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Vérifiez vous-même et votre contrepartie Egrip. Egrul (registre d'État unifié des personnes morales) |
Tout d'abord, vous devez vous assurer que l'entreprise est enregistrée de la manière prescrite et qu'elle fonctionne. Cela peut être fait de différentes manières. Vérifier le NIFAssurez-vous que le NIF du fournisseur n'est pas un ensemble aléatoire de chiffres, mais un véritable code numérique appartenant à l'entreprise proposant la transaction. Il est très simple de le vérifier, car le numéro d'identification fiscale a son propre algorithme, et un faux numéro ne lui correspondra probablement pas. Vous pouvez reconnaître une erreur dans le NIF dans n'importe quel programme de préparation d'informations sur les revenus individus en saisissant le numéro dans le champ « Numéro d’identification de l’employeur et du contribuable ». Si le numéro ne satisfait pas l'algorithme, un message d'erreur apparaîtra. Dans le même temps, vous pouvez établir l'authenticité du NIF et son affiliation à une entreprise particulière sur le site Web du Service fédéral des impôts ou en utilisant le service de vérification des contreparties. Demander une copie du certificat d'enregistrement d'État (ou de la feuille d'inscription au Registre d'État unifié des personnes morales)Le certificat d'enregistrement d'État confirme que la contrepartie existe en tant que personne morale et est enregistrée en tant que contribuable. A partir du 1er janvier 2017 sur inscription personnes morales et les entrepreneurs individuels, au lieu d'un certificat d'enregistrement d'État, ils reçoivent une feuille d'inscription du registre requis - ERGYUL ou Registre d'État unifié des entrepreneurs individuels. Ainsi, la feuille d'inscription est un document confirmant le fait de faire une inscription au Registre d'État unifié des personnes morales ou au Registre d'État unifié des entrepreneurs individuels. Conformément à l'article 13 des Règles de tenue du Registre d'État unifié des personnes morales, la feuille d'inscription du registre d'État est incluse dans le dossier d'enregistrement d'une personne morale. Conformément à l'article 19 des Règles de tenue du Registre d'État unifié des entrepreneurs individuels, la feuille d'inscription du registre d'État est incluse dans le dossier d'inscription d'un entrepreneur individuel. Obtenez un extrait du Registre d'État unifié des personnes morales/Registre d'État unifié des entrepreneurs individuelsUn nouvel extrait du Registre d'État unifié des personnes morales confirme que la contrepartie est enregistrée et n'a pas été radiée au moment de sa réception. De plus, à l'aide de l'extrait du Registre d'État unifié des personnes morales, vous pouvez vérifier les détails spécifiés par les contreparties dans les contrats et autres documents. Un extrait peut être demandé directement auprès d'un partenaire potentiel ou via le service du Service fédéral des impôts. Le bilan permet de tirer plusieurs conclusions importantes sur l'entreprise :
Sur la base des données des états financiers, il est facile de créer analyse financière, qui montrera la dynamique des activités de l’entreprise et permettra d’évaluer sa stabilité financière. Dans le service, sur la carte d'entreprise, vous trouverez des liens vers des états financiers et des mini-analyses financières, qui vous permettront de voir immédiatement points clés sous forme comptable sans avoir besoin d'étudier un rapport financier volumineux et complexe pour l'entreprise. Des informations sur les personnes morales qui ont des arriérés d'impôts et/ou qui n'ont pas soumis de déclarations fiscales depuis plus d'un an peuvent également être obtenues sur le site Internet du Service fédéral des impôts. Analyses supplémentairesIl est nécessaire de vérifier l'intégrité de la contrepartie et de recueillir la preuve que vous avez effectué les contrôles nécessaires. Pourquoi est-ce important ? En cas de litige, cela permettra de confirmer que votre entreprise a fait preuve. Du point de vue de l'administration fiscale (), une entreprise n'a pas fait preuve de diligence raisonnable si elle ne dispose pas :
Informations sur l'entrepriseAdresse d'enregistrement groupéUne adresse de masse est l’un des signes d’entreprises qui passent la nuit. Fin 2017, le ministère des Finances a émis un avertissement selon lequel s'il existe des informations confirmées sur le manque de fiabilité des informations soumises sur l'adresse d'une personne morale, l'autorité d'enregistrement a le droit de refuser l'enregistrement. Selon le document, l'inclusion d'informations sur l'adresse d'enregistrement de masse constitue la base de la vérification de l'exactitude des données dans le Registre d'État unifié des personnes morales. Ainsi, en enregistrant des entreprises à une adresse de masse, une personne morale ou un entrepreneur individuel risque de se voir refuser l'enregistrement. Mais le renforcement du contrôle des adresses de masse ne s'applique pas seulement aux nouvelles entreprises, mais aussi aux sociétés déjà enregistrées : le bureau des impôts envoie des lettres aux entreprises qui doivent fournir des informations fiables sur leur adresse à l'autorité d'enregistrement. Il ne sera pas possible d'ignorer la notification de l'administration fiscale : si l'adresse n'est pas confirmée, les documents soumis ne correspondent pas à la fiabilité, alors une inscription concernant des informations incorrectes sur l'adresse est effectuée dans le Registre d'État unifié des personnes morales, ce qui peut conduire à l'exclusion de l'organisation du registre, selon. Conclure des accords avec des contreparties enregistrées à des adresses de masse est d'autant plus dangereux. Comment vérifier la « masse » d’une adresse ? Premièrement, un service est disponible sur le site Internet du Service fédéral des impôts qui vérifie l'adresse saisie par l'utilisateur avec une liste d'adresses de masse. Deuxièmement, il indique quelles sociétés sont enregistrées à la même adresse que la contrepartie ou le service qui intéresse l'utilisateur. Dans certains cas, un tel « quartier », même s’il ne s’agit pas d’enregistrement de masse, peut s’avérer important. Localisation réelle de la contrepartieL'écart entre les adresses réelles et légales en soi ne caractérise en aucun cas la contrepartie. Selon le Service fédéral des impôts, près de 80 % Entreprises russes ne sont pas situés à l’adresse légale indiquée lors de l’inscription. Mais le bureau des impôts recommande de vérifier la localisation réelle de la contrepartie ainsi que d'autres données. Ces informations peuvent être obtenues en visitant l'adresse légale ou réelle du partenaire prévu. Cela vous permettra non seulement de préciser si le bureau de la contrepartie s'y trouve réellement, mais aussi d'examiner les locaux, l'espace de production ou de vente au détail, de discuter avec les employés et les voisins. immeuble de bureaux. Une telle visite peut être particulièrement productive si elle se fait incognito, sous les traits d'un acheteur ou d'un partenaire potentiel. Dans Contour.Focus, vous pouvez visualiser en un clic un panorama des bâtiments et des zones environnantes d'une entité juridique spécifiée. Cette option s'appelle . Force exécutoire des termes du contrat pour la contrepartieIl doit y avoir des preuves claires que la contrepartie a réelle opportunité remplir les termes du contrat. Tout d'abord, le temps consacré à la livraison ou à la production de biens, à l'exécution de travaux ou à la prestation de services est pris en compte. Violations des lois fiscalesLe contribuable a le droit de demander à l'administration fiscale des informations sur le paiement des impôts par les contreparties. Peu importe que l’inspection réponde à la demande de l’entreprise. Le Code n'établit pas l'obligation pour l'administration fiscale de fournir aux contribuables, à leur demande, des informations sur l'exécution des obligations par les contreparties, prévu par la loi sur les taxes et les frais, ou sur leurs violations de la loi (). Comme le montre la pratique de l’arbitrage, la diligence raisonnable de l’entreprise se manifeste par le fait même de contacter l’administration fiscale avec une demande d’assistance à la vérification de l’intégrité des contreparties. Pour que le fait de contacter l'inspection soit enregistré, la demande doit être adressée par courrier recommandé avec un récépissé (vous avez encore une copie de l'inventaire et de l'avis retourné) ou présentez la demande en personne au bureau des impôts (dans ce cas, vous aurez une copie de la demande avec une marque d'acceptation). Cas d'arbitrage« Liste noire » sur le site du Service fédéral des impôtsNous parlons d'un registre des personnes disqualifiées. L'interdiction est une sanction administrative qui consiste à priver une personne de certains droits, notamment le droit d'occuper des postes de direction au sein de l'organe exécutif d'une personne morale, d'accéder au conseil d'administration (conseil de surveillance) et d'exercer des activités entrepreneuriales. gérer une personne morale. Le motif de disqualification peut être une faillite délibérée ou fictive, la dissimulation de biens ou d'obligations immobilières, la falsification de la comptabilité et d'autres documents comptables, etc. Pour éviter toute coopération avec des entreprises dont le chef a été disqualifié, il suffit de vérifier un partenaire potentiel via un service spécial sur le site Internet du Service fédéral des impôts. La recherche s'effectue par le nom de la personne morale et l'OGRN. Fin 2018, le Service fédéral des impôts a lancé en mode test le service « Transparent Business », qui peut être utilisé pour collecter des informations complètes sur le contribuable - l'organisation et exercer la diligence raisonnable. Si vous saisissez des informations sur le TIN, l'OGRN ou le nom de l'entreprise dans la recherche, les informations suivantes apparaîtront :
Vous devez faire attention au signe triangulaire, qui peut apparaître dans la section à titre d'avertissement. Cela signifie que les informations nécessitent une attention particulière. Pouvoirs du signataire des documentsLors du contrôle des contreparties, le ministère des Finances recommande d'obtenir des justificatifs de l'autorité du gestionnaire (son représentant). Si les documents sont signés par un représentant de l'entreprise, vous devez obtenir de la contrepartie une procuration ou un autre document autorisant telle ou telle personne à signer des documents au nom de l'entreprise. Le ministère des Finances recommande également aux contribuables de demander des pièces d'identité au chef de la société contrepartie. Cela confirmera que les documents sont signés par la personne qui a le pouvoir de le faire. De plus, il peut y avoir des cas où la contrepartie est enregistrée sur un passeport perdu ou volé. Vous pouvez le découvrir sur le site Web de FMS. Informations sur les transactionsConfirmation des contacts personnels lors de la conclusion d'une transactionUn manque de contact personnel lors de la conclusion d’une transaction peut indiquer que le contribuable n’a pas fait preuve de diligence raisonnable. Les données collectées sur les circonstances de la conclusion d'un accord avec la contrepartie (qui a participé aux négociations, qui a vendu les marchandises, etc.) permettront de prouver le contraire. Vérification des documents de transactionCette procédure vous permet d'éviter non seulement les réclamations du fisc, mais également d'éventuels litiges juridiques.
