세금 납부와 관련하여 시민들은 동일한 책임이 있음을 확신합니다.

그러나 어떤 상황에서는 러시아 법률이 실질적인 이점을 제공합니다. 삶의 모든 사람들은 주택 문제를 해결해야했습니다. 아파트, 음모가있는 집을 사서 공동 건설에 들어가는 것입니다.

시민은 부동산 취득 비용의 일부에서 시민 소득세 () 구조의 세금 공제 비용의 13 %를 상환 할 권리가 있습니다.

재산 공제의 본질

공식적으로 고용 된 사람은 납세자입니다. 고용주는 모든 유형의 소득 (소득)에서 세금의 13 %를 공제합니다. 이미 지불 된 금액은 사회적으로 중요한 인수 (,)에 대해 지불 인에게 반환됩니다.

부동산 공제의 의미는 소득세의 보상으로 주택 구입에 발생한 실제 비용. 보상 금액, 제공 알고리즘은 특정 상황에 따라 다릅니다.

입법 규제

재산세 보상에 대한 법적 근거 및 규정은 러시아 연방 세금 코드 220 조에 의해 결정됩니다. 재산 공제 적용의 특정 측면은 03-04-05 / 20134 (04/29/2014), 03-04-05 / 60785 (11/28/2014), 03으로 번호가 매겨진 재무부 서신에 자세히 설명되어 있습니다. -04-05 / 32776 (2015 년 6 월 5 일).

법률은 다음과 같은 재정을 설정합니다. 수당 률:

여러 아파트에 대한 공제 가능성-이제 현실입니다

변화된 주요 혁신 이익의 대상... 이제 그는 재산의 소유자입니다. 이것은 실제로 무엇을 의미합니까?

공제는 설정된 재정 규범 내에서 여러 부동산 개체에 대해 얻을 수 있습니다. 한 사람이 80 만 루블의 스튜디오와 110 만 루블의 원룸 아파트를 구입한다고 가정 해 보겠습니다. 2014 년까지 납세자의 선택에 따라 한 가지 유형의 부동산에 대해서만 공제가 이루어졌습니다. 이제 구매자는 더 나은 위치에 있습니다.

인수 총 비용이 190 만 루블이므로 공제 기한 각각에 대해 실제로 발생한 비용 :

• "스튜디오"공제는 800,000 * 13 % / 100 \u003d 104,000 루블입니다.
• "odnushka"의 경우 주정부는 1,100,000 * 13 % / 100 \u003d 143,000 루블을 반환합니다.
• 총 지불 금액은 247,000 루블이며 사용되지 않은 "백래시"는 13,000이며 다음 부동산 인수에 유용 할 수 있습니다.

한도는 총 비용이 2 백만 이상이더라도 여러 아파트의 비용에 비례하여 적용됩니다. 사실, 총 지불액은 26 만 달러를 초과하지 않습니다.

새로운 재산 보상 제도는 법 개정안을 채택한 후 주택을 구입 한 소유자에게 적용되며 2019 년에도 계속 운영됩니다.

보상 대상자

요구 사항 신청자에게 :

입법 재산 규범:

1. 인수는 러시아 연방 영토 내에 있습니다.
2. 이 부동산은 생활용으로 사용될 예정입니다. 상업용 건물과 건물은 세금 공제 대상이 아닙니다.

적법한 취득 근거 개인 소득세의 재산 보상은 다음과 같은 상황입니다.

1. 1 차 또는 2 차 시장의 소유권을 가진 주거용 건물 인수. 이 범주에는 아파트, 개인 주택, 방, 개별 주택 건설을위한 토지 구획, 구입 한 주택에 대한 할당이 포함됩니다.
2. 개별 공사 완료. 2019 년에는 공동 건설을위한 주택 인수를 통해 공제를받을 수도 있습니다.
3. 구매 한 부동산의 수리 및 마무리 작업 (영수증, 계약자와의 계약으로 확인).

한계

세법은 주택 구매자에게 재정 지원을 제공하는 데 여러 가지 제한 및 금지를 부과합니다.

2019 년 공제 신청 안함:

• 2014 년 1 월 1 일 이전에 아파트를 구입하고 우대권을 사용한 소유자. 또한 수령 한 지불 금액은 중요하지 않습니다. 예를 들어, 한 사람이 2009 년에 71,500 루블의 보상으로 55 만 루블에 부동산을 구입했습니다. 이것에 대해 그의 권리는 완전히 실현 된 것으로 간주됩니다.
• 2014 년 1 월 이후 세금 한도 26 만 루블을 완전히 소진 한 시민;
• 서로 주택을 구입하는 가까운 친척 (부모, 자녀, 형제 / 자매)
• 기업을 희생시키면서 부동산 구매자. 고용주가 비용의 일부를 부담하더라도 세무 당국은 지불을 거부합니다.
• 자금을 사용하여 아파트를 구입 한 시민 (예 : 또는).

필요한 서류 목록

문서 수집 단계는 가능한 한 신중하고 책임감있게 접근해야합니다. 세무서로 "출입구"를 얻기 위해서는 증명서를 놓치고 공무원의 도장이나 서명을 놓치기 만하면됩니다. 실제로 아파트 주인의 빨간 테이프가 공제 시간을 다음 과세 기간으로 연기 한 경우가 있습니다.

2019 년 공제 청구인은 제공해야합니다:

모든 사본은 읽을 수 있어야하며 시민이 "진짜 사본"으로 표시하고 개인 인증 서명이 있어야합니다. 안전망의 경우 문서 원본을 첨부하는 것이 좋습니다. 소포가 우편으로 배달되는 경우 사본은 공증을 받아야합니다.

