvu (FZ-360). Namesto sv-va dobijo izpisek od Rosreestr. Od leta 2017 prav ona potrjuje lastninsko pravico in jo morajo sprejeti vse vladne agencije;
• prej je bila vloga za potrditev pravice do odbitka napisana v brezplačni obliki, od leta 2017 - v obliki uveljavljenega vzorca (vzorec lahko prenesete na naš portal);
• vzorec 3NDFL deklaracije lahko kadar koli prilagodite, zato je najbolj smiselno, da jo vzamete pri davčnem uradu v kraju stalnega prebivališča.

Potem ko so ugotovili, kako izdati davčno olajšavo pri nakupu stanovanja leta 2019 in kakšne manjše spremembe zakonodaje so se zgodile v zadnjih letih, imajo Rusi pravico zahtevati vračilo znatnega zneska.

Za večino Rusov je nakup lastnega doma pomemben dogodek v življenju. Ko prvič postane lastnik stanovanja ali hiše, vsaka oseba, ki prejema dohodek, obdavčen z dohodnino po stopnji 13%, torej vsak, ki dela in prejema plačo, pridobi pravico do lastnine odbitek (odstavek 3, odstavek 1 člena 220 Davčnega zakonika Ruske federacije). In v nekaterih primerih se takšna pravica pojavi tudi za tiste, ki nepremičnine niso pridobili prvič.

Prejem odbitka vključuje vračilo dohodnine ob nakupu stanovanja. Država, ki jo zastopa davčni inšpektorat, vam bo vrnila dohodnino, ki je bila zadržana od vaše plače in drugih dohodkov, prejetih od delodajalca. Delodajalec vam določenega časa ne bo odtegnil dohodnine. To pomeni, da bo v vsakem primeru pri nakupu stanovanja prišlo do neke vrste vračila dohodnine.

Vračilo dohodnine za stanovanje: koliko

Kasneje so bile sprejete spremembe davčnega zakonika. In vsi, ki so se prvič odločili uveljaviti pravico do odbitka za kupljeno stanovanje leta 2014 in kasneje, če se je izkazalo, da so stroški zanjo manjši od 2 milijonov rubljev, ima pravico, da "odšteje" svoj odbitek pri nakupu druge stanovanjske nepremičnine, dokler skupni znesek odbitka ne doseže teh 2 milijona rubljev. (Odstavek 1, odstavek 3, člen 220 Davčnega zakonika Ruske federacije).

In če je oseba svojo pravico do odbitka uveljavila pred letom 2014, potem nova pravila zanjo ne veljajo več. Tudi če je prej lahko prejel odbitek v višini manj kot 2 milijona rubljev. Razložimo s primeri.

Primer 1. Ivanov A.P. leta 2012 kupil stanovanje za 1,2 milijona rubljev. Ko je zbral vse potrebne dokumente, je razglasil odbitek nepremičnine od stroškov kupljenega stanovanja in vrnili so mu 156 tisoč rubljev. (1,2 milijona rubljev x 13%). Nič več odbitka lastnine za A. P. Ivanova ni dovoljeno.

2. primer Sidorov O.N. leta 2013 kupil 3-sobno stanovanje za 4,5 milijona rubljev. Od stroškov pridobljenega stanovanja je prijavil odbitek nepremičnine. Znesek vrnjene dohodnine od nakupa stanovanja je znašal 260 tisoč rubljev. (2 milijona rubljev x 13%). Čeprav znesek lastnikovih stroškov znaša 4,5 milijona rubljev, mu je mogoče odbitek zagotoviti le v višini največ 2 milijona rubljev.

Mimogrede, če bi bilo stanovanje za takšno ceno kupljeno leta 2014 ali kasneje, bi bil rezultat enak.

3. primer S.V. Petrov marca 2018 kupili stanovanje za 1,5 milijona rubljev, decembra 2018 pa še eno za 1,8 milijona rubljev. Njeni skupni odhodki so znašali 3,3 milijona rubljev. Kljub dejstvu, da je bil ta denar porabljen za dve različni stanovanjski nepremičnini, je S.V. Petrov zagotovljen bo odbitek največjega možnega zneska 2 milijona rubljev. (3,3 milijona rubljev.\u003e 2 milijona rubljev.) To pomeni, da mu bodo vrnili 260 tisoč rubljev. (2 milijona rubljev x 13%).