La liste de « filtres » donnée est incomplète. Il existe d'autres moyens d'être prudent lors du choix d'une contrepartie et d'obtenir le plus d'informations possible sur elle. informations complètes. Toute personne (particulière ou morale) ayant trouvé un partenaire commercial potentiel voudra s'assurer de sa fiabilité. Grâce au NIF d'une personne morale, une partie intéressée pourra savoir ce que fait une entreprise particulière, si elle est enregistrée et si elle existe actuellement. Vérifiez l'entreprise à la fois par numéro d'identification et par d'autres moyens. Regardons de plus près. Pour trouver une entreprise par TIN, vous devez analyser la structure du numéro Attribue un NIF individuel aux entités juridiques. Cela vous permet de rationaliser tous ceux qui paient des impôts dans la Fédération de Russie. Les entreprises reçoivent depuis 1993 un code numérique personnel composé de 10 chiffres, conformément aux normes du Code des impôts de la Fédération de Russie. Le numéro contient des informations sur son emplacement. Chaque numéro porte des informations spécifiques, par exemple :
Après l'avoir trouvé dans le SOUN (l'annuaire des autorités fiscales qui enregistrent les contribuables dans tout le pays), la personne intéressée peut s'y rendre à l'adresse indiquée et demander toutes les informations sur l'entreprise qui l'intéresse. Quelles informations pouvez-vous obtenir sur une entreprise grâce à son NIF ?Grâce au NIF, vous pouvez vous renseigner sur les activités et situation financière entreprises Il est utilisé par le service des impôts pour déterminer une société contribuable spécifique et d'autres personnes. Avec son aide, les employés du Service fédéral des impôts peuvent rechercher une organisation dans la base de données et savoir si les impôts sont payés, etc. De plus, le numéro de contribuable est utilisé lors de la préparation des déclarations comptables et fiscales pour une organisation spécifique. Généralement, le NIF est indiqué sur le site officiel de l'entreprise, dans sa documentation de titre utilisée et sous la forme de divers accords. Tout d'abord, à l'aide du NIF, vous pouvez savoir si l'organisation existe. Le demandeur sera en mesure de déterminer :
Dans quels cas est-ce nécessaire ?Le NIF est attribué aux personnes morales, mais n'a aucune force juridique Le numéro lui-même n'a aucune force, puisqu'il s'agit uniquement d'un moyen d'organisation et de recherche dans les bases de données du Service fédéral des impôts. Cependant, il est attribué à coup sûr aux personnes morales. Le NIF est utilisé par les personnes morales dans les cas suivants :
Ainsi, un numéro d’identification est requis dans toutes les transactions financières effectuées par les entreprises.