모기지 론 사용

이 상황에서 표준 법률 문서 및 인증서 세트 세금이 필요합니다:

1. 대출 기관이 인증하는 것이 더 좋은 문서 사본과 함께 차용자와 은행 간의 대출 계약 원본;
2. 신용 일정 및 지불 확인;
3. 이자 금액 및 공제 금액에 대한 은행 명세서.

아파트 구입에 대한 재산 공제와 목표 대출에 대한이자 상환은 다른 혜택입니다. 모기지로 주택을 구입한다고해서 주택 비용에 대한 개인 소득세 환급이 제외되지 않으며 신용 비용에 대한 보상을받을 수 있습니다.

아파트 판매에 대한 세금 환급

개인은받은 소득에 대해 세금을 납부 할 의무가 있습니다. 판매자가 부동산을 소유 한 기간에 따라 입법자는 아파트 판매 수입에 대한 재정적 혜택도 설정했습니다.

우대 사유 :

부동산의 단기 소유권 상황은 때때로 다른 세금 계산 시스템을 의미합니다. 아파트 구입 비용으로 인한 판매자 소득 감소.

이 알고리즘은 아파트 가격이 약간만 상승한 경우에 유용합니다. 예를 들어 2013 년에 한 사람이 2 백만 루블에 kopeck 조각을 샀습니다. 2 년 후 그는 아파트를 260 만 루블에 팔았습니다.

판매자가 세금 기반 감소를 수입 감소로 대체하는 것이 더 유리합니다 : 2,600,000-2,000,000 \u003d 600,000 루블. 여기서 세금은 78,000 루블이 될 것입니다.

백만을 공제하여 표준을 적용하면 20 만 8 천과 헤어져야합니다.

주택 매각 공제 신청 가능 무제한 평생.

공제를 등록하기 위해 판매자는 다음을 제공합니다.

1. 러시아 시민의 여권;
2. 재산 소유권 기간에 대한 문서 증거. 일반적으로 주택 구입에 대한 소유권 문서입니다. 선물 증서, 유언, 소유권 이전 등록 증명서가있는 구매 계약;
3. 아파트 매각의 법적 근거는 매도인과 신규 매수인 간의 매매 계약 (원본 및 사본)입니다.
4. 송장 금액에 대한 구매자의 지불 문서-은행 명세서, 수표 등.
5. 아파트 판매 수입을 보여주는 인증서 3-NDFL.

등록 절차

세법은 소득세 회복을 위해 근본적으로 다른 두 가지 계획을 제공합니다.

일회성 지불로 3 년 이내에 연방 세금 서비스의 영토 세분을 통해

이 경우 환급금은 청구 연도에 지불 한 총 세금 금액을 초과하지 않는 금액으로 신청자의 계좌로 이체됩니다. 누군가가 연간 26 만 루블의 개인 소득세를 갖는 것은 드물기 때문에 지불은 여러 과세 기간에 걸쳐 분배됩니다.

모든 활동은 세무서에서 수행합니다.

2019 년에는 공제 서류 패키지 제출 후 4 개월이 지나면 첫 번째 보상 트랜치를받을 수 있습니다.

• 세금 서비스가 재산, 거래의 법적 측면 및 신청자 자신에 대한 검사를 수행하는 데 3 개월이 필요합니다.
• 또 다른 달은 자금 이체 작업에 사용됩니다.

실제로 절차는 2-3 개월 이상 걸리지 않습니다.

고용주를 통해

이 옵션은 공제액이 완전히 보상 될 때까지 신청자의 소득이 13 %의 월세 납부에서 면제됨을 의미합니다.

제공을위한 알고리즘 이점은 다음과 같습니다.

1. 신청자는 원하는 보상 방법을 통지하는 문서 패키지와 함께 NI에 지원합니다.
2. 재정 당국은 조사를 수행하고 시민에게 결정 및 공제 금액을 통지합니다.
3. 신청자는 직장의 세무 당국에 결정을 내립니다.

세금 면제에 대한 모든 후속 걱정은 회사의 회계 부서에서 인계됩니다. 이 공제 \u200b\u200b방법은 3-ndfl 인증서를 제공 할 필요가 없다는 것을 아는 것이 중요합니다.

아파트를 구입할 때 개인 소득세 환급을 처리하는 데 필요한 서류는 다음 비디오에 설명되어 있습니다.

"세금 공제"의 개념과 그와 관련된 모든 것

읽기 시간 : 6 분

세금 공제는 13 %입니다.

세금 또는 재산 공제는 주가 주택을 구입할 때 소유자에게 보상하는 금액입니다. 아파트 또는 주택 구입에 대한 공제뿐만 아니라이 기사에서는 구체적으로 설명합니다.

주정부가 부동산 소유자에게 돌려주는 자금 주변에는 많은 소문과 추측이 쏟아지고 있습니다. 어떤 사람들은 대통령이 260,000 루블의 아파트 비용을 개인적으로 보상해야한다고 진심으로 믿습니다. 다른 사람들은 절차의 세부 사항을 다루지 않고 한 번에 2 백만을받을 것이라고 믿습니다. 그러나 주정부에 돈을 요구하기 전에 어떤 경우에 어떤 보상을 받아야하는지 파악해야합니다.

세금 공제는 무엇입니까?

