Što se tiče plaćanja poreza, građani su sigurni da imaju iste odgovornosti.

Međutim, u nekim situacijama rusko zakonodavstvo pruža opipljive koristi. Svatko je u njegovom životu morao riješiti stambeno pitanje: kupiti stan, kuću s parcelom, ući u zajedničku izgradnju.

Građanin ima pravo na naknadu države dijela njegovih troškova za stjecanje nekretnina u iznosu od 13% troškova - poreznog odbitka u strukturi poreza na dohodak () građana.

Bit odbitka imovine

Službeno zaposlena osoba je porezni obveznik. Poslodavac odbija 13% poreza od svih vrsta svoje zarade (dohotka). Obvezniku se vraćaju već plaćeni iznosi u slučaju društveno značajnih akvizicija (,).

Značenje odbitka za nekretnine je u naknadu iznosa poreza na dohodak od stvarnih troškova nastalih za kupnju stana. Iznos naknade, algoritam za njezino osiguranje ovisi o konkretnoj situaciji.

Zakonska regulativa

Pravne osnove i propisi za naknadu poreza na imovinu utvrđeni su člankom 220. Poreznog zakona Ruske Federacije. Neki aspekti primjene odbitaka od imovine detaljno su navedeni u dopisima Ministarstva financija pod brojem 03-04-05 / 20134 (29.04.2014.), 03-04-05 / 60785 (28.11.2014.), 03 -04-05 / 32776 (05.06.2015.).

Sljedeće financijske stope doplataka:

Mogućnost odbitka za nekoliko stanova sada je stvarna

Promijenila se glavna inovacija objekt koristi... Sada je vlasnik posjeda. Što to znači u praksi?

Odbitak se može dobiti za nekoliko nekretnina u okviru utvrđenih financijskih normi. Recimo da osoba kupi studio za 800 tisuća rubalja, a jednosobni stan za 1,1 milijun rubalja. Do 2014. godine odbitak se vršio samo za jednu vrstu nekretnine po izboru poreznog obveznika. Sada je kupac u boljem položaju.

Budući da ukupni trošak stjecanja iznosi 1,9 milijuna rubalja, odbitak je zbog za svakog od njih u iznosu stvarno nastalih troškova:

• Odbitak "studija" iznosit će: 800 000 * 13% / 100 \u003d 104 000 rubalja;
• za "odnušku" država će vratiti: 1.100.000 * 13% / 100 \u003d 143.000 rubalja;
• Ukupan iznos plaćanja iznosi 247.000 rubalja uz neiskorišteni "negativni učinak" od 13.000, što bi moglo biti korisno u sljedećim akvizicijama nekretnina.

Ograničenje se primjenjuje proporcionalno troškovima nekoliko stanova, čak i ako su njihovi ukupni troškovi veći od 2 milijuna. Istina, ukupna uplata neće premašiti 260 tisuća.

Nova shema naknada za imovinu odnosi se na vlasnike koji su kupili stan nakon usvajanja izmjena zakona i nastavlja s radom 2019. godine.

Tko ima pravo na naknadu

Zahtjevi podnositelju zahtjeva:

Zakonodavna norme za nekretninu:

1. Stjecanje se nalazi na teritoriju Ruske Federacije;
2. Imanje se planira koristiti za život. Poslovni prostori i zgrade izuzeti su od poreza.

Pravni osnovi za dobivanje naknada imovine poreza na dohodak su sljedeće situacije:

1. Stjecanje stambenih prostora u vlasništvu primarnog ili sekundarnog tržišta. Ova kategorija uključuje stanove, privatne kuće, sobe, zemljišne parcele za individualnu stanogradnju, parcele za kupljeno stanovanje;
2. Završetak individualne gradnje. U 2019. kupnja stanova za zajedničku izgradnju također vam omogućuje odbitak;
3. Popravci i završni radovi na kupljenom imanju (potvrđeni računima, ugovorima s izvođačem).

Ograničenja

Porezno zakonodavstvo postavlja niz ograničenja i zabrana pružanja financijske potpore kupcima kuća.

U 2019 ne prijavljujte za odbitak:

• vlasnici koji su stanove kupili prije 01.01.2014. i koristili preferencijalno pravo. Štoviše, iznos primljene uplate nije važan. Na primjer, osoba je 2009. kupila nekretnine za 550 tisuća rubalja uz naknadu od države 71.500 rubalja. Na tome se njegovo pravo smatra u potpunosti ostvarenim;
• građani koji su u potpunosti iscrpili poreznu granicu od 260 tisuća rubalja nakon siječnja 2014 .;
• bliski rođaci koji kupuju stanove jedni od drugih (roditelji, djeca, braća / sestre);
• kupci nekretnina na teret poduzeća. Čak i ako je poslodavac platio mali dio troškova, porezne vlasti odbit će platiti;
• građani koji su sredstvima kupili stan (na primjer, ili).

Popis potrebnih dokumenata

Fazi prikupljanja dokumenata mora se pristupiti što pažljivije i odgovornije. Potrebno je samo propustiti bilo koju potvrdu, nedostajući pečat ili potpis službene osobe kako bi se "skrenulo s vrata" do porezne uprave. U praksi postoje slučajevi kada je birokracija vlasnika stana odgodila vrijeme odbitka na sljedeće porezno razdoblje.

U 2019. podnositelj zahtjeva za odbitak mora pružiti:

Sve kopije moraju biti čitljive, građanin ih mora označiti kao "istinitu kopiju" i s osobnim ovjerovnim potpisom. Iz sigurnosnih razloga bolje je priložiti izvornike dokumenata. Ako se paket dostavlja poštom, kopije moraju biti ovjerene kod javnog bilježnika.