Veuillez lire attentivement les informations suivantes :
Mais il y a une mise en garde : les bases de données nationales sur les personnes morales ne sont pas complètement ouvertes. Obtenir liste complète les informations provenant de l'administration fiscale ne sont possibles qu'avec l'accord écrit de la société contrepartie, qui doit être vérifiée. Sans autorisation, la personne intéressée ne pourra obtenir que les informations suivantes :
En règle générale, les entreprises « propres » fournissent librement des informations de base sur elles-mêmes et ne cachent pas leur TIN, OGRN ou KPP. Lorsqu’une entreprise avec laquelle vous êtes d’accord sur quelque chose refuse de fournir ces informations, vous devriez y réfléchir à deux fois. Il en va de même dans les cas où les données reçues ne coïncident pas avec les informations déclarées. Par exemple, si un partenaire potentiel a été enregistré récemment, même s'il se positionne comme une entreprise possédant de nombreuses années d'expérience, ou ne fait pas ce qui est spécifié dans l'OKVED, vous pouvez vous méfier. Comment vérifier une entrepriseLes informations sur une entreprise par NIF peuvent être commandées à la fois via Internet et dans les succursales locales des organismes autorisés. Examinons plusieurs manières : En ligneVous pouvez vérifier une entreprise par NIF en ligne sans quitter votre domicile Le moyen le plus simple est de visiter le site Web du Service fédéral des impôts (https://egrul.nalog.ru/) et de saisir le NIF de l'entreprise qui vous intéresse dans la barre de recherche. En plus du numéro d'identification, l'organisation peut être trouvée :
Possibilité de demander des informations sur diverses entreprises attribués aux personnes morales et physiques conformément aux dispositions du :
Après avoir fait une demande, l'utilisateur recevra ultérieurement un fichier PDF contenant les données sur l'enregistrement public de l'entreprise. Une autre façon consiste simplement à saisir le mot « TIN » et le code à dix chiffres attribué à l'organisation dans Google ou Yandex. C’est généralement ainsi que vous pouvez accéder au site Web de l’entreprise. Mais il faut être sceptique quant aux informations fournies sur le site Internet de l’entreprise. Contrairement au Service fédéral des impôts et à d'autres agences gouvernementales, les entreprises ne sont pas responsables des informations publiées sur les sites Internet. Il est préférable de se tourner vers des sources officielles d'informations sur les personnes morales. Au bureau du Service fédéral des impôtsPour obtenir des informations auprès du bureau des impôts, vous avez besoin d'un passeport et d'une demande Une personne intéressée ou son représentant (par procuration, etc.) peut se rendre de manière indépendante au bureau des impôts local et demander des informations sur une entreprise spécifique. Pour ce faire, vous aurez besoin de :
Vous pouvez collecter des informations en présentant une copie de la demande au ministère. Appel direct au Registre des personnes morales. personnesVous pouvez demander les informations nécessaires au Registre des personnes morales en vous rendant sur le site officiel du Registre d'État unifié des personnes morales. Le portail est accessible au public et les services sont fournis gratuitement. En fonction du résultat de la demande, la personne intéressée recevra un extrait du registre (en papier ou formulaire électronique), contenant des informations de base sur l'organisation. Moyens alternatifs pour trouver des informations sur une organisationIl existe de nombreuses autres façons de collecter les informations nécessaires sur une personne morale. Tout dépend du type d’informations nécessaires et du délai. Disons que vous souhaitez savoir si une action en justice a été intentée contre une entreprise spécifique. Pour ce faire, vous pouvez visiter le site officiel de la FSSP (http://fssprus.ru/iss/ip/). Vous devrez renseigner quelques informations sur l'entreprise qui vous intéresse afin de l'inscrire dans la base de données des procédures d'exécution et connaître son statut actuel (a-t-elle des dettes, etc.). Vous pouvez découvrir toutes les procédures d'arbitrage dans lesquelles l'organisation est impliquée dans la base de données des cas d'arbitrage en suivant le lien vers http://kad.arbitr.ru/. Une autre possibilité consiste à en faire la demande sur le site https://rospravosudie.com/, qui contient également des informations sur les participants à la procédure.