재산 공제가 "빈곤을위한"국가로부터의 선물이라고 믿는 사람은 누구나 착각합니다. 오히려 세금을 환급하거나 일정 기간 징수를 거부하는 것입니다. 대부분의 사람들은 정기적으로 임금의 13 %를 잃는 정직한 납세자입니다. 소유주에서 주택을 구입하여 일시적으로 "제거"할 수있는 것은 소득세에서 발생합니다. 이것은 세금 공제 조항에 따라 한 번만 수행 할 수 있습니다. 권력을 가진 사람들이 생각한 것처럼 그러한 혜택은 시민들이 생활 조건을 개선하도록 자극하기위한 것입니다.

아파트 소유자가 주에서받을 수있는 금액은 주택 비용과 예산에 지불 된 세금 수에 따라 1 ~ 260 만 루블입니다. 주정부는 최대 금액 인 2 백만 루블에서 자금의 13 %를 시민에게 반환 할 준비가되었습니다.

물론 주택 비용은 많은 경우 훨씬 더 비쌉니다. 단, 2008 년 이후 거래가 이루어진 경우에는 2 백만에서 세금 공제액 만 환급됩니다. 이전의 경우-최대 1 백만에서 13 %가 계산됩니다.

전체적으로 예산에 대해 정기적으로 소득세를 납부하는 "백색 급여"가있는 경우 세금 공제를 통해 연말에이 13 %를 반환 할 수 있습니다. 만약 당신이 세금을 전혀 내지 않거나 "봉투로"발행 된 급여 때문에 세금이 아주 적다면, 당신은 집을 살 때 공제액을 전혀 사용할 수 없거나 그 금액이 미미할 것입니다.

세금 공제는 누구를 대상으로하며 누구를 대상으로하지 않습니까?

정기적으로 세금을 납부하는 시민은 아파트 구입시 세금 공제가 가능합니다.

주정부는 일반 소득을 받고 세금을 납부하는 러시아 연방 거주자에게 부동산을 구매할 때 세금을 환급 할 준비가되어 있습니다.

부동산 공제는 1 차 시장과 2 차 시장 모두에서 주택을 구입할 때 얻을 수 있습니다. 주택, 아파트, 방, 여름 거주지, 정원 주택, 토지 플롯 및 모든 재산의 몫과 같은 모든 부동산이 계산됩니다. 주정부는 또한 주택 담보 대출 상환액의 일부와 건물 완공 비용을 보상 할 수 있습니다.

매입 부동산이 여러 소유자에 대해 등록되면 세금 공제는 주식에 따라 모두에게 나누어집니다. 예를 들어 배우자가 주택 50/50을 소유하고 있다면 공제 금액이 절반으로 나뉩니다. 재 할당 할 주식에 대한 설명을 작성할 수도 있습니다. 예를 들어, 아내는 그 금액의 70 %를, 남편은 30 %를 받았습니다. 아마도 그러한 계산 체계는 곧 과거의 일이 될 것입니다. 재무부는 아파트 또는 주택의 각 소유주에게 세금 공제를 전액 공제 할 것을 제안합니다. 그러나 지금까지 이전 계획이 적용되고 있으며 새로운 계획은 림보에 있습니다.

세금 공제는 다음을위한 것이 아닙니다.

• 재학생
• 군
• 러시아 연방 거주자가 아님
• 24 세 미만 고아
• 수공예로 생계를 꾸리는 사람들

또한, 국가는 상호 의존적 인 개인 (예 : 친척 또는 상사 및 부하 직원)간에 매매 및 구매 거래가 모성 자본 자금을 고려하거나 비용을 고려하여 이루어진 경우 재산 공제 지불을 거부 할 수 있습니다. 고용주의.

아파트를 살 때 세금 공제를받는 방법

직장이나 세무서에서 세금 공제를받을 수 있습니다.

1. 직장에서. 매우 과장된 방식으로 말하자면, 한 해 동안 사람은 단순히 이전보다 13 % 더 많은 공식 급여를받습니다. 기업은 추가 비용이 발생하지 않기 때문에 직원에게 기꺼이 보상을 지불합니다. 직장에서 재산 공제를 발행하기 위해 회계 부서는 세무서에서 해결책을 제공하도록 요청할 것입니다. 그것을 얻으려면 세무서에 가서 명세서를 작성해야합니다. 거기에 추가 문서 목록에 대해 배우는 것이 좋습니다. 한 사람이 동시에 여러 곳에서 고용되는 경우 공제는 한 기업에서만 제공됩니다.

2. 세무서를 통해. 연말에 소득세 신고서를 제출하고 해당 신청서를 작성하면 이미 납부 한 소득세를 환급 해드립니다. 올해 모든 세금을 전액 납부하는 것이 중요합니다. 이 서비스는 최대 3 개월 동안 문제를 고려한 후 긍정적 인 결정이 내려지면 시민이 지정한 계정으로 자금을 보냅니다.

한 사람이 동시에 여러 곳에서 일하는 경우 세금 서비스는 보상을 계산할 때 모든 고용주로부터받은 세금을 고려합니다. 동시에 지불 금액이 증가하고 있습니다.

세금 공제 등록 후 소유자는 부동산을 안전하게 판매 할 수 있습니다 (필요한 경우). 일단 시작되면 자금 지불 메커니즘은 중단되지 않습니다. 결국 주택 매각은 인수 사실을 부정하지 않습니다.

주정부로부터의 세금 공제는 그러한 기회가 남아있는 한받을 수 있으며 받아야합니다. 예를 들어 스페인에서는 비슷한 시스템이 1 년도 지속되지 않았습니다. 당국은 위기 방지 패키지의 일환으로이를 빠르게 축소했습니다. 러시아에서는 세금 공제가 여전히 존재하며이 절차에는 많은 문서가 필요하지 않습니다. 일부 서류는 세금 서비스에서 요청할 수 있지만 일부는 그렇지 않을 수 있으므로이 자료에 구체적으로 나열하지 않습니다. 기사에 주어진 목록은 매우 거칠 것입니다. 등록 장소의 세무서에 목록을 명확히하는 것이 좋습니다.