Korištenje hipoteke

U ovoj situaciji, na standardni set pravnih dokumenata i potvrda porez će zahtijevati:

1. Izvorni ugovor o zajmu između zajmoprimca i banke s kopijom dokumenta, koji je bolje ovjeriti zajmodavac;
2. Kreditni raspored i potvrda o izvršenim uplatama;
3. Izvod iz banke o iznosu kamata i iznosu odbitka.

Odbitak imovine za kupnju stana i povrat kamata na ciljani zajam različite su pogodnosti. Kupnja kuće pod hipotekom ne isključuje povrat poreza na dohodak po cijeni stanovanja i daje vam pravo na naknadu troškova kredita.

Povrat poreza na prodaju stana

Pojedinac ga obvezuje platiti porez na primljeni dohodak. Ovisno o duljini vremena kada je imovina u vlasništvu prodavatelja, zakonodavac je također utvrdio fiskalne beneficije na prihod od prodaje stana.

Povlašteni razlozi :

Situacija s kratkoročnim vlasništvom nad nekretninama ponekad podrazumijeva drugačiji sustav obračuna poreza: smanjenje prihoda prodavatelja zbog troškova kupnje stana.

Algoritam je koristan u slučajevima kada je cijena stana samo malo porasla. Na primjer, osoba je 2013. kupila kopejku za 2 milijuna rubalja. Dvije godine kasnije, stan prodaje za 2,6 milijuna rubalja.

Prodavatelju je isplativije smanjiti smanjenje porezne osnovice smanjenjem primljenog dohotka: 2.600.000 - 2.000.000 \u003d 600.000 rubalja. Ovdje će porez iznositi 78 000 rubalja.

Ako primijenite standard minus milijun, tada ćete se morati rastati s 208 tisuća.

Osoba može primijeniti odbitak za prodaju stana neograničen broj puta tijekom cijelog života.

Za registraciju odbitka prodavatelj pruža:

1. Putovnica državljanina Ruske Federacije;
2. Dokumentarni dokazi o trajanju vlasništva nad nekretninom. Obično se radi o dokumentima o vlasništvu za kupnju stana: darovnica, oporuka, kupoprodajni ugovor s potvrdom o registraciji prijenosa vlasništva;
3. Pravni temelj prodaje stana je ugovor o kupoprodaji između prodavatelja i novog kupca (izvornik i kopija);
4. Dokument o plaćanju fakturirane vrijednosti od strane kupca - bankovni izvodi, čekovi itd .;
5. Potvrda 3-NDFL koja odražava prihod od prodaje stana.

Postupak registracije

Porezno zakonodavstvo predviđa dva temeljno različita sustava vraćanja poreza na dohodak.

Preko teritorijalne podjele Federalne porezne službe u roku od tri godine u jednokratnim uplatama

U ovom slučaju, povrat se prenosi na račun podnositelja zahtjeva u iznosu koji ne prelazi ukupan iznos poreza plaćenog za obračunsku godinu. Rijetko tko ima porez na dohodak od 260 tisuća rubalja godišnje, pa se plaćanje raspoređuje na nekoliko poreznih razdoblja.

Sve aktivnosti provodi porezni ured.

U 2019. možete dobiti prvu tranšu odštete po isteku 4 mjeseca nakon predaje paketa dokumenata za odbitak:

• Potrebna su 3 mjeseca da porezna služba izvrši inspekciju imovine, pravnih aspekata transakcije i samog podnositelja zahtjeva;
• još se mjesec dana troši na operacije prijenosa sredstava.

U praksi postupak traje najviše 2-3 mjeseca.

Preko poslodavca

Ova opcija podrazumijeva izuzeće prihoda podnositelja zahtjeva od plaćanja mjesečnog poreza od 13% dok se iznos odbitka ne nadoknadi u potpunosti.

Algoritam za pružanje prednosti su sljedeće:

1. Podnositelj zahtjeva podnosi zahtjev NI s paketom dokumenata s obavijesti o željenom načinu naknade;
2. Fiskalno tijelo provodi provjere i obavještava građanina o svojoj odluci i iznosu odbitka;
3. Podnositelj zahtjeva dostavlja odluku poreznog tijela na mjestu rada.

Sve naknadne brige oko oslobađanja osobe od poreza preuzima računovodstvo tvrtke. Važno je znati da ovaj način odbitka ne zahtijeva pružanje 3-ndfl potvrde.

Koji će dokumenti biti potrebni za obradu povrata poreza na dohodak prilikom kupnje stana opisan je u sljedećem videozapisu:

Pojam "odbitka poreza" i sve u vezi s tim

Vrijeme čitanja: 6 minuta

Porez na odbitak iznosi 13%

Porez ili odbitak imovine iznos je koji država nadoknađuje vlasniku prilikom kupnje kuće. Postoje odbitci ne samo za kupnju stana ili kuće, već ćemo u ovom članku posebno govoriti o njima.

Oko sredstava koja država vraća vlasnicima nekretnina postoje brojne glasine i nagađanja. Neki ljudi iskreno vjeruju da im je predsjednik osobno dužan nadoknaditi troškove stana u iznosu od 260.000 rubalja. Drugi, ne ulazeći u detalje postupka, vjeruju da će im biti odjednom plaćeno 2 milijuna. Međutim, prije nego što se od države zatraži novac, treba shvatiti u kojim slučajevima i kome pripada odšteta.

Što je odbitak poreza?

Tko vjeruje da je odbitak imovine dar države "za siromaštvo", vara se. Umjesto toga, radi se o povratu poreza ili odbijanju njihove naplate tijekom određenog razdoblja. Većina ljudi su pošteni porezni obveznici koji redovito gube 13% plaće. Iz poreza na dohodak možete se privremeno "riješiti" kupnjom stana. To se može učiniti samo jednom, u skladu s odredbama o odbitku poreza. Prema zamisli onih koji su na vlasti, takva je korist namijenjena stimuliranju građana da poboljšaju svoje životne uvjete.

Iznos koji vlasnik stana može dobiti od države kreće se od 1 do 2,6 milijuna rubalja, ovisno o troškovima stanovanja i broju poreza uplaćenih u proračun. Država je spremna vratiti građaninu 13% sredstava od maksimalnog iznosa - 2 milijuna rubalja.

Naravno, stanovanje u mnogim slučajevima košta mnogo više. Međutim, porezni odbitak vraća se samo s 2 milijuna ako je transakcija izvršena nakon 2008. godine. Ako je ranije - 13% se računa od maksimalno 1 milijuna.

Ukupno ako imate "bijelu plaću" s redovnim uplatama poreza na dohodak u proračun, tada će vam odbitak poreza omogućiti da na kraju godine vratite ovih 13%. Ako uopće ne plaćate porez ili su porezi vrlo mali zbog plaće izdane "u koverti", tada uopće nećete moći upotrijebiti odbitak pri kupnji kuće ili će iznos biti zanemariv.

Kome je namijenjen odbitak poreza, a kome ne?

Porez na odbitak pri kupnji stana dostupan je građanima koji redovito plaćaju porez

Država je spremna nadoknaditi porez na kupnju nekretnina stanovnicima Ruske Federacije koji redovito primaju dohodak i plaćaju porez.

Odbitak imovine može se dobiti prilikom kupnje kuće na primarnom i sekundarnom tržištu. Broje se sve nekretnine: stambena zgrada, stan, soba, ljetnikovac, vrtna kućica, zemljište, kao i udio bilo koje imovine. Država također može nadoknaditi dio% otplate hipotekarnog zajma i troškove dorade prostora.

Kada je kupljena nekretnina registrirana za nekoliko vlasnika, porezni odbitak se dijeli između svih, prema njihovim udjelima. Tako, na primjer, ako supružnici posjeduju stan 50/50, tada će se iznos odbitka podijeliti na pola. Također možete napisati izjavu da će se dionice preraspodijeliti. Primjerice, supruga je dobila 70% iznosa, a suprug 30%. Možda će takva shema izračuna uskoro postati stvar prošlosti. Ministarstvo financija predlaže izdavanje poreznog odbitka u cijelosti svakom vlasniku udjela u stanu ili kući. Ali dok je stara shema na snazi, a nova u neizvjesnosti.

Poreski odbitak nije namijenjen:

• Studenti
• Vojni
• Nisu stanovnici Ruske Federacije
• Siročad mlađa od 24 godine
• Ljudi koji žive od rukotvorina

Također, država može odbiti platiti odbitak imovine u slučajevima kada se transakcija prodaje i kupnje vrši između međusobno ovisnih pojedinaca (na primjer, rođaka ili šefa i podređenog), uzimajući u obzir sredstva majčinskog kapitala ili na teret poslodavac.

Metode dobivanja porezne olakšice pri kupnji stana

Porez na odbitak možete dobiti na svom mjestu rada ili putem porezne uprave

1. Na mjestu rada. Da se izrazimo na vrlo pretjerani način, tijekom godine osoba jednostavno prima službenu plaću za 13% više nego prije. Tvrtke su spremne platiti naknadu zaposlenicima, jer same ne stvaraju dodatne troškove. Da bi izdali odbitak imovine na mjestu rada, računovodstvo će zatražiti rješenje porezne uprave. Da biste ga dobili, morate otići u poreznu upravu i napisati izjavu. Bolje je tamo se upoznati s popisom dodatnih dokumenata. Ako je osoba istovremeno zaposlena na više mjesta, odbitak pruža samo jedno poduzeće.

2. Preko porezne uprave. Povrat poreza na dohodak vratit će vam ako na kraju godine predate prijavu poreza na dohodak i napišete odgovarajuću prijavu. Važno je da se ove godine svi porezi plaćaju u cijelosti. Služba će razmatrati problem najviše 3 mjeseca, nakon čega će, u slučaju pozitivne odluke, poslati sredstva na račun koji je naznačio građanin.

Ako osoba istovremeno radi na više mjesta, tada porezna služba prilikom izračuna naknade uzima u obzir porez primljen od svih poslodavaca. Istodobno, iznos plaćanja raste.

Nakon registracije poreznog odbitka, vlasnik može sigurno prodati imovinu (ako postoji takva potreba). Jednom pokrenut, mehanizam za isplatu sredstava neće se zaustaviti. Napokon, prodaja stambenog prostora ni na koji način ne negira činjenicu njegovog stjecanja.

Poreski odbitak od države može se i treba dobiti dok god postoji takva prilika. Primjerice, u Španjolskoj sličan sustav nije trajao ni godinu dana. Vlasti su ga brzo umanjile kao dio antikriznog paketa. U Rusiji porezni odbitak i dalje postoji, a ovaj postupak ne zahtijeva ni velik broj dokumenata. U ovom ih materijalu ne navodimo izričito jer se neki porezi mogu zatražiti od porezne službe, ali neki ne. Popis naveden u članku bio bi vrlo grub. Popis je bolje pojasniti u poreznoj upravi na mjestu registracije.

Odbitak poreza na imovinu u stjecanju ili izgradnji stana podrazumijeva se mogućnost povrata u budućnosti poreza koji plaća pojedinac (porez na dohodak) u iznosu novca utrošenog u gore navedene svrhe, ali unutar zakonski utvrđene granice.

Tko se može prijaviti za odbitak poreza prilikom kupnje stana 2019. godine, koje dokumente prikupiti i koje nijanse ne smije propustiti, uzimajući u obzir inovacije posljednjih godina?

Zanimljivo je da je u listopadu 2017. Ministarstvo graditeljstva predstavilo račun koji će, ako bude odobren, omogućiti primanje odbitka ne samo prilikom kupnje stana, već i prilikom iznajmljivanja. Pretpostavlja se da će pogodnost biti dostupna pod određenim uvjetima:

• potpisivanje dugoročnog ugovora o radu (najmanje 11 mjeseci);
• osim ako prethodno nije zatražen puni odbitak kupnje.

Zakonodavci žele da sustav djeluje u dva smjera: ako se odbitak za kupnju stana ne dobije u cijelosti, tada se ostatak može nadoknaditi trošenjem na najam i obrnuto. Međutim, ovaj je prijedlog zakona još uvijek u fazi neovisnog antikorupcijskog vještačenja i nije poznato kada će se razmotriti.

Uređuje pitanja pružanja svih odbitaka poreza na imovinu Porezni broj ( umjetnost. 220) ... Ibid (a posebno u br. 3-4 sata 1 ovog članka) sadrži informacije o vrsti odbitka koju razmatramo. Prema ovoj normi, može se dobiti kada:

• kupnja stana i zemljišne parcele;
• njegova konstrukcija i ukrašavanje;
• upis u hipoteku.

Razmotrimo detaljnije značajke dizajna svake od navedenih opcija izuzeća.

Kupili ste dom

Najtraženije od gore navedenog je odbitak poreza na imovinu prilikom kupnje stana, vlasništva kuće i zemljišnog zemljišta uz njega, sobe, kao i njihovih udjela.

Kao što je gore spomenuto, odbitak je predviđen za iznos naveden u tekstu transakcije kupnje i prodaje.

Međutim, postoji ograničeni (maksimalni) iznos odbitka imovine utvrđen na zakonodavnoj razini. Trenutno je maksimalni iznos odbitka poreza na imovinu prilikom kupnje stana, vlasništva kuće itd. je 2 000 000 rubalja. Oni. godišnje imate pravo vratiti iznos od 13% poreza na dohodak plaćen u proračun dok ne isplatite cjelokupan iznos naknade, jednak 13% nastalih troškova (ali ne više od 260.000 rubalja, odnosno 13% od 2.000.000 rubalja) ...

Istodobno, za stanove kupljene nakon 01.01.2014. Vrijedi sljedeće pravilo: ako je vrijedilo manje od gornjeg maksimalnog iznosa, pravo na naknadu postaje višestruko... Ako naknadno nabavite drugu nekretninu, zadržava se saldo odbitka poreza na imovinu prenesenog s prethodnog objekta. Pojedinci koji su postali vlasnici prije 2014. godine lišeni su ove povlastice - u ovom slučaju privilegija se ne odnosi na naknadno kupljene nekretnine.

Gradite / obnavljate

Sve navedeno vrijedi i za drugu opciju odbitka poreza - tijekom gradnje ili dorade stambenih prostorija ... U ovoj opciji troškovi:

• kupnja završnih i građevinskih materijala;
• izrada radne dokumentacije;
• pružanje usluga (izvođenje radova) za izgradnju ili doradu;
• priključak struje, plina i vode, kanalizacija.

To je važno!
Uključivanje troškova dovršenja i dorade dopušteno je samo kada je činjenica stjecanja nedovršene gradnje izravno naznačena u tekstu transakcije.

Imate hipoteku

U suvremenim uvjetima krizne ekonomije većina sunarodnjaka nema dovoljno vlastite ušteđevine prilikom kupnje stanova. Sve češće morate pribjegavati posuđenim sredstvima. U ovoj situaciji možete upotrijebiti i odbitak (uz glavni koji se pruža u slučaju kupnje) u iznosu od% uplaćenog na zajam (zajam), ali ne više od 3.000.000 rubalja (na primjer, iznos takvih pogodnosti ne može premašiti 390.000 rubalja, tj. 13% od 3.000.000 rubalja).

Trebate znati!
Za hipotekarno stanovanje, izdano prije 2014., iznos odbitka za% nije bio ograničen na maksimalni prag od 3 milijuna rubalja. Pri čemu povrat poreza na dohodak pri odbitku za% -tinu provodi se tek nakon potpunog povrata iznosa poreza za glavni odbitak (od 2 milijuna rubalja).

TKO NE SMIJE ODBITI

Prema zadanim postavkama, gotovo svaki porezni obveznik ima priliku dobiti beneficije koje razmatramo, uz neke iznimke. Ispod je popis slučajeva u kojima odbitak za građanina NIJE predviđen.

1. On NE odnosi se na porezne rezidente Rusije, tj. živi na svom teritoriju manje od 183 dana godišnje.
2. On NE ima dohodak od kojeg se plaća porez na dohodak (nezaposlen je ili individualni poduzetnik koji primjenjuje porezni sustav različit od općeg sustava, a istodobno nema drugih prihoda).
3. Kućište kupljeno ili izgrađeno u cijelosti na tuđi račun - na primjer, poslodavac ili država (razne subvencije za stanovanje i državni programi, uključujući program materinskog kapitala). Istodobno, u slučaju kupnje nekretnina djelomično o vlastitom trošku, predviđa se odbitak, ali samo za osobna sredstva uložena u kupnju stana.
4. Dogovor je zaključen između povezanih osoba (porezno zakonodavstvo uključuje supružnike, majku, oca, djecu, braću i sestre (uključujući one s jednim zajedničkim roditeljem), skrbnike / skrbnike i štićenike).

AKO SU VLASNICI VIŠE

U situaciji kada se stanovanje stječe u zajedničkom vlasništvu, iznos odbitka koji pripada svakom suvlasniku određuje se prema njegovom udjelu.

Također treba imati na umu da kada oženjeni građanin kupi stan, ova imovina automatski postaje zajedničko vlasništvo supružnika. U skladu s tim, oni mogu raspodijeliti iznos odbitka prema vlastitom nahođenju, uklj. u korist samo jednog od njih (obično u korist službeno zaposlenog supružnika, ili ako oboje službeno rade - u korist onoga čija je plaća veća).

O tome pročitajte više u člancima:

• "Odbitak poreza na imovinu za supružnike: kako povećati"

ALGORITAM CRTANJA PO KORAKIMA

Kao i prije, odbitak poreza za kupnju stana u 2019. godini možete dobiti na jedan od dva načina.

Važno! Potrebno je pripremiti kopije dokumenata, ali prilikom kontaktiranja Savezne porezne službe trebali biste imati originale pri ruci radi provjere.

Opcija broj 1 - žalba izravno poreznoj upravi mjesta prebivališta (u daljnjem tekstu - IFTS).

Da biste to učinili, trebali biste:

1. Ispunite prijavu poreza na odbitak imovine (3-NDFL).
2. Naručite od poslodavca (u računovodstvu) potvrdu o 2-NDFL-u o iznosu obračunatih i zadržanih poreza.
3. Uzmite fotokopiju dokaznog dokumenta. U pravilu je takav dokument potvrda o državnoj registraciji prava vlasništva. Kad kupujete dom koristeći posuđena sredstva, trebat će vam dodatni relevantni ugovori (zajam, kredit), kao i raspored otplate duga.
4. Uklonite fotokopije iz dokumenata o plaćanju (potvrde u PKO, bankovni izvodi koji potvrđuju prijenos novca u okviru transakcije, potvrde o plaćenom postotku itd.).
5. Ako bračni par stekne stan u zajedničkom vlasništvu, dodatno će vam trebati:
   • fotokopija vjenčanog lista;
   • izjava o preraspodjeli iznosa odbitka sporazumno.
6. Podnesite IFTS-u zahtjev za odbitak i gore navedene dokumente. Uzorak zahtjeva za odbitak imovine poreznoj upravi je besplatno dostupan, možete ga preuzeti od nas ili od službenog lica. web stranica odjela nalog.ru u odjeljku "Porez na odbitak".

Zapamtiti!
Spomenute fotokopije dokumenata treba priložiti zajedno s izvornicima na provjeru od strane inspekcijskog službenika.

Opcija broj 2 - putem poslodavca.

Glavna prednost u ovom slučaju je mogućnost primanja odbitka za tekuću godinu, bez čekanja na kraj. Pri odabiru ove opcije trebate:

1. Napišite zahtjev za primanje obavijesti od Federalne inspekcije porezne službe o pravu na odbitak.
2. Uzmite fotokopije dokumenata kojima se potvrđuje pravo na odbitak.
3. Podnesite gornju prijavu i dokumente Inspektoratu Federalne porezne službe (vidi točke 1-2).
4. Za mjesec dana primite obavijest o pravu na odbitak od porezne uprave.
5. Predstavite ga svom poslodavcu. Od ovog trenutka do kraja tekuće godine porez na dohodak neće se zadržavati iz vaše plaće.

Za referencu:
ako postoji nekoliko poslova, imate pravo podnijeti zahtjev za naknadu od svakog poslodavca.

Trebat će puno dokumenata, a radi preglednosti donosimo njihov popis ovisno o specifičnoj situaciji u tablici:

PRIMJER OBRAČUNA VELIČINE ODBITKA

Kondratyev I.A. (samac) u travnju 2018. stekao je kućanstvo vrijedno 4.600.000 rubalja.

U ovom su slučaju korištena posuđena sredstva (kredit) u iznosu od 2.300.000 rubalja.

Rok obveze po zajmu je 15 godina.

Ukupan iznos% je 4.100.000 rubalja.

Napravimo jednostavan izračun.

Maksimalni iznos odbitka - 5.000.000 rubalja. (2.000.000 rubalja za kupnju kućnog vlasništva + 3.000.000 rubalja za plaćanje%).

Iznos koji će dobiti Kondratyev I.A. nakon punog povrata - 650 000 rubalja. (13% od 5.000.000 rubalja).

Ako je Kondratjev I.A. kupili kuću prije 01.01.2014., računica bi bila drugačija.

Maksimalni iznos odbitka - 6.100.000 rubalja. (2.000.000 rubalja za kupnju kućnog vlasništva + 4.100.000 rubalja - puni iznos plaćenih kamata, bez ograničenja).
Iznos koji bi dobio V.A. Ivanov. nakon punog povrata - 793 000 rubalja. (13% od 6.100.000 RUB).

U oba slučaja povrat poreza na dohodak iz% može se provesti samo onako kako su plaćeni banci (ili drugoj kreditnoj instituciji), tj. u fazama tijekom 15 godina posudbe.

Za koju će imovinu novac biti vraćen?

Na temelju Rezolucije Vrhovnog suda br. 311, građani imaju pravo samostalno odlučiti u koje vrijeme i za kakvu im je nekretninu isplativije dobiti naknadu.

Dio troškova možete vratiti u slučajevima stjecanja sljedećih predmeta:

• stanovi u starom fondu ili novoj zgradi;
• stanovi u fazi nedovršene gradnje prema sporazumu o sudjelovanju u kapitalu (prilika će trajati još nekoliko godina, sve dok predškolski odgoj i obrazovanje ne bude u potpunosti ukinuto);
• kuće u gradu ili izvan grada;
• zemljište kupljeno za stambenu izgradnju.

Važno! Nekretnine moraju biti stambene, a ovaj status predviđa registraciju u njima - privremenu ili trajnu.

Uz to, povrat dijela sredstava predviđen je za izgradnju stana, kao i za njegovu kupnju ili izgradnju, plaćen kreditom. U potonjem slučaju uzimaju se u obzir svi troškovi poreznog obveznika - i za glavni dug i za bankovne kamate, ali plaćanje penala i novčanih kazni zbog kašnjenja isključeno je iz izračuna.

Važno je da se prilikom otkupa svih soba u komunalnom stanu, uključujući u različita vremena, odbitak također može vratiti, ali pod dva uvjeta:

• ako ranije nije primljena naknada za svaku od kupljenih soba;
• ako su sobe zamišljene kao jedan komad nekretnine.

Kada izuzeće ne vrijedi?

Na temelju stavka 5. članka 220. Poreznog zakona, neće biti moguće djelomično nadoknaditi troškove ako je stanovanje kupljeno ili je u izgradnji:

• na štetu novca poslodavca;
• iz proračuna bilo koje razine (regionalne, savezne);
• uz uključivanje majčinog kapitala (po stopi od 453 tisuće rubalja isključeni su, ali uključeni su i drugi troškovi pojedinca).

Ne nadoknađuju se ni sredstva utrošena na zemljišnoj čestici na kojoj se ne planira graditi stambena zgrada (s mogućnošću uknjižbe).

Osobitosti dobivanja odbitka za supružnike i umirovljenike

U službeno registriranom odnosu samo jedan od supružnika dobiva pravo na odbitak, budući da govorimo o kupnji zajedničke imovine. Podnositelj zahtjeva za naknadu mora nužno raditi službeno, ali drugi supružnik može i ne mora raditi.

Ako umirovljenik prima samo starosnu mirovinu, tada nije mogao podnijeti zahtjev za povrat dijela novca do 2012. godine, jer nije imao dohodak oporezovan porezom od 13%. Nakon uvođenja posebnog postupka za prijenos odbitka za prethodne godine (FZ-330) 2012. godine, takva se prilika ukazala umirovljenicima. Unatoč činjenici kada je stan kupljen, dio troškova u 2019. godini moguće je nadoknaditi ako su porezi plaćeni u razdoblju od 2015. do 2018. godine.

Važno je uzeti u obzir nekoliko nijansi:

• budući da je dokumente moguće predati tek nakon završetka poreznog razdoblja, novac za stan kupljen u 2019. godini moći će se dobiti tek 2020. godine, pod uvjetom da su porezi plaćeni u 2016. - 2019 .;
• odbitak se može dobiti samo za posljednje 3 godine, stoga u 2019. neće biti moguće iskoristiti privilegiju ako su porezi na plaće odbijani do zaključno s 2014. godinom.

Na bilješku! Ako umirovljenik nastavi službeno raditi, tada može dobiti odbitak bez ikakvih rezervi na općoj osnovi.

Najnovije inovacije

2017. godine stupio je na snagu Savezni zakon-212, koji je utjecao na tekst članka 220. Poreznog zakona Ruske Federacije. O:

• maksimalni iznos odbitka poreza pri kupnji stana u 2019. godini iznosi 260 tisuća rubalja. (to znači da objekt košta ne više od 2 milijuna rubalja) i 390 tisuća rubalja. po% pri kupnji koristeći zajam / zajam;
• neovisno o datumu kupnje nekretnine, naknada se obračunava za posljednje 3 godine plaćanja poreza koje su prethodile predaji dokumenata.

Pri izdavanju porezne olakšice prilikom kupnje stana u 2019., trebali biste se sjetiti dokumenata:

• od 2016. godine za nekretnine stečene nakon 15. srpnja 2016. godine obustavljeno je izdavanje potvrde o vlasništvu (FZ-360). Umjesto sv-va dobivaju izvadak iz Rosreestra. Od 2017. ona je ta koja potvrđuje pravo vlasništva i sve ga državne agencije moraju prihvatiti;
• prethodno je zahtjev za potvrdu prava na odbitak napisan u besplatnom obliku, od 2017. godine - u obliku utvrđenog uzorka (uzorak možete preuzeti na našem portalu);
• uzorak 3NDFL deklaracije može se prilagoditi u bilo kojem trenutku, pa je najrazumnije uzeti je iz porezne uprave u mjestu prebivališta.

Otkrivši kako izdati porezni odbitak prilikom kupnje stana 2019. godine i koje su se manje promjene zakona dogodile posljednjih godina, Rusi imaju pravo zahtijevati povrat značajnog iznosa.

Za većinu Rusa kupnja vlastitog doma važan je događaj u njihovom životu. Postavši prvi put vlasnik stana ili kuće, svaka osoba koja prima dohodak oporezovan porezom na dohodak (porez na dohodak) po stopi od 13%, tj. Svi koji rade i primaju plaću stječu pravo na nekretninu odbitak (klauzula 3, klauzula 1 čl. 220 Poreznog zakona Ruske Federacije). A u nekim se slučajevima takvo pravo pojavljuje i onima koji prvi put nisu stekli nekretnine.

Primanje odbitka uključuje povrat poreza na dohodak prilikom kupnje stana. Država, koju zastupa porezni inspektorat, vratit će vam porez na dohodak koji vam je zadržan iz plaće i ostalih primanja od poslodavca. Ili vaš poslodavac neće zadržati porez na dohodak iz vašeg dohotka određeno vrijeme. Odnosno, u svakom će slučaju biti svojevrsni povrat poreza na dohodak prilikom kupnje kuće.

Povrat poreza na dohodak za stan: koliko

Nakon toga izvršene su izmjene u Poreznom zakoniku. I svi koji su prvi odlučili ostvariti pravo na odbitak za kupljeni stan u 2014. i kasnije, ako se ispostavi da su troškovi manji od 2 milijuna rubalja, on ima pravo "naplatiti" svoj odbitak prilikom kupnje drugog stambenog posjeda dok ukupan iznos odbitka ne dosegne tih 2 milijuna rubalja. (Klauzula 1, klauzula 3, članak 220 Poreznog zakona Ruske Federacije).

A ako je osoba iskoristila svoje pravo na odbitak prije 2014. godine, tada nova pravila za nju više nisu primjenjiva. Čak i ako je ranije mogao primiti odbitak u iznosu manjem od 2 milijuna rubalja. Objasnimo na primjerima.

Primjer 1. Ivanov A.P. kupio stan 2012. za 1,2 milijuna rubalja. Prikupivši sve potrebne dokumente, proglasio je odbitak imovine od troška kupljenog stana i vraćeno mu je 156 tisuća rubalja. (1,2 milijuna rubalja x 13%). Nema više odbitka imovine A.P. Ivanovu. nije dozvoljeno.

Primjer 2. Sidorov O.N. kupio je 3-sobni stan 2013. godine za 4,5 milijuna rubalja. Od troškova stečenog stana prijavio je odbitak imovine. Iznos vraćenog poreza na dohodak od kupnje stana iznosio je 260 tisuća rubalja. (2 milijuna rubalja x 13%). Iako je iznos troškova vlasnika 4,5 milijuna rubalja, odbitak mu se može pružiti samo u iznosu ne većem od 2 milijuna rubalja.

Inače, da je stan po takvoj cijeni kupljen 2014. ili kasnije, rezultat bi bio isti.

Primjer 3. Petrov S.V. kupio je stan u ožujku 2018. za 1,5 milijuna rubalja, a u prosincu 2018. još jedan za 1,8 milijuna rubalja. Ukupni su troškovi iznosili 3,3 milijuna rubalja. Unatoč činjenici da je taj novac potrošen na 2 različita stambena objekta, Petrova S.V. bit će osiguran odbitak maksimalnog mogućeg iznosa od 2 milijuna RUB. (3,3 milijuna rubalja.\u003e 2 milijuna rubalja.) To znači da će mu se vratiti 260 tisuća rubalja. (2 milijuna rubalja x 13%).

Drugim riječima, povrat poreza na dohodak pri kupnji drugog stana moguć je u određenim slučajevima. Sve ovisi o cijeni i datumu kupnje nekretnine.

Sukladno tome, odgovor na pitanje - koliko se vraća porez na dohodak pri kupnji stana - prvenstveno ovisi o iznosu vaših troškova za njegovu kupnju.

Odgovorimo na najpopularnija pitanja o odbitku poreza za kupnju kuće pod hipotekom i kažemo vam najlakši način da vratite novac.

Svaki ruski državljanin čiji se dohodak oporezuje stopom od 13% ima pravo zahtijevati odbitak poreza na hipoteku. Porezni odbici za porez na dohodak osiguravaju se na kraju poreznog razdoblja (kalendarske godine), a dokumenti se mogu predati bilo kada tijekom godine.

1. Koje su porezne olakšice za kupnju kuće pod hipotekom?

Ako se nekretnina kupuje hipotekom, tada, osim odbitka za troškove njezine kupnje, zajmoprimac može dobiti i odbitak za trošak isplate kamata na ciljni zajam.

Dakle, maksimalni iznos odbitka (13%) u prvom će slučaju biti 260 tisuća rubalja, u drugom - 390 tisuća rubalja. U kojem trenutku nastaje pravo na korištenje odbitka?

2. U kojem trenutku nastaje pravo na korištenje odbitka?

Kada kupujete gotov dom - u trenutku registracije vlasništva.

Pri kupnji stana u izgradnji - u trenutku primanja potvrde o prijemu.

Pri kupnji zemljišne čestice (udjela) u sklopu individualne stambene izgradnje, pravo na odbitak daje se nakon dobivanja potvrde o vlasništvu nad stambenom zgradom.

3. Koji je postupak korištenja odbitka?

Dopušten je odbitak za troškove kupnje nekoliko nekretnina (postupak je na snazi \u200b\u200bod 2014., do 2014. - samo za jedan objekt).

Porez na odbitak odnosi se samo na one dohotke od kojih je porez na dohodak plaćen u godini kupnje nekretnine (s izuzetkom umirovljenika, oni mogu podnijeti zahtjev za odbitak za prethodne tri godine). Međutim, ako se odbitak ne iskoristi u potpunosti u tekućem poreznom razdoblju, saldo se može prenijeti u sljedeća porezna razdoblja.

4. Primjer izračuna

Recimo da ste kupili stan za 6 milijuna rubalja. Od toga je početna uplata 3 milijuna rubalja, ostatak (3 milijuna rubalja) - hipotekarni zajam na 10 godina pod 11% godišnje. Odbitak predviđen za kupnju stana iznosit će 260 tisuća rubalja (od 2 milijuna rubalja), odbitak za kamate na hipoteku iznosit će 255 tisuća rubalja (od 1,96 milijuna rubalja tijekom 10 godina kredita).

Ako je službena plaća 100 tisuća rubalja mjesečno, tada iznos poreza (13%) koji se državi plaća za godinu iznosi 156 tisuća rubalja.

Izračuni pokazuju da se čak i iznos odbitka imovine za kupnju može dobiti za oko dvije godine.

5. Kada odbitak nije dostupan?

• ako se stanovanje plaća na teret poslodavca, materinskog kapitala, proračunskih sredstava;
• ako je kupoprodajni ugovor sklopljen s građaninom koji je međuovisan u odnosu na poreznog obveznika: supružnik, roditelji (uključujući usvojitelje), djeca (uključujući usvojenu djecu), puna i polovična braća i sestre, skrbnik (kustos) i štićenik). .

6. Što je još korisno znati

• Ako je stanovanje kupljeno prema ugovoru o zamjeni uz doplatu, tada ostaje pravo na odbitak imovine.
• Ako imovinu supružnici steknu tijekom braka, onda je to njihova zajednička imovina, stoga oba supružnika imaju pravo na odbitak, uključujući pravo na njezinu raspodjelu po dogovoru (ako stan košta 4,5 milijuna rubalja, tada svaki od supružnika može dobiti odbitak od 2 milijuna; ako stan košta 3 milijuna rubalja, tada se odbitak može raspodijeliti, na primjer, na sljedeći način: jedan supružnik dobit će odbitak od 2 milijuna, drugi - od 1 milijun rubalja).

• Prilikom kupnje imovine u zajedničko zajedničko vlasništvo prije 1. siječnja 2014., iznos odbitka raspoređuje se među suvlasnike prema njihovom udjelu.

Od 2014. godine svaki od vlasnika ima pravo dobiti odbitak poreza na imovinu u iznosu od stvarnih nastalih troškova, ali ne više od 2 milijuna rubalja.

7. Koji je najprikladniji način za dobivanje odbitka?

Mnogi ljudi znaju da prilikom kupnje nekretnina pojedinac ima pravo na porezni odbitak, ali ne znaju svi da se to može izdati putem posebne usluge nalog.ru čija upotreba isključuje posjet poreznoj upravi.

Da biste se prijavili za odbitak poreza na web mjestu Nalog.ru, morate imati pristup „Osobnom računu poreznog obveznika za pojedince”.

Pristup možete dobiti na jedan od tri načina:

• koristeći račun podataka o pristupu u "Gosuslugiju" (samo za korisnike koji su se prijavili za osobni pristup podacima za pristup na jednom od mjesta na kojima su prisutni operateri Jedinstvenog sustava za identifikaciju i autentifikaciju - Jedinstveni sustav za identifikaciju i autentifikaciju (Ruske pošte MFC, itd.);
• pomoću registracijske kartice (može se dobiti u inspekciji Federalne porezne službe Rusije);
• koristeći kvalificirani elektronički potpis.

8. Kako predati poreznu prijavu i zahtjev za odbitak putem svog osobnog računa?

Popunjavamo poreznu prijavu u obliku 3-NDFL. Podaci za popunjavanje mogu se preuzeti iz računovodstva na mjestu rada (naručiti potvrdu o obračunatim i zadržanim porezima za odgovarajuću godinu).

Popunjavanje izjave odvija se u nekoliko faza: naznačuju se osobni podaci poreznog obveznika, podaci o prihodu, zatim podaci o odbitcima koji se planiraju primiti.

Kada se prijava popuni i izračuna iznos poreza koji se treba vratiti iz proračuna, potrebno je podnijeti zahtjev za povrat poreznog tijela. Aplikacija navodi detalje računa na koji će se prenijeti iznos odbitka.

Ispunjenoj deklaraciji mora biti priložen popis dokumenata koji se inspekciji moraju poslati u elektroničkom obliku. Popis dokumenata uključuje:

Dokumenti koji potvrđuju pravo na stanovanje;

Dokumenti o plaćanju koji potvrđuju troškove poreznog obveznika za stjecanje imovine;

Dokumenti koji potvrđuju plaćanje kamata prema ciljanom ugovoru o zajmu ili ugovoru o zajmu, ugovor o hipoteci (relevantne podatke možete dobiti u banci);

Prilikom stjecanja imovine u zajedničko zajedničko vlasništvo, daju se kopija vjenčanog lista i zahtjev za raspodjelu veličine odbitka poreza na imovinu između supružnika.

Cjelovit popis dokumenata koji se moraju priložiti uz izjavu možete pogledati na portalu.

Izjava, generirana putem interneta, kao i skenirane kopije popratnih dokumenata uz izjavu moraju biti potpisane elektroničkim potpisom i poslane poreznoj upravi. Možete stvoriti ključ za nekvalificirani elektronički potpis i dobiti potvrdu za ES verifikacijski ključ ovdje, na svom osobnom računu, klikom na "Korisnički profil".

9. Koliko vremena treba za primanje iznosa odbitka na ruke?

Maksimalno razdoblje za razmatranje zahtjeva (interno ispitivanje svih poslanih dokumenata) je tri mjeseca, prijenos sredstava trajat će do 30 dana.

10. Što ako je rok istekao i novac nije prebačen?

Nazovite svoj inspektorat (na mjestu registracije poreznog obveznika) telefonom. No, u pravilu je nemoguće kontaktirati određeni FTS putem telefonskog broja za kontakt. U tom slučaju, savjetujemo vam da nazovete opći telefonski broj kontakt centra (dostupan na web mjestu nalog.ru), naznačite problem i zatražite da se povežete s potrebnom inspekcijom. Obično se na ovaj način dolazi do pravih stručnjaka.