Mais les avantages sont nombreux : généralement, ces entreprises fournissent non seulement informations générales sur l'entreprise qui vous intéresse, mais également effectuer une analyse complète des documents et des informations provenant de diverses bases de données. Par exemple, le client sera informé de la fiabilité des relations commerciales avec une entité juridique spécifique, de la situation actuelle de l'organisation, de ce qui l'attend dans un avenir proche, etc. Ainsi, le TIN est un numéro attribué à toute organisation, avec lequel vous pouvez trouver des informations de base à son sujet. Vous pouvez vérifier n'importe quelle organisation non seulement via le bureau des impôts, mais également en utilisant d'autres services. Cependant, lors de la vérification, il est préférable de se concentrer sur les sources officielles - les informations de la base de données du Service fédéral des impôts et d'autres agences gouvernementales sont les plus fiables. Vidéo expliquant comment trouver autant d'informations que possible sur une entreprise à l'aide du TIN et d'autres données :
Le Registre d'État unifié des entités juridiques (USRLE) contient des informations ouvertes et complètes sur les entités juridiques exerçant légalement des activités commerciales sur le territoire de la Fédération de Russie. L'enregistrement des personnes morales est effectué par le Service fédéral des impôts de Russie. Des registres sont également tenus par le Service fédéral des impôts de la Fédération de Russie. Les données du registre sont utilisées pour vérifier la contrepartie, exercer la diligence raisonnable, confirmer les pouvoirs du gestionnaire, obtenir un extrait du Registre d'État unifié des personnes morales pour une personne morale et à d'autres fins pour lesquelles il est nécessaire de fournir des données d'enregistrement officielles. au Service fédéral des impôts de Russie. Sur le portail CHESTNYBUSINESS, vous pouvez obtenir des informations gratuites sur l'enregistrement public des personnes morales, des données ouvertes complètes du Registre d'État unifié des personnes morales. Les données du portail sont mises à jour quotidiennement et synchronisées avec le service nalog.ru du Service fédéral des impôts de Russie*. Pour obtenir des données du Registre d'État unifié des personnes morales, utilisez la ligne de recherche : Pour ce faire, saisissez l’INN ou l’OGRN de l’entreprise dans la barre de recherche. Si vous ne disposez pas de coordonnées exactes, il suffira de saisir le nom de l’entreprise. Si le nom est courant et que votre demande donne lieu à une liste, il convient de préciser votre demande : En utilisant le Registre d'État unifié des entités juridiques, vous pouvez obtenir gratuitement les éléments suivants informations à jourà propos de la Contrepartie – personne morale : Les modifications des registres, les modifications de toutes données, sont effectuées uniquement par le Service fédéral des impôts après demande officielle du gestionnaire et présentation du formulaire de modification approprié. Par exemple, la modification du numéro de téléphone de l'entreprise spécifié lors de l'inscription n'est possible que lors de la soumission du formulaire P14001. L'enregistrement des modifications auprès du bureau des impôts est effectué dans un délai de cinq jours ouvrables, puis des documents modifiés prêts à l'emploi sont délivrés. Nous vous souhaitons un travail fructueux et confortable avec le Registre d'État unifié des personnes morales du Service fédéral des impôts de Russie sur le portail ! * Les données du Registre d'État unifié des personnes morales sont ouvertes et fournies sur la base de la clause 1 de l'article 6 Loi fédérale du 08.08.2001 n° 129-FZ « Sur l'enregistrement public des personnes morales et des entrepreneurs individuels » : Les informations et documents contenus dans les registres d'État sont ouverts et accessibles au public, à l'exception des informations dont l'accès est limité, à savoir les informations sur les documents d'identité d'un individu. Chaque entreprise est inévitablement confrontée à la nécessité de contrôler ses partenaires commerciaux. Avant de conclure un accord, et encore moins d'envoyer un acompte, nous ferons tout notre possible pour vérifier qui est notre contrepartie (par NIF par exemple) : existe-t-elle vraiment ? qui signe le contrat ? depuis combien de temps l'entreprise est-elle présente sur le marché ? connaissent-ils cette entreprise ? Dans un cas plus particulier, un comptable est confronté à la nécessité de justifier de sa diligence en cas de contrôle fiscal, alors même que le Code général des impôts ne prescrit pas directement une telle obligation. La première étape la plus simple consiste à vérifier gratuitement la contrepartie par NIF sur le site Web du Service des impôts. Chèque en ligne cela s'appelle « Vérifiez vous-même et votre contrepartie » (nalog.ru). Cette méthode permet de visualiser un extrait de l'entreprise du Registre d'État unifié des personnes morales par NIF. Comme le montre la pratique, c'est bien, mais ce n'est absolument pas suffisant pour contrôler complètement une entreprise et protéger votre entreprise à la fois contre les fraudeurs et contre les réclamations des autorités de régulation. Nous vous expliquerons toutes les subtilités et les détails du contrôle des entreprises : comment et quoi vérifier, s'il suffit de vérifier une entreprise par NIF et quelles options payantes et gratuites peuvent être utilisées pour ce faire. Vérification des contreparties - outils :Vérification de la contrepartie - informations détailléesQue signifie « vérifier la contrepartie » ?Sur le site Web du Service des impôts et dans des programmes spéciaux, vous pouvez collecter et analyser des informations documentaires et autres sur votre partenaire commercial. De telles actions détermineront avec quelle conscience votre partenaire mènera ses affaires. Qui devrait faire ça ?Dans une organisation, le contrôle fiscal d'une contrepartie par NIF est généralement effectué par des employés du service juridique ou du service de sécurité économique. Si l'organisation ne dispose pas d'un tel service, le contrôle des contreparties (par NIF sur le site de l'Inspection fédérale des impôts, par exemple) relève de la responsabilité de la personne qui conclut le contrat. Pourquoi est-il nécessaire de vérifier la contrepartie par NIF sur le site du Service des Impôts ou dans un programme payant ?Diverses raisons justifient la nécessité de cette activité. Il s'agit notamment des risques de la vie financière et économique : risque de non-livraison de marchandises, livraison de marchandises de mauvaise qualité, livraison intempestive de marchandises, etc., voire de stratagèmes frauduleux. Il faut également rappeler que toute transaction est soumise à la taxe. Le Service fédéral des impôts a souligné à plusieurs reprises que la responsabilité du choix d'une entreprise avec laquelle coopérer incombe entièrement à l'organisation. Les conséquences possibles d'un tel choix sont le risque entrepreneurial de l'organisation. Par exemple, lors d'un contrôle, l'administration fiscale peut exclure une transaction douteuse des dépenses ou ne pas déduire la TVA. Pour éviter de tels problèmes, il est plus facile de vérifier l'entreprise à l'avance par NIF sur le site Web du service des impôts, après avoir reçu un extrait du Registre d'État unifié des personnes morales (nalog.ru). L'État n'a pas établi d'obligation formelle de vérifier les entreprises lors de la conclusion des contrats, encore moins de critères pour une telle procédure, de liste actions nécessaires, un paquet minimum de documents. Dans le Code des impôts, il n'y a pas de notions telles que « vérification de la contrepartie » ou « mauvaise foi du contribuable ». Entre-temps, il existe l'article 10 de la résolution du plénum de la Cour suprême d'arbitrage. Fédération de Russie du 12/10/2006 N 53 « Sur l'appréciation par les tribunaux arbitraux de la validité d'un contribuable bénéficiant d'un avantage fiscal », qui précise : « Un avantage peut être reconnu comme injustifié si l'administration fiscale prouve que le contribuable a agi sans diligence raisonnable …” Après cela, l'État a en fait imposé aux entreprises l'obligation de vérifier leurs partenaires, et un comptable en exercice est constamment confronté à la nécessité de trouver une contrepartie en utilisant le NIF sur le site des impôts, puis de vérifier « ce qu'il respire ». Coutumes commercialesDepuis de nombreuses années, les organisations doivent d'abord vérifier le NIF de la contrepartie (le Service fédéral des impôts permet de le faire gratuitement), puis documenter un tel contrôle. Pendant cette période, l'ensemble de documents le plus fréquemment demandé a été constitué :
Veuillez noter que vérifier le fait de saisir des informations dans le registre d'État unifié des personnes morales et de recevoir un document confirmant le pouvoir de la personne de signer des documents du point de vue du ministère des Finances indique une diligence raisonnable (lettre du ministère des Finances de la Russie du 10 avril 2009 n° 03-02-07/1-177). De plus, selon l'activité, peuvent être demandés :
Beaucoup moins fréquemment, mais il existe déjà des précédents lorsque ce qui suit est demandé :
Sources d'information accessibles au publicLorsque vous agissez de manière indépendante, vous devez utiliser les sources d’information suivantes :
Quelles mesures organisationnelles prendre dans l’entreprise pour se protéger des contreparties peu scrupuleuses ?Chaque entreprise décide indépendamment du diplôme risque possible lors de la conclusion des contrats et prend les mesures organisationnelles appropriées. Habituellement, une personne responsable de cette procédure est désignée et la procédure elle-même est régie par un règlement intérieur ou un règlement intérieur de vérification des contreparties. Au minimum, chaque organisation vérifie gratuitement la contrepartie sur le site Web des impôts à l'aide du NIF. Bonjour chers lecteurs. Aujourd'hui, nous allons parler de la façon d'obtenir un extrait du Registre d'État unifié des personnes morales. En collaboration avec nos avocats, j'ai préparé cet article pour vous, après avoir lu lequel vous n'aurez plus de questions sur ce qu'est un extrait du Registre d'État unifié des personnes morales, comment l'obtenir, où s'adresser et à quoi il sert. . Pour ne pas dire si souvent, mais périodiquement, ce document est demandé par certains organismes et organisations. Si vous débutez en affaires, ne paniquez pas lorsque, après avoir enregistré une personne morale, quelqu'un vous demande un extrait. Par exemple, l’une des premières personnes qui en aura besoin est un représentant de la banque où vous décidez d’ouvrir un compte courant. Ainsi, lors de votre inscription au bureau des impôts, on vous a remis un paquet de documents, nous le retirons et recherchons un extrait du Registre d'État unifié des personnes morales (USRLE). Il est encore frais et peut donc être présenté à la banque. Après un certain temps, cet extrait pourra vous être demandé à nouveau. Dans ce cas, le relevé précédent ne conviendra plus ; vous devrez en commander un nouveau. Comment procéder sera discuté plus loin. Qu'est-ce qu'un extrait du Registre d'État unifié des personnes morales et comment le commander
Voilà à quoi elle ressemble. 2 premières feuilles L'Inspection fédérale des impôts établit un registre spécial. Il contient toutes les données lorsque les entreprises passent par la procédure d'enregistrement. La forme de propriété et le statut juridique n’ont pas d’importance. Cette base de données fédérale reflète toute information relative aux changements dans les organisations. Quelles informations sont contenuesdans un extrait régulier du Registre d'État unifié des personnes morales :
Quelles informations sont contenues dans les instructions étendues ?Une instruction étendue est différente de sujets réguliers, qui fournit beaucoup plus d'informations sur une entité juridique particulière. La liste est vraiment longue :
Types d'extraits du Registre d'État unifié des personnes moralesIl n’existe pas d’autres types de déclarations ! Ne vous embêtez pas. Il n'existe que 2 types d'extraits du Registre d'État unifié des personnes morales, à savoir :
Pour recevoir un extrait étendu, vous devez contacter le bureau des impôts avec une demande. La demande peut être faite sous n’importe quelle forme sur papier à en-tête de l’organisation ou télécharger un échantillon avec nous ! Dans la candidature, il est important d'indiquer le nom complet de l'organisation, INN et OGRN.
Quand avez-vous besoin d'un extrait du Registre d'État unifié des personnes morales ?
Comment obtenir un extrait du Registre d'État unifié des personnes moralesVous pouvez obtenir un extrait officiel du Registre d'État unifié des personnes morales de deux manières :
Quelle que soit votre région, le site Internet du Service fédéral des impôts vous permet de recevoir en ligne un relevé électronique de manière rapide, simple et gratuite. Vous n'êtes pas obligé de télécharger document électronique, et consultez l'extrait du Registre d'État unifié des personnes morales sur le site Web des impôts via un navigateur.
Comme mentionné ci-dessus, seule une personne autorisée peut le recevoir.
Commander un relevé urgent permet de ne pas attendre 5 jours, mais de recevoir un document officiel sous 24 heures. Vous devrez passer par les mêmes étapes si vous contactez un organisme commercial. Ce service coûte un peu plus cher, jusqu'à 700 roubles selon les régions. Mais cela vous évite de faire la queue. Mais il convient de noter que vous ne recevrez pas un extrait beaucoup plus rapidement, ni peut-être même plus longtemps. Si vous, en tant que représentant de l'organisation, avez certificat CryptomonnaiePro(signature numérique électronique). Vous pouvez ensuite obtenir un relevé étendu pour votre organisation sans quitter le bureau, le tout sur le même site Web du service des impôts. Cette déclaration sera prête dans un délai d'un jour à compter de la date de la demande. Et vous pouvez le télécharger dans les 5 jours. Cet extrait a force juridique et peut être soumis à n’importe quelle agence gouvernementale. Il est préférable de l'imprimer sur une imprimante couleur afin que le sceau bleu soit clairement imprimé. Tableau comparatif des modalités d'obtention d'un extrait du Registre d'État unifié des personnes morales
Si le registre du service des impôts ne contient pas de données sur la personne morale demandée, vous recevrez alors une attestation correspondante « concernant l'absence des informations demandées ». Comment commander un extrait du Registre d'État unifié des personnes morales avec livraison au bureauOui. Mais ces services ne sont pas fournis dans les institutions gouvernementales. Vous pouvez postuler via sociétés commerciales, s'il n'y a pas de temps pour des visites personnelles dans les bureaux du Service fédéral des impôts. Mais un tel service est plus cher, le coût peut atteindre mille roubles. Le bureau peut également recevoir un extrait commandé sur le site officiel du service. Mais seulement si un support papier pour le reçu est spécifié. Avec cette option, vous devrez payer moins cher. Mais la réception prend plus de temps. L'OGRN et le numéro de mobile vous aideront à suivre l'état de votre colis. Vous est-il déjà arrivé que vous vous présentiez chez un notaire avec un extrait du Registre d'État unifié des personnes morales, mais qu'elle ne veuille pas l'accepter et vous dise d'aller en chercher un nouveau ?! Cela m'est arrivé personnellement. Ensuite, je vous parlerai de tous les délais concernant l'extrait du Registre d'État unifié des personnes morales. Dans un délai de 3 jours ouvrés, la personne morale doit notifier au bureau des impôts les informations sur les modifications en cours. Par exemple. Changement de directeur ou de taille du capital autorisé. Nous informons l'administration fiscale, qui apporte des modifications au registre des personnes morales. Les notaires demandent donc un nouvel extrait, car... dans les 5 jours, tout peut changer et de nouvelles informations apparaîtront dans le registre. Plus le temps s'écoule à partir du moment où l'extrait est délivré, plus il est probable que les informations contenues dans le registre d'État unifié des personnes morales pour lesquelles l'extrait a été délivré aient été modifiées et que les informations contenues dans l'extrait ne correspondent plus. aux informations contenues dans le Registre d'État unifié des personnes morales à l'heure actuelle. Autres durées de validité du relevé :
Pour quels motifs peuvent-ils refuser de recevoir un extrait ?
À propos de la comptabilisation des frais de serviceIl n'y a pas encore d'explications officielles sur la manière dont les frais de fourniture de relevés sont pris en compte en comptabilité et en fiscalité. Mais le ministère des Finances clarifie certains points. Si une entreprise utilise un régime fiscal simplifié, il ne sera pas possible d'inclure les frais de relevé dans les dépenses totales. Même si l'objet de l'imposition est le revenu diminué du montant des dépenses. Cela est dû au caractère fermé de la liste, qui décrit les coûts acceptés pour comptabilité fiscale avec un système simplifié. Et dans cette liste, aucun élément ne vous permet de faire comme écrit ci-dessus. Cela ne serait possible que si nous parlons des obligations de l'État liées aux frais au niveau fédéral. Mais les frais de réception des relevés ne s'appliquent pas à ceux-ci. Mais en général, une telle démarche est tout à fait possible. Cela peut se produire lors de l'enregistrement d'une personne morale. Par conséquent, vérifiez soigneusement les documents dès leur réception initiale du bureau des impôts. Faites attention aux détails de votre passeport, à l'orthographe correcte du nom complet de la personne morale, à l'adresse de la personne morale, etc. Une erreur peut être commise soit par vous (lors de la soumission des documents d'enregistrement), soit par un employé du Service fédéral des impôts (lors de la saisie des données dans le registre). Toute inexactitude doit être corrigée, sinon elle restera dans la base de données fiscale et les informations vous concernant en tant que personne morale existante seront difficiles à trouver à l'avenir. En raison de la négligence actuelle, il est nécessaire de contacter le Service fédéral des impôts pour corriger les erreurs dans le Registre d'État unifié des personnes morales.
Si vous ne corrigez pas l'erreur à temps, vous risquez une amende pouvant aller jusqu'à 5 000 RUR. Si l'erreur a été commise intentionnellement par l'entrepreneur, il s'expose à une responsabilité administrative et à une interdiction d'exercer une activité entrepreneuriale pour une durée pouvant aller jusqu'à 3 ans. Pour corriger les erreurs dans le registre des personnes morales, soumettez-le.
Si l'erreur n'a pas été commise par votre faute, mais par la faute de l'inspecteur des impôts, alors une lettre de motivation rédigée sous forme libre doit être jointe à la demande. La demande doit indiquer quelle était exactement l'erreur, où et qui l'a commise, et indiquer le numéro d'inscription au registre de la personne morale. De plus, joignez de nouveaux documents contenant des informations correctes sur votre entité juridique. Nous transmettons cette demande et la lettre d'accompagnement au bureau des impôts. Une fois la demande acceptée, elle est transmise au bureau des impôts pour examen. Le délai d'examen est assez long : de 30 jours à 2 mois. Mais après une si longue période d’attente, ce n’est pas un fait que votre demande sera acceptée.
Après avoir effectué la correction, vous recevrez un certificat des modifications apportées indiquant le numéro d'enregistrement d'État (SRN) de l'inscription dans laquelle l'ajustement a été effectué et un nouvel extrait du Registre d'État unifié des personnes morales. Ce document est envoyé à l'adresse postale de la personne morale. Un numéro d'enregistrement d'État (OGRN) est attribué à chaque personne morale dont les informations sont incluses dans le registre. Ces codes sont généralement composés de 13 chiffres. Et chacun a sa propre signification. Décryptons-les.
Ce sont ces chiffres qui deviennent les principaux détails pour les personnes morales. Après le numéro se trouvent des informations complètes sur l'entreprise et ses activités. Il est plus rentable de recevoir des extraits du Registre d'État unifié des personnes morales via Internet, car ils permettent de gagner beaucoup de temps. Ces déclarations contiennent des informations identiques à celles fournies sur papier. Mais il est plus attractif car il contient tous les derniers changements liés aux activités d'une entreprise particulière. Les informations sur Internet sont toujours mises à jour rapidement. Le seul inconvénient est que le formulaire électronique n'acquiert pas toujours une force juridique officielle au même titre que les versions papier. Les certificats du Registre d'État unifié des personnes morales sont utiles car ils vous donnent la possibilité de vérifier pleinement votre futur partenaire. Un suivi rigoureux des sociétés contreparties est régulièrement effectué par les grandes entreprises. Grâce à quoi il y a beaucoup moins de problèmes liés à la fiabilité. Cela vous permettra par exemple de connaître à l’avance l’émergence de nouveaux fondateurs. Tout manager souhaite connaître certains détails liés à l’existence de ses concurrents. Dans ce cas, il est recommandé d'utiliser des services automatisés qui permettent d'obtenir des certificats à moindre coût. |
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