주택의 취득 또는 건설에서 재산세 공제는 개인이 지불 한 세금 (개인 소득세)을 위의 목적을 위해 사용한 금액으로 법정 한도 내에서 미래에 반환 할 가능성으로 이해됩니다.

2019 년에 아파트를 구입할 때 누가 세금 공제를 신청할 수 있으며 최근 몇 년 동안의 혁신을 고려하여 어떤 문서를 수집하고 놓치지 말아야 할 뉘앙스가 무엇입니까?

흥미롭게도 2017 년 10 월 건설 부는 승인되면 아파트를 구입할 때뿐만 아니라 임대 할 때도 공제를받을 수있는 법안을 발표했습니다. 다음과 같은 여러 조건에 따라 혜택을받을 수 있다고 가정합니다.

• 장기 고용 계약 체결 (최소 11 개월)
• 이전에 전체 구매 공제를 요청하지 않은 경우.

입법자들은 시스템이 두 가지 방향으로 작동하기를 원합니다. 주택 구입에 대한 공제액이 전액 수령되지 않으면 나머지는 임대료 지출로 보상받을 수 있으며 그 반대의 경우도 마찬가지입니다. 그러나이 법안은 여전히 \u200b\u200b독립적 인 반부패 전문성 단계에 있으며 언제 고려 될지는 알려지지 않았습니다.

모든 재산세 공제 제공 문제를 규제합니다. 세금 코드 ( 미술. 220) ... Ibid (특히 nn. 이 기사의 3-4 시간 1)에는 고려중인 공제 유형에 대한 정보가 포함되어 있습니다. 이 규범에 따르면 다음과 같은 경우 얻을 수 있습니다.

• 주택 구입 및 토지 구입;
• 그것의 구조와 장식;
• 모기지 등록.

나열된 각 면제 옵션의 디자인 기능을 더 자세히 고려해 보겠습니다.

집을 샀다

위의 가장 요구되는 것은 아파트, 주택 소유 및 토지, 방 및 주식을 구입할 때 재산세 공제.

위에서 언급했듯이 판매 및 구매 거래 텍스트에 명시된 금액에 대해 공제됩니다.

그러나 입법 수준에서 설정된 재산 공제 한도 (최대) 금액이 있습니다. 현재 아파트, 주택 소유 등을 구입할 때 재산세 공제 한도입니다. 이다 2 000 000 루블. 그. 매년 귀하는 발생한 비용의 13 %에 해당하는 혜택의 전체 금액을 지불 할 때까지 (그러나 260,000 루블, 즉 2,000,000 루블의 13 %를 초과 할 수 없을 때까지) 예산에 지불 한 소득세 13 %를 반환 할 권리가 있습니다. ) ...

동시에 2014 년 1 월 1 일 이후에 구입 한 주택에는 다음 규칙이 적용됩니다. 위의 최대 금액보다 적은 가치가있는 경우 혜택에 대한 권리는 배수가됩니다.... 이후에 다른 부동산을 취득하는 경우 이전 부동산에서 양도 된 재산세 공제 잔액이 유지됩니다. 2014 년 이전에 소유자가 된 사람은 그러한 특권을 박 탈당합니다.이 경우 이후에 구매 한 부동산에는 특권이 적용되지 않습니다.

당신은 건축 / 개조 중입니다

위의 모든 사항은 세금 공제의 두 번째 옵션에도 해당됩니다. 거주지 건설 또는 마감 중 ... 이 옵션에서 비용은 다음과 같습니다.

• 마감 및 건축 자재 구매;
• 작업 문서 개발;
• 건축 또는 마감을위한 서비스 제공 (작업 수행)
• 전기, 가스 및 수도 공급, 하수도 연결.

그건 중요해!
완료 및 완료 비용의 포함은 미완성 건설 인수 사실이 거래 텍스트에 직접 표시된 경우에만 허용됩니다.

당신은 저당을 받았습니다

현대 위기 경제 상황에서 대부분의 동포들은 주택을 구입할 때 자신의 저축이 충분하지 않습니다. 점점 더 빌린 자금에 의존해야합니다. 이 상황에서 대출 (대출)에 대해 지불 한 % 금액에 대해 (구매시 제공되는 주요 공제에 추가하여) 공제를 사용할 수도 있지만 3,000,000 루블 (예 : 금액 이러한 혜택은 390,000 루블, 즉 3,000,000 루블의 13 %를 초과 할 수 없습니다.

당신은 알고 있어야!
2014 년 이전에 발행 된 모기지 주택의 경우 % 공제 금액은 최대 한도 인 3 백만 루블에 국한되지 않았습니다. 여기서 % -ty 공제에 대한 개인 소득세 환급은 주요 공제에 대한 세액을 전액 환급 한 후에 만 \u200b\u200b수행됩니다. (2 백만 루블에서).

거부 할 수없는 사람

기본적으로 거의 모든 납세자는 몇 가지 예외를 제외하고 우리가 고려중인 혜택을받을 기회가 있습니다. 다음은 시민에 대한 공제는 제공되지 않습니다.

1. 그 아니 러시아의 세금 거주자를 의미합니다. 그 영토에서 1 년에 183 일 미만으로 산다.
2. 그 아니 개인 소득세를 납부하는 소득이있는 경우 (실직자이거나 일반 제도와 다른 세금 제도를 적용하고 다른 소득이없는 개인 사업자).
3. 구매하거나 완전히 지은 주택 다른 사람의 비용으로 -예를 들어 고용주 또는 주 (모성 자본 프로그램을 포함한 다양한 주택 보조금 및 주 프로그램). 동시에 자신의 비용으로 부동산을 부분적으로 구입하는 경우 공제가 제공되지만 주택 구입에 투자 된 개인 자금에 대해서만 공제됩니다.
4. 거래가 종료되었습니다. 관계 인간 (세법에는 배우자, 어머니, 아버지, 자녀, 형제 자매 (한 부모가있는 사람 포함), 보호자 / 관리자 및 와드가 포함됩니다.

소유자가 여러 명인 경우

공동 소유로 주택을 취득하는 경우, 공동 소유자 별 공제액은 자신의 지분에 따라 결정됩니다.

또한 결혼 한 시민이 주택을 구입하면이 재산은 자동으로 배우자의 공동 재산이된다는 점을 염두에 두어야합니다. 따라서 그들은 재량에 따라 공제 금액을 분배 할 수 있습니다. 그들 중 한 명만 찬성합니다 (일반적으로 공식적으로 고용 된 배우자에게 유리하거나 둘 다 공식적으로 일하는 경우-급여가 더 높은 사람에게 유리함).

기사에서 이에 대해 자세히 알아보십시오.

• "배우자 재산세 공제 : 증가 방법"

단계별 그리기 알고리즘

이전과 마찬가지로 2019 년 아파트 구입시 두 가지 방법 중 하나로 세금 공제를받을 수 있습니다.

중대한! 문서의 사본을 준비해야하지만 연방세 서비스에 연락 할 때 확인을 위해 원본을 준비해야합니다. ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ ㅇㅇㅇ

옵션 번호 1-거주지 세무서에 직접 항소하십시오 (이하-IFTS).

이렇게하려면 다음을 수행해야합니다.

1. 재산 공제 세금 보고서 (3-NDFL)를 작성하십시오.
2. 고용주 (회계 부서에서)에게 발생 및 원천 징수 금액에 대한 2-NDFL 인증서를 주문하십시오.
3. 증명 문서를 복사하십시오. 일반적으로 이러한 문서는 재산권의 국가 등록 증명서입니다. 빌린 자금을 사용하여 주택을 구매할 때 추가 관련 계약 (대출, 신용)과 부채 상환 일정이 필요합니다.
4. 지불 문서에서 사본을 제거하십시오 (PKO 로의 영수증, 거래에 따른 자금 이체를 확인하는 은행 명세서, 지불 % 증명서 등).
5. 부부가 공동 소유로 주택을 인수하는 경우 다음이 추가로 필요합니다.
   • 결혼 증명서 사본;
   • 상호 합의에 의한 공제 금액의 재분배에 관한 진술.
6. 공제 신청서와 상기 서류를 IFTS에 제출하십시오. 세무서에 재산 공제를위한 샘플 신청서는 무료로 제공되며, 당사 또는 공무원으로부터 다운로드 할 수 있습니다. "세금 공제"섹션의 nalog.ru 부서 사이트.

생각해 내다!
위에서 언급 한 문서의 사본은 검사관의 확인을 위해 원본과 함께 제시되어야합니다.

옵션 번호 2-고용주를 통해.

이 경우의 주요 이점은 끝을 기다리지 않고 올해 공제를받을 수 있다는 것입니다. 이 옵션을 선택할 때 다음이 필요합니다.

1. 공제 권에 대한 연방 세무 감독관으로부터 통지를 받으려면 신청서를 작성하십시오.
2. 공제를받을 권리를 확인하는 문서를 복사하십시오.
3. 위의 신청서와 문서를 연방세 서비스 검사관에 제출하십시오 (1-2 항 참조).
4. 한 달 안에 세무서에서 공제 권 통지를받습니다.
5. 고용주에게 제시하십시오. 이 순간부터 올해 말까지 개인 소득세는 급여에서 원천 징수되지 않습니다.

참고로 :
일자리가 여러 개인 경우 각 고용주에게 혜택을 신청할 권리가 있습니다.

많은 문서가 필요하며 명확성을 위해 표의 특정 상황에 따라 문서 목록을 제공합니다.

공제 규모 계산의 예

콘드 라티 예프 I.A. (싱글) 2018 년 4 월에 4,600,000 루블의 가구를 인수했습니다.

이 경우 빌린 자금 (크레딧)은 2,300,000 루블의 금액으로 사용되었습니다.

대출 채무 기간은 15 년입니다.

총 %는 4,100,000 루블입니다.

간단한 계산을 해봅시다.

최대 공제 금액-5,000,000 루블. (주택 구매를 위해 2,000,000 루블 + % 지불을 위해 3,000,000 루블).

Kondratyev I.A.가받을 금액 전액 환불 후-650,000 루블. (5,000,000 루블의 13 %).

Kondratyev I.A. 2014 년 1 월 1 일 이전에 집을 샀다면 계산이 달랐을 것입니다.

최대 공제 금액-6,100,000 루블. (주택 소유권 구매를위한 2,000,000 루블 + 4,100,000 루블-제한적인 제한없이 지불 된이자 전액).
V.A. Ivanov가 받았을 금액. 전액 환불 후-793,000 루블. (RUB 6,100,000의 13 %).

두 경우 모두 개인 소득세 %의 환급은 은행 (또는 기타 신용 기관)에 지불 된 경우에만 수행 할 수 있습니다. 대출 기간은 15 년이 넘습니다.

돈은 어떤 재산으로 반환됩니까?

대법원 결의안 제 311 호에 따라 시민은 보상을받는 것이 더 유리한 시간과 부동산 종류를 독립적으로 결정할 권리가 있습니다.

다음 개체를 획득 한 경우 비용의 일부를 반환 할 수 있습니다.

• 오래된 펀드 또는 새 건물의 아파트;
• 지분 참여 계약에 따라 진행중인 건설 단계의 아파트 (유치원 교육이 완전히 취소되지 않을 때까지 기회는 몇 년 더 지속될 것입니다)
• 도시 또는 도시 외부의 주택;
• 주택 건설을 위해 구입 한 토지 플롯.

중대한! 부동산은 주거용이어야하며이 상태는 임시 또는 영구 등록을 제공합니다.

또한 자금 일부의 반환은 주택 건설 및 주택 구입 또는 건설을 위해 제공되며 대출로 지불됩니다. 후자의 경우 납세자의 모든 비용이 고려됩니다-원금 부채와 은행이자 모두에 대해 고려되지만 지연으로 인해 발생한 벌금 및 벌금은 계산에서 제외됩니다.

다른 시간을 포함하여 공동 아파트의 모든 방을 구매할 때 공제액도 반환 될 수 있지만 다음 두 가지 조건이 적용되는 것이 중요합니다.

• 구매 한 각 객실에 대해 조기 보상을받지 못한 경우
• 방이 하나의 부동산으로 설계된 경우.

면제는 언제 유효하지 않습니까?

세금 코드 220 조 5 항에 따라 주택을 구입했거나 건설중인 경우 비용을 부분적으로 보상 할 수 없습니다.

• 고용주의 돈을 희생하여;
• 모든 수준의 예산 (지역, 연방)에서
• 모 자본의 참여로 (453,000 루블의 비율로 제외되지만 개인의 다른 비용은 포함됩니다).

주거용 건물을 지을 계획이없는 토지에 지출 된 자금 (등록 기능 포함)도 보상되지 않습니다.

배우자 및 퇴직자 공제 혜택

공식적으로 등록 된 관계에서는 공동 재산 구입에 대해 이야기하고 있기 때문에 배우자 중 한 명만이 공제 권리를 얻습니다. 보상 신청자는 반드시 공식적으로 일해야하지만 두 번째 배우자는 일할 수도 있고 일하지 않을 수도 있습니다.

연금 수급자가 노령 연금 만 받으면 13 % 과세 소득이 없었기 때문에 2012 년까지 일부 환급을 신청할 수 없었다. 2012 년에 전년도 공제 이전 (FZ-330) 특별 절차가 도입 된 후 연금 수급자에게 그러한 기회가 나타났습니다. 아파트를 매입 한 사실에도 불구하고 2015 년부터 2018 년까지 세금을 납부하면 2019 년 비용의 일부를 보상 할 수있다.

몇 가지 뉘앙스를 고려하는 것이 중요합니다.

• 과세 기간 종료 이후에만 서류 제출이 가능하기 때문에 2016 ~ 2019 년에 세금을 납부했다면 2020 년에만 2019 년에 구입 한 아파트에 대한 돈을받을 수 있습니다.
• 공제액은 지난 3 년 동안 만 가능하므로 2019 년에는 2014 년까지 급여 세가 공제되면 특전을 이용할 수 없습니다.

참고로! 연금 수령자가 계속해서 공식적으로 일하면 일반적으로 예약없이 공제를받을 수 있습니다.

최근 혁신

2017 년 연방법 -212가 발효되어 러시아 연방 세금 코드 220 조 텍스트에 영향을 미쳤습니다. 에 관하여:

• 2019 년 아파트를 구입할 때 최대 세금 공제액은 26 만 루블입니다. (이것은 물건의 비용이 2 백만 루블 이하임을 의미합니다) 및 39 만 루블. 대출 / 대출을 사용하여 구매할 때 %;
• 부동산 매입 일에 관계없이 서류 제출 전 지난 3 년간 납세 한 금액에 대해 보상금이 산정됩니다.

2019 년에 아파트를 살 때 세금 공제를 할 때 다음 문서를 기억해야합니다.

• 2016 년부터 2016 년 7 월 15 일 이후 매입 한 부동산에 대해서는 소유권 증명서 (FZ-360) 발급이 중단되었습니다. sv-va 대신 Rosreestr에서 추출물을받습니다. 2017 년부터 소유권을 확인하는 사람은 바로 그녀이며 모든 정부 기관은이를 수락해야합니다.
• 이전에 공제 권 확인 신청서는 2017 년부터 무료 형식으로 작성되었습니다-확립 된 샘플 형식 (포털에서 샘플을 다운로드 할 수 있음).
• 샘플 3NDFL 신고는 언제든지 조정할 수 있으므로 거주지의 세무서에서 가져 오는 것이 가장 합리적입니다.

2019 년에 아파트를 구입할 때 세금 공제를 발행하는 방법과 최근 몇 년 동안 발생한 사소한 법률 변경 사항을 파악한 러시아인은 상당한 금액의 환불을 요청할 권리가 있습니다.

대부분의 러시아인에게 자신의 집을 사는 것은 그들의 삶에서 중요한 사건입니다. 처음으로 아파트 나 주택의 소유자가되면 개인 소득세 (소득세)가 13 %의 세율로 과세 된 소득을받는 사람, 즉 일하고 급여를받는 사람은 모두 재산 공제를받을 권리를 얻습니다. (러시아 연방 세금 코드 220 조 1 항 3 항). 그리고 어떤 경우에는 부동산을 처음으로 취득하지 않은 사람들에게도 그러한 권리가 나타납니다.

공제를 받으면 아파트를 구입할 때 소득세가 환불됩니다. 세무 조사관이 대표하는 주에서는 귀하의 급여에서 원천 징수 된 개인 소득세와 고용주로부터받은 기타 소득을 귀하에게 반환 할 것입니다. 고용주는 일정 기간 동안 소득에서 개인 소득세를 원천 징수하지 않습니다. 즉, 어쨌든 집을 살 때 일종의 소득세 환급이있을 것입니다.

아파트 소득세 환급 : 얼마

그 후 세금 코드가 변경되었습니다. 그리고 처음 구입 한 주택에 대해 공제 권을 사용하기로 결정한 모든 사람 2014 년 이후에는 비용이 2 백만 루블 미만으로 판명 된 경우, 그는 공제 총액이이 2 백만 루블에 도달 할 때까지 다른 주거용 부동산을 구매할 때 공제액을 "수금"할 권리가 있습니다. (러시아 연방 세법 220 조 1 항 3 항).

그리고 어떤 사람이 2014 년 이전에 공제 권을 행사했다면 새로운 규칙은 그에게 더 이상 적용되지 않습니다. 더 일찍 그는 2 백만 루블 미만의 금액을 공제받을 수있었습니다. 예를 들어 설명하겠습니다.

예 1. Ivanov A.P. 2012 년에 120 만 루블에 아파트를 구입했습니다. 필요한 모든 서류를 수집 한 후 그는 구입 한 아파트 비용에서 재산 공제를 선언하고 155,000 루블이 그에게 반환되었습니다. (120 만 루블 x 13 %). A.P. Ivanov에게 더 이상 재산 공제가 없습니다. 허용되지 않습니다.

예 2. Sidorov O.N. 2013 년에 450 만 루블에 방 3 개짜리 아파트를 샀습니다. 그는 취득한 주택 비용에서 재산 공제를 선언했습니다. 아파트 구입에 대한 소득세 반환 금액은 26 만 루블입니다. (2 백만 루블 x 13 %). 소유자의 비용은 450 만 루블이지만 2 백만 루블 이하의 금액으로 만 공제 할 수 있습니다.

그런데 이런 가격의 아파트를 2014 년 이후에 구입했다면 결과는 같았을 것입니다.

예 3. Petrov S.V. 2018 년 3 월 150 만 루블에 아파트를 구입했고 2018 년 12 월에는 180 만 루블에 또 다른 아파트를 구입했습니다. 총 비용은 330 만 루블에 달했습니다. 이 돈이 2 개의 다른 주거용 부동산 개체 인 Petrova S.V.에 사용되었다는 사실에도 불구하고 가능한 최대 RUB 2 백만이 공제됩니다. (330 만 루블.\u003e 2 백만 루블.) 이것은 26 만 루블이 그에게 반환된다는 것을 의미합니다. (2 백만 루블 x 13 %).

즉, 경우에 따라 두 번째 아파트를 살 때 소득세를 환급받을 수 있습니다. 그것은 모두 재산 구입 비용과 날짜에 달려 있습니다.

따라서 질문에 대한 대답-아파트를 구입할 때 얼마나 많은 소득세가 반환되는지-주로 구매 비용에 따라 다릅니다.

모기지 주택 구입시 세금 공제에 관한 가장 인기있는 질문에 답하고 돈을 돌려받는 가장 쉬운 방법을 알려드립니다.

소득이 13 %의 세율로 과세되는 러시아 시민은 모기지에 대해 세금 공제를 청구 할 권리가 있습니다. 개인 소득세에 대한 세금 공제는 과세 기간 (연도) 말에 제공되며, 문서는 연중 언제든지 제출할 수 있습니다.

1. 모기지로 주택 구입시 세금 공제는 무엇입니까?

부동산을 모기지로 구입하면 구매 비용 공제 외에도 차용자는 대상 대출에 대한이자 상환 비용에 대한 공제를받을 수 있습니다.

따라서 첫 번째 경우 최대 공제 금액 (13 %)은 26 만 루블, 두 번째 경우 39 만 루블입니다. 공제를 사용할 권리는 언제 발생합니까?

2. 공제를 사용할 권리는 언제 발생합니까?

완성 된 주택을 구입할 때-소유권 등록시.

건설중인 주택을 구입할 때-수락 증명서 수령시.

개별 주택 건설로 토지 (지분)를 취득하는 경우 주거용 건물의 소유권 증명서를 취득한 후 공제 권이 부여됩니다.

3. 공제 사용 절차는 무엇입니까?

여러 부동산 구매 비용에 대해 공제가 허용됩니다 (이 절차는 2014 년부터 2014 년까지 유효하며 하나의 개체에 대해서만 적용됨).

세금 공제는 부동산 매입 연도에 개인 소득세를 납부 한 소득에만 적용됩니다 (연금 자 제외, 지난 3 년간 공제 신청 가능). 그러나 현재 과세 기간에 공제액이 완전히 활용되지 않으면 잔액이 후속 과세 기간으로 이월 될 수 있습니다.

4. 계산 예

6 백만 루블에 아파트를 샀다고 가정 해 보겠습니다. 이 중 초기 지불액은 3 백만 루블이고 나머지는 3 백만 루블입니다. 10 년 동안 연 11 %의 모기지 대출입니다. 아파트 구입을 위해 제공되는 공제는 26 만 루블 (2 백만 루블에서)이며, 모기지에 대한이자 공제액은 25 만 루블 (10 년 동안 192 만 루블에서)입니다.

공식 급여가 한 달에 10 만 루블이면 해당 연도에 주정부에 지불 한 세금 (13 %)은 155,000 루블입니다.

계산에 따르면 구매에 대한 재산 공제 금액도 약 2 년 내에 얻을 수 있습니다.

5. 언제 공제를받을 수 없습니까?

• 고용주, 모성 자본, 예산 기금을 희생하여 주택을 지불하는 경우;
• 납세자에 대해 상호 의존적 인 시민과 판매 계약을 체결 한 경우 : 배우자, 부모 (양부모 포함), 자녀 (입양 자녀 포함), 전형 및 이복 형제 자매, 보호자 (큐레이터) 및 와드) .. .

6. 알아두면 유용한 기타 사항

• 추가 지불로 교환 계약에 따라 주택을 구입 한 경우 재산 공제 권리가 유지됩니다.
• 결혼 중에 배우자가 재산을 취득하면 공동 재산이므로 두 배우자는 합의에 따라 분배 할 수있는 권리를 포함하여 공제받을 권리가 있습니다 (아파트 가격이 450 만 루블이면 각 배우자가받을 수 있습니다 2 백만에서 공제; 아파트 비용이 3 백만 루블이면 다음과 같이 공제를 분배 할 수 있습니다. 한 배우자는 2 백만에서 공제를, 두 번째는 1 백만 루블에서 공제를 받게됩니다).

• 2014 년 1 월 1 일 이전에 공동 소유로 부동산을 매입 할 때, 공제 금액은 공동 소유주에게 지분에 따라 분배됩니다.

2014 년부터 각 소유자는 발생한 실제 비용에서 재산세 공제를받을 권리가 있지만 2 백만 루블을 넘지 않습니다.

7. 공제를받는 가장 편리한 방법은 무엇입니까?

많은 사람들은 부동산을 구입할 때 개인이 세금 공제를받을 자격이 있음을 알고 있지만 모든 사람이 세무서 방문을 제외한 특별 서비스 nalog.ru를 통해 발행 될 수 있다는 것을 알고 있습니다.

Nalog.ru 웹 사이트에서 세금 공제를 신청하려면 "개인용 개인 납세자 계정"에 액세스 할 수 있어야합니다.

다음 세 가지 방법 중 하나로 액세스 할 수 있습니다.

• "Gosuslugi"의 액세스 세부 정보 계정 사용 (통합 식별 및 인증 시스템 운영자가있는 장소 중 하나에 직접 액세스 세부 정보 수신을 신청 한 사용자에 한함-식별 및 인증의 통합 시스템 (러시아 우체국, MFC) 등);
• 등록 카드 사용 (러시아 연방 세금 서비스 검사에서 얻을 수 있음);
• 적격 전자 서명을 사용합니다.

8. 개인 계정을 통해 세금 신고서 및 공제 신청서를 제출하는 방법은 무엇입니까?

우리는 3-NDFL 형식으로 세금 보고서를 작성합니다. 작성 데이터는 작업장의 회계 부서에서 가져올 수 있습니다 (해당 연도의 세금 발생 및 원천 징수 금액에 대한 증명서 주문).

신고서 작성은 납세자의 개인 데이터, 소득 정보, 수령 예정인 공제 정보가 표시되는 여러 단계로 이루어집니다.

신고가 완료되고 예산에서 환급 할 세액이 계산되면 세무서에 환급 신청서를 제출해야합니다. 응용 프로그램은 공제 금액이 이체 될 계정의 세부 정보를 지정합니다.

작성된 신고서에는 전자 형식으로 검사에 보내야하는 문서 목록이 첨부되어야합니다. 문서 목록에는 다음이 포함됩니다.

주거권을 확인하는 서류

재산 취득에 대한 납세자의 비용을 확인하는 지불 문서;

대상 대출 계약 또는 대출 계약, 모기지 계약에 따라이자 지급을 확인하는 문서 (은행에서 관련 정보를 얻을 수 있음)

공동 소유로 재산을 취득 할 때 결혼 증명서 사본과 배우자 간 재산세 공제 규모 배분 신청서가 제공됩니다.

신고서에 첨부해야하는 전체 문서 목록은 포털에서 볼 수 있습니다.

온라인으로 생성 된 신고서 및 신고서에 첨부 된 문서의 스캔 사본은 전자 서명으로 서명하고 세무서로 보내야합니다. 비정규 전자 서명에 대한 키를 생성하고 여기에서 "사용자 프로필"을 클릭하여 개인 계정에서 ES 확인 키에 대한 인증서를받을 수 있습니다.

9. 공제 금액을 수령하는 데 얼마나 걸립니까?

신청서 심사 (송신 된 모든 서류에 대한 사내 심사)의 최대 기간은 3 개월이며 자금 이체에는 최대 30 일이 소요됩니다.

10. 기한이 만료되었고 금액이 이체되지 않은 경우 어떻게합니까?

귀하의 검사관 (납세자 등록 장소)에 전화로 연락하십시오. 그러나 원칙적으로 연락처 전화 번호로 특정 FTS에 연락하는 것은 불가능합니다. 이 경우 연락 센터 (nalog.ru 웹 사이트에서 사용 가능)의 일반 전화 번호로 전화하여 문제를 표시하고 필요한 검사에 연결하도록 요청하는 것이 좋습니다. 이것은 일반적으로 올바른 전문가에게 연락하는 방법입니다.