Saidi jaotised
Toimetaja valik:
- Kuus näidet pädevast lähenemisest arvude käändele
- Talvise poeetilise tsitaadi nägu lastele
- Vene keele tund "pehme märk pärast susisevaid nimisõnu"
- Helde puu (mõistusõna) Kuidas jõuda õnneliku lõpuni muinasjutule „Helde puu”
- Tunniplaan meid ümbritsevast maailmast teemal “Millal tuleb suvi?
- Ida-Aasia: riigid, rahvastik, keel, religioon, ajalugu Olles vastane pseudoteaduslikele teooriatele inimrasside jagamise kohta madalamateks ja kõrgemateks, tõestas ta tõde
- Ajateenistuseks sobivuse kategooriate klassifikatsioon
- Pahatahtlik kokkupuude ja armee Pahatihti armeesse ei võeta
- Miks unistate elusast surnud emast: unenägude raamatute tõlgendused
- Milliste sodiaagimärkide all on aprillis sündinud?
Reklaam
Hankige individuaalne maksusoodustus. Milliseid maksusoodustusi saavad üksikettevõtjad teha ja kuidas neid saada. Standardne toetus riigilt |
Kõik üksikettevõtjad on maksumaksjad ja maksavad olenevalt valitud maksusüsteemist riigieelarvesse erinevaid makse. Konkreetse maksu tasumise kohustus on sätestatud Vene Föderatsiooni maksuseadustikus. Allhankefirma Acsour raamatupidaja Alla Vdovina kirjeldab üksikasjalikult, kuidas üksikettevõtjad saavad riigilt maksusoodustusi. Täna on üksikettevõtjatel võimalus tasutud maksusummad hüvitada. Kõik need on kirjeldatud Vene Föderatsiooni maksuseadustikus ja neid nimetatakse "maksu mahaarvamiseks". Venemaa seadusandluses on maksusoodustus summa, mille võrra üksikisiku tulumaksu maksv kodanik saab seaduslikult maksubaasi vähendada või selle eelarvest tasutud maksude summa hüvitada. See reegel ei kehti aga kõikidele üksikettevõtjate kategooriatele, vaid ainult neile, kes maksavad riigieelarvesse 13% üksikisiku tulumaksu. Nagu teate, maksavad seda maksu ainult ettevõtjad, kes tegutsevad üldise OSNO maksurežiimi alusel. Enamik Venemaa ettevõtjaid kasutab oma töös erirežiime, mille eesmärk on maksukoormuse optimeerimine. Järelikult ei saa lihtsustatud maksusüsteemi, UTII-d või PSN-i kasutavad üksikettevõtjad maksusoodustuste saamisele loota, sest nad on vabastatud üksikisiku tulumaksu tasumisest. Mahaarvamist saavad nad teha vaid siis, kui saavad samaaegselt 13% üksikisiku tulumaksuga maksustatavat tulu: näiteks kuskil palgatööl olles. Millised maksusoodustused on olemas?1. Standard(Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikkel 218) - mahaarvamised kodanike sooduskategooriatele, mahaarvamised lastele. Vene Föderatsiooni maksuseadustik määrab rangelt iga mahaarvamise suuruse:
2. Sotsiaalne(Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikkel 219) - üksikettevõtjatele, kes kulutavad sularaha raviks, iseõppimine või laste haridusele, annetustele, kindlustus- ja pensionimaksetele teeb riik sotsiaalmaksu mahaarvamisi, näiteks:
3. Investeerimine(Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikkel 219.1) - üksikettevõtjad, kes investeerivad raha pikaajaliselt (investeeringud); neil on õigus nõuda investeeringute mahaarvamist. Sel juhul võib maksubaasi vähendada:
4. Professionaalne(Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikkel 221) - üksikettevõtjatel, kes tegelevad ettevõtlusega, tasudes 13% üksikisiku tulumaksu, on võimalus vähendada maksubaasi tehtud kulude võrra. Seda mahaarvamist saab kasutada koos kulude summat tõendavate dokumentidega või ilma. Kui üksikettevõtja ei suuda tehtud kulutusi dokumentaalselt tõendada, on tal õigus kasutada ametialast maksusoodustust 20% ulatuses kogu tulust, mille ta on saanud. ettevõtlustegevus. 5. Kinnisvara(Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikkel 220) - kinnisvaratehingute tegemisel tehtav maksusoodustus võimaldab teil vähendada maksubaasi üksikettevõtjatele, kes:
Kuidas saab üksikettevõtja föderaalse maksuteenistuse kaudu hüvitisi saada?Esiteks üksikettevõtja saab kasutada maksusoodustust maksuhaldurile tõendavate dokumentide esitamisel: see on leping, täitmise tõend või muu üleandmisdokument, samuti kulude suurust kinnitavad maksedokumendid. Üksikettevõtja saab kasutada maksusoodustuse õigust OSNO-lt korteri ostmisel selle aasta eest, mil ta saab üleandmisakti. Teiseks peab üksikettevõtja maksusoodustuse saamiseks esitama kehtestatud aja jooksul (hiljemalt 30. aprillil) ametliku registreerimise kohas föderaalsele maksuteenistusele deklaratsiooni vormil 3-NDFL. Kolmandaks tuleb esitada avaldus üksikisiku tulumaksu enammakse tagastamiseks. See on kirjutatud vabas vormis ja peab sisaldama tõlkimiseks vajalikke üksikasju. Aga võib ka märkida, et ettevõtjal on järgmisel maksustamisperioodil võimalik enammaksega arvestada ja üksikisiku tulumaksu tasuda väiksemas summas. Järgmisena viiakse üksikettevõtja suhtes läbi lauaaudit. Pärast maksudeklaratsiooni kontrollimist laekub üksikettevõtja enammakse märgitud kontole tagasi või kutsutakse inspektsiooni vajalike selgituste andmiseks. Kas on seaduslikke viise maksusoodustuse saamiseks, kui üksikettevõtja ei maksa üksikisiku tulumaksu?Kui üksikettevõtjal ei ole tulu, millelt ta maksab üksikisiku tulumaksu 13%, maksusoodustusi ei kohaldata (vt Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikkel 2, lõige 3, artikkel 210). Kuid üksikettevõtjana eluaset ostes on endiselt võimalus saada maksusoodustuse õigus. Selline olukord on võimalik tingimusel, et ettevõtjal on abikaasa, kellel on tulu, millelt tasutakse 13% tulumaksu. Sel juhul on üksikettevõtja abikaasal õigus saada korteri täielikul ostmisel mahaarvamist. Lisaks saate eelnevalt üle minna teisele maksurežiimile, mis hõlmab üksikisiku tulumaksu tasumist, ja esitada föderaalsele maksuteenistusele vastava teate enne aasta lõppu. Tavaliselt ei tehta ju kinnisvara ostuotsust spontaanselt ning ettevõtjal on aega vara mahaarvamise saamiseks “pinnas ette valmistada”. OSNO-d kasutav üksikettevõtja võib loota suurele hulgale maksusoodustustele. Kuid siiski ei ole see põhjus äritegevuses sellist maksustamisviisi valida. IN pikaajaline erirežiimid (STS, UTII, patent) võimaldavad säästa palju rohkem raha. Maksu mahaarvamine- See on viis tasumisele kuuluva maksu vähendamiseks. Mõiste "maksu mahaarvamine" kehtib ainult töötaja palgast kinnipeetavale üksikisiku tulumaksule. Mõned üksikute ettevõtjate kategooriad koos palgatud töötajatega võivad saada maksusoodustust. Lihtsustatud maksusüsteemis ja UTII-s töötavad üksikettevõtjad maksavad