Z drugimi besedami, vračilo dohodnine pri nakupu drugega stanovanja je v določenih primerih možno. Vse je odvisno od stroškov in datuma nakupa nepremičnine.

V skladu s tem je odgovor na vprašanje - koliko se vrne dohodnina ob nakupu stanovanja - odvisen predvsem od višine vaših stroškov za nakup.

Odgovorimo na najbolj priljubljena vprašanja o odbitku davka za nakup hiše pod hipoteko in vam povemo, kako najlažje dobite denar nazaj.

Vsak ruski državljan, katerega dohodek je obdavčen po stopnji 13%, ima pravico zahtevati odbitek davka na hipoteko. Davčne olajšave za dohodnino so predvidene ob koncu davčnega obdobja (koledarsko leto), dokumente pa lahko oddate kadar koli med letom.

1. Kakšne so davčne olajšave za nakup stanovanja s hipoteko?

Če se nepremičnina kupi s hipoteko, potem lahko posojilojemalec poleg odbitka za stroške njenega nakupa prejme še odbitek za stroške odplačevanja obresti na ciljno posojilo.

Tako bo največji znesek odbitka (13%) v prvem primeru 260 tisoč rubljev, v drugem pa 390 tisoč rubljev. Kdaj nastopi pravica do uporabe odbitka?

2. Kdaj nastopi pravica do uporabe odbitka?

Ob nakupu dokončanega doma - v času registracije lastništva.

Pri nakupu stanovanja v gradnji - v času prejema potrdila o prevzemu.

Pri nakupu zemljišča (deleža) v okviru individualne stanovanjske gradnje se pravica do odbitka podeli po pridobitvi lastniškega potrdila stanovanjske stavbe.

3. Kakšen je postopek uporabe odbitka?

Odbitek je dovoljen za stroške nakupa več nepremičninskih predmetov (postopek velja od leta 2014, do leta 2014 - samo za en objekt).

Odbitek davka velja le za tiste dohodke, od katerih je bila v letu nakupa nepremičnine plačana dohodnina (z izjemo upokojencev lahko za odbitek zaprosijo že prejšnja tri leta). Če pa se odbitek v tekočem davčnem obdobju ne izkoristi v celoti, se saldo lahko prenese v naslednja davčna obdobja.

4. Primer izračuna

Recimo, da ste stanovanje kupili za 6 milijonov rubljev. Od tega je začetno plačilo 3 milijone rubljev, preostanek (3 milijone rubljev) - hipotekarno posojilo za 10 let z 11% letno. Odbitek, predviden za nakup stanovanja, bo znašal 260 tisoč rubljev (od 2 milijonov rubljev), odbitek za obresti na hipoteko bo 255 tisoč rubljev (od 1,96 milijona rubljev za 10 let kredita).

Če je uradna plača 100 tisoč rubljev na mesec, je znesek davka (13%), plačan državi za leto, 156 tisoč rubljev.

Izračuni kažejo, da je celo znesek odbitka nepremičnine za nakup mogoče dobiti v približno dveh letih.

5. Kdaj odbitek ni na voljo?

• če se stanovanja plačujejo na stroške delodajalca, materinskega kapitala, proračunskih sredstev;
• če je prodajna pogodba sklenjena z državljanom, ki je medsebojno odvisen od davčnega zavezanca: zakonec, starši (vključno s posvojitelji), otroci (vključno s posvojenimi otroki), polni in pol bratje in sestre, skrbnik (kustos) in oddelka). .

6. Kaj je še koristno vedeti

• Če je bilo stanovanje kupljeno po menjalni pogodbi z doplačilom, potem ostane pravica do odbitka nepremičnine.
• Če premoženje zakonca pridobita med zakonsko zvezo, je to njuno skupno premoženje, zato imata oba zakonca pravico do odbitka, vključno s pravico do njene razdelitve po dogovoru (če stanovanje stane 4,5 milijona rubljev, lahko vsak od zakoncev prejme odbitek od 2 milijonov; če stanovanje stane 3 milijone rubljev, se odbitek lahko razdeli, na primer, na naslednji način: en zakonec bo prejel odbitek od 2 milijona, drugi - od 1 milijona rubljev).

• Pri nakupu nepremičnine v skupno deljeno lastnino pred 1. januarjem 2014 se znesek odbitka porazdeli med solastnike glede na njihov delež.

Od leta 2014 ima vsak lastnik pravico do odbitka davka na nepremičnine v višini dejansko nastalih stroškov, vendar največ 2 milijona rubljev.

7. Kateri je najprimernejši način za odbitek?

Marsikdo ve, da je posameznik ob nakupu nepremičnine upravičen do davčne olajšave, vendar ne vsi vedo, da jo je mogoče izdati prek posebne storitve nalog.ru, katere uporaba izključuje obisk davčnega urada.

Če želite zaprositi za davčni odtegljaj na spletnem mestu Nalog.ru, morate imeti dostop do "Računa osebnega davkoplačevalca za posameznike".

Dostop lahko dobite na enega od treh načinov:

• z uporabo računa o podrobnostih dostopa v "Gosuslugih" (samo za uporabnike, ki so zaprosili za osebno prejemanje podatkov o dostopu do enega od krajev prisotnosti operaterjev enotnega sistema za identifikacijo in avtentikacijo - enotnega sistema za identifikacijo in avtentikacijo (Ruske pošte, MFC itd.);
• z uporabo registracijske kartice (lahko jo dobite pri inšpekciji Zvezne davčne službe Rusije);
• uporabo kvalificiranega elektronskega podpisa.

8. Kako oddati davčno napoved in vlogo za odbitek prek svojega osebnega računa?

Izpolnimo davčno napoved v obliki 3-NDFL. Podatke za polnjenje lahko prevzamete iz računovodske službe na delovnem mestu (naročite potrdilo o obračunanih in zadržanih davkih za ustrezno leto).

Izpolnjevanje izjave poteka v več fazah: navedejo se osebni podatki davkoplačevalca, podatki o dohodku, nato podatki o odbitkih, ki jih je treba pridobiti.

Ko je prijava izpolnjena in je izračunan znesek davka, ki ga je treba vrniti iz proračuna, je treba na davčni organ vložiti vlogo za vračilo. Vloga določa podrobnosti računa, na katerega bo nakazan znesek odbitka.

Izpolnjeni izjavi mora biti priložen seznam dokumentov, ki jih je treba inšpekcijskemu organu poslati v elektronski obliki. Seznam dokumentov vključuje:

Dokumenti, ki potrjujejo stanovanjsko pravico;

Plačilne listine, ki potrjujejo stroške davkoplačevalca za pridobitev premoženja;

Dokumenti, ki potrjujejo plačilo obresti po ciljni posojilni pogodbi ali posojilni pogodbi, hipotekarni pogodbi (ustrezne podatke lahko dobite pri banki);

Pri pridobivanju premoženja v skupno lastništvo sta na voljo kopija poročnega lista in prošnja za razdelitev velikosti odbitka davka na premoženje med zakoncema.

Celoten seznam dokumentov, ki jih je treba priložiti izjavi, si lahko ogledate na portalu.

Izjava, ustvarjena na spletu, in skenirane kopije spremnih dokumentov k izjavi morajo biti podpisane z elektronskim podpisom in poslane davčnemu uradu. Lahko ustvarite ključ za nekvalificirani elektronski podpis in pridobite potrdilo za ES-verifikacijski ključ tukaj, v svojem osebnem računu, s klikom na "Uporabniški profil".

9. Koliko časa traja, da prejmete znesek odbitka na roko?

Najdaljše obdobje za obravnavo vloge (hišni pregled vseh poslanih dokumentov) je tri mesece, prenos sredstev bo trajal do 30 dni.

10. Kaj, če se je rok iztekel in denar ni bil nakazan?

Po telefonu se obrnite na svoj inšpektorat (na kraju registracije davčnega zavezanca). Toda praviloma ni mogoče vzpostaviti stika z določenim FTS po kontaktni telefonski številki. V tem primeru vam svetujemo, da pokličete splošno telefonsko številko kontaktnega centra (na voljo na spletnem mestu nalog.ru), navedete težavo in zaprosite za povezavo z zahtevanim pregledom. Običajno tako pridete do pravih strokovnjakov.