oma tulult ainult makse, kuid ei maksa üksikisiku tulumaksu, mistõttu nad ei saa maksusoodustust. Põhilises maksusüsteemis olevad üksikettevõtjad maksavad 13% üksikisiku tulumaksu, seega saavad nad taotleda kõiki peamisi mahaarvamisi: tava-, sotsiaal-, vara- ja kutsealaseid mahaarvamisi. Maksuvähendusi saab teha ravi-, haridus- või hüpoteegikuludelt Mahaarvamist võivad saada ka üksikettevõtjad, kes töötavad lisaks renditööle. Sel juhul ei ole üksikettevõtja maksusüsteem oluline. Mahaarvamine arvutatakse kogunenud üksikisiku tulumaksust palgad, mida üksikettevõtja saab nagu teisedki üksiktöötajad. ![]() Kuidas taotleda mahaarvamist?Maksutagastuse taotlemiseks peate koostama järgmised dokumendid:
Saate dokumente täita käsitsi või föderaalse maksuteenistuse programmi abil. Programm sobib ainult arvutitele, millel on operatsioonisüsteem Windows. Avalduse võib sel juhul saata posti teel, säilita kviitung ja manuse kirjeldus. Kui esitate dokumendid maksuametile isiklikult, siis printige teile 2 eksemplari, millel on inspektori märk. 2016. aasta dokumente saab esitada kogu 2017. aasta jooksul, kuid mitte varem. Föderaalsel maksuteenistusel kulub dokumentide kontrollimiseks kuni 3 kuud. Kui dokumentidega on kõik korras, siis raha makstakse 1 kuu jooksul. See tähendab, et kui esitasite deklaratsiooni veebruari alguses, saate raha juuni alguses. ![]() Maksuvähendused ja kassaaparaadidÜksikettevõtjad saavad taotleda seotud maksusoodustusi ametialane tegevus. Professionaalsete maksusoodustuste kohta maksude veebisaidil Tõsi, kassaaparaatide mahaarvamiste puhul on kõik teisiti kui tavaliselt. Seda maksusoodustust ei saa taotleda üksikettevõtjad, kes juba kasutavad kassasüsteeme - OSNO, lihtsustatud maksusüsteem, ühtne põllumajandusmaks. Kuni 10. oktoobrini 2016 on käimas avalikud arutelud eelnõu „Vene Föderatsiooni maksuseadustiku teise osa peatükkide 26.3 ja 26.5 muutmise kohta“. Kui seaduseelnõu vastu võetakse, on üksikettevõtjatel võimalik vähendada arvestusliku maksu suurust või patendi maksumust uute kassaseadmete soetamiseks. Ühe kassaseadmete ühiku hüvitis ei ületa 18 000 rubla. Arvekaart saidil Regulation.gov.ru Eelnõu puudutab ettevõtjaid, kes registreerivad kassasüsteeme 2018. aastal – ehk neid, kes lähevad alates 1. juulist 2018 üle uutele kauplemisreeglitele. Mitte kõik üksikettevõtjad ei saa taotleda mahaarvamist, vaid ainult need, kes olid enne 290-FZ allkirjastamist vabastatud kassaseadmete kasutamisest. Hüvitist saavad ettevõtjad, kes töötavad patendi alusel ja maksavad arvestusliku tulu pealt ühtse maksu. Peensused
Uuendame seda väljaannet vastavalt seadusele. Ettevõtjal on õigus saada mahaarvamist, kui nad müüvad neile kuuluva vara, mis ei ole seotud äritegevusega. Maksuseadustik ei anna nendele kodanike kategooriatele erilisi eeliseid. Head lugejad! Artikkel räägib sellest standardmeetodid lahendusi juriidilistele probleemidele, kuid iga juhtum on individuaalne. Kui soovite teada, kuidas lahendada täpselt oma probleem- võtke ühendust konsultandiga: See on kiire ja TASUTA! Tekib küsimusi selle kohta, kuidas tuleks kindlaks määrata kinnisvara kasutamine ettevõtluses. Avalduse soodustuse saamiseks saab esitada kohe peale ostetud korteri omandiõiguse dokumentide saamist või peale vara müüki. Isetäitmine üksikisiku tulumaksu deklaratsioonid vormi nr 3 järgi raskusi ei tekita. Vajadusel saate kasutada sõltumatu maksukonsultandi abi Video üksikettevõtjate mahaarvamiste kohta
AVALDUSID JA KÕNED VÕETAKSE 24/7 ja 7 päeva nädalas. Üksikettevõtja ei pruugi korteri ostmisel alati maksusoodustust saada. Selles küsimuses on üksikettevõtja maksustamismudeliga seotud nüansse. Vaatleme olukordi, milles ettevõtte omanikul on õigus, ja selle saamisega seotud nüansse. Küsimuse seadusandlik regulatsioonMaksusüsteem Venemaal on reguleeritud Vene Föderatsiooni maksuseadustik: esimene osa – 31.07.98 föderaalseadus nr 146, teine osa – 08.05.2000 föderaalseadus nr 117. Varade mahaarvamine kajastab eraldisi teise osa artiklid 217–220 dokument, samuti föderaalse maksuteenistuse juhised ja selgitused. Ettevõtte staatusÜksikettevõtja on selles staatuses ametlikult registreeritud kodanik äritegevuseks ilma juriidilist isikut moodustamata. Vene Föderatsiooni tsiviilseadustik ei käsitle üksikettevõtjaid omandiõiguse subjektid kinnisvara. Seetõttu registreeritakse selle kategooria ostetud korterid eraisikute omandisse, võtmata arvesse nende üksikettevõtja staatust. See asjaolu tekitab küsimusi üksikettevõtjatele korterite ostmisel maksusoodustuse võimaldamise kohta. Vastus peitub kasu olemuses. Oma tähenduses pole vara mahaarvamine midagi muud kui osa makstud summast tagasi tulumaksu () kassasse selle maksjate poolt ja need on kodanikud. Kuna üksikettevõtja ühendab juriidilised omadused individuaalne, võib ta mitmel tingimusel nõuda maksutagastust.
Tagastamine võimalik ühekordse maksega korterid, registreerimisel, samuti ehituses jagatud osalemise raames. Ettevõtja nõuab ka krediidiintresside mahaarvamist. Pakkumise tingimusedPärast registreerimist omandab üksikettevõtja hiilgavatele ametialastele väljavaadetele sünge lisa: kohustuse maksta mitmeid makse. Valimiseks peate tutvuma maksuseadustiku ja föderaalse maksuteenistuse korraldustega sobiv süsteem maksustamine. Sellest asjaolust sõltuvad maksude liigid, nende suurused ja võimalikud hüved. Kui raha tagasimaksmine pole lubatudPaljud ärimehed eelistavad eriskeeme: ![]() Ütlematagi selge, et "lihtsustatud" või "arvamise" alusel töötamine vähendab maksekoormust ja muudab raamatupidamise lihtsamaks. Kuid samal ajal jätab see ettevõtja ilma kinnisvaramaksusoodustustest. Kasutades näidet populaarsed skeemid, selgitame, miks. Millal kasutada lihtsustatud maksusüsteem , nagu maksubaasüks valikutest on:
Igal juhul teema maksab 13% üksikisiku tulumaksu palgatöötajate osas, kuid ärimees ei maksa enda eest eelarvesse tulumakseid. UTII võimalik koos teatud tüübid tegevused. Nendel juhtudel määratakse maksumäär valemiga, kasutades koefitsienti sõltuvalt ettevõtte liigist. Ettevõtja teeb oma töötajate eest kohustuslikke sissemakseid (Vene Föderatsiooni pensionifondi, sotsiaalkindlustusfondi, föderaalsesse migratsiooniteenistusse), kuid ka ärimees on oma tulumaksust vabastatud. Kuna mõlema variandi puhul ei kaasne tulumaksuga maksustatavat tulu, siis korteri ostmisel ka vara tagastamist ei toimu. Samal põhjusel ei võimalda teised erirežiimid teil mahaarvamist ära kasutada. NõudedMõnel juriidilise isikuta ettevõtjal on võimalus saada ostetud korteri eest mahaarvamist. Need näod vastama järgmistele nõuetele seadus: ![]() LisatingimusOletame, et üksikettevõtja ei kandnud maksustamisperioodil üksikisiku tulumaksu. Kuid ta on registreeritud abielus ja "teine pool" maksab regulaarselt 13%. Ka selle variandi puhul tehakse mahaarvamine, kuid arvutused tehakse maksja baasi alusel. Kas korteri edasine otstarve loeb? Alates 2015. aastast – nr. Vastavalt Rahandusministeeriumi aprillikuu selgitusele numbriga 03-11-11/21776 tehakse ostetud korteri eest mahaarvamine üksikettevõtjale ka juhtudel, kui seda objekti kasutatakse soodustuse taotleja põhitegevuses. Registreerimise kordEttevõtja pöördub föderaalse maksuteenistuse poole kinnisvara asukohas, ostu-müügitehingu registreerimispiirkonnas või ajutise elukoha kohas. Tingimusel: ![]() Millal saan hakata hüvitisi taotlema? Jah, isegi kohe pärast korteri ostmist. Kuid positiivse otsuse korral tehakse ülekanne maksustamisperioodi lõpus. 2018. aastal laekub mahaarvamine kolme eelneva perioodi eest. Tagasimakse limiitRahaline üksikisiku tuludeklaratsiooni raamistik identsed üksikisikute tingimustega:
Alates 2014. aastast on eelistus antud mitmele kinnisvarale kuni maksimumi ammendumiseni. Kinnisvara ostmisel varem tasutud üksikisiku tulumaksu tagastamise reeglid on kirjeldatud järgmises videos:
Seadusandlus hõlmab kodanikke ja üksikettevõtjaid isikutena, kellel on õigus saada n/v. Viimase jaoks aga kehtestab maksuseadustik lisanõuded, mille täitmine võimaldab neil sellele eelistusele kvalifitseeruda. Mõelgem üksikasjalikumalt, millistel juhtudel on korteri ostmisel võimalik saada üksikettevõtjate maksusoodustust, millised tingimused peavad selleks olema täidetud ja millises summas seda soodustust antakse üksikettevõtjana registreeritud kodanikele. Üksikettevõtja kinnisvara omandamise tingimusedÜldine (kehtib nii tavakodanikele kui ka üksikettevõtjatele):
Taotleda saab ainult isik, kes on viibinud Venemaal rohkem kui 183 päeva aastas, mille eest ta hüvitist taotleb. Mitteresidentidel, olenemata kõigi muude tingimuste täitmisest, ei ole õigust maksusoodustusele.
Selle tingimuse kohaselt on ainult neil ettevõtjatel, kes maksavad üksikisiku tulumaksu, nimelt OSNO-s üksikettevõtjatel, õigus saada eluaseme ostmise kulude maksusoodustust. Seega ei ole erirežiimide (USNO, imputatsioon, põllumajandusmaks ja patent) alluvatel ettevõtjatel seda eelistust õigust saada. Ainsad erandid on juhud, kui erirežiimis oleval üksikettevõtjal on üksikisiku tulumaksuga maksustatav tuluallikas. Näiteks kui üksikettevõtja ühendab OSNO ja UTII, siis saab ta üldise N/O süsteemi raames enda eest tasutud tulumaksust maha arvata.
Kui korteri ostis ettevõtja rahaliste vahenditega rasedus- ja sünnituskapital, tööandja (kui ta töötab samal ajal tööleping), riiklike toetusprogrammide raames ja muul viisil, millega ei kaasne reaalseid kulusid, siis N/A samuti ei anta. Selle põhjuseks on asjaolu, et N/A on ette nähtud ainult omavahenditest tehtud kulutuste jaoks.
Korteri puhul, mis on ostetud näiteks naiselt, vanematelt, vanavanematelt, maksuamet mingit infot ei anna. Millised kulud sisalduvad üksikettevõtjate maksusoodustuses?Kinnisvara ostukuludelt maksusoodustust taotledes saab üksikettevõtja arvestada järgmiste kuludega:
Hüpoteeklaenu intressikulude arvestamise tunnusedKui üksikettevõtja ostab korteri laenuga, saab ta lisaks peamisele mahaarvamisele nõuda täiendavat, mis on ette nähtud eluasemelaenu tagasimaksmise kulude katteks. Siiski on siin mitmeid nüansse:
Remondi- ja viimistluskulude kuluarvestuse tunnused
Suurus n/aOlles otsustanud, kas üksikettevõtja saab maksusoodustust saada, kaalume selle hüvitise suurust, mida saab pakkuda:
Pange tähele, et kui korter osteti abielu ajal, on mõlemal abikaasal õigus saada kinnisvaramaksu mahaarvamist 2 000 000 rubla ulatuses, olenemata sellest, kes kandis otseselt eluaseme ostmise kulud. kõigile. Seega, kui üksikettevõtja ostis abielus olles korteri väärtusega 4 000 000 rubla. tema ja ta naine saavad maha arvata kogu ostukulud, kuid ainult tingimusel, et naisel on ka 13% üksikisiku tulumaksuga maksustatav tulu Näide nr 1 IP Voroshilov A.S. 2015. aastal ostsin korteri väärtusega 1 595 300 RUB. 2015. aastal kohaldas üksikettevõtja OSNO-d ja aasta eest tasutud üksikisiku tulumaks oli 215 850 rubla. Kuna eluaseme maksumus ei ületa kehtestatud piirmäära, saab Vorošilov kogu kulude summa mahaarvamiseks deklareerida. Sularahasumma, mille üksikettevõtja oma kätte saab, on 207 129 RUB: 1 595 300 RUB x 13% Selle summa võrra saab ta vähendada ka maksu laekumise aasta eelarvesse tasumisele kuuluvat üksikisiku tulumaksu. Näide nr 2 Üksikettevõtja A.S. Vorošilov ostis 2016. aastal korteri väärtuses 8 585 800 rubla. Üksikettevõtjate sissetulek 2016. aastal oli 1 859 870 rubla. Vorošilovi naise (samuti OSNO üksikettevõtja) sissetulek on 1 325 600 rubla. Mittesularaha kogusumma, mida Vorošilovid saavad deklareerida, on 4 000 000 rubla. Vorošilov A.S. 2016. aasta eest on võimalik summa saada 241 783 RUB: 1 859 300 RUB x 13% Kulutamata saldo - 18 217 rubla liigub järgmisesse aastasse. Vorošilovi naine saab summast maha arvata 172 328 RUB: 1 325 600 RUB x 13% Tasakaal sisse 87 672 rubla kantakse üle ka järgmisesse aastasse. Näide nr 3 IP Voroshilov A.S. Ostsin korteri 2016. aastal hüpoteegiga väärtusega 2 585 700 RUB. 2016. aasta eest tasuti üksikisiku tulumaks 109 200 rubla. Laenu enammaksmine - 240 000 rubla. Summa, mille Vorošilov suudab oma kätesse tagastada, ulatub kogusumma 291 200 rubla 260 000 hõõruda. - peamine kingitus 31 200 rubla - enammakstud intresside eest Kuna Vorošilovi sissetulekust ei piisa ühekordne kviitung n/v ostuks ja intressiks 2016, tal on parem esmalt kogu korteri ostu n/v kätte saada ja alles siis intressihüvitist nõuda. Üksikettevõtja korteri ostmisel maksu tasumise viisidVaatame mitmeid viise üksikettevõtja maksusoodustuse saamiseks. Maksuameti kauduÜksikettevõtjatele seda meetodit avaldused n/a on peamine, kuna enamasti maksavad nad ise tulumaksu eelarvesse, minnes maksuagendist (tööandjast) mööda. Maksuhalduri kaudu saad hüvitist taotleda alles selle aasta lõpus, mil eluaseme soetamise kulud tekkisid.
Kui korter on ostetud abielu ajal või registreeritud lapsele, siis tuleb lisaks lisada abielutunnistus ja lapse sünnitunnistus).
Tööandja kauduKui üksikettevõtja töötab lisaks ettevõtlusele ka töölepingu alusel, on tal õigus nõuda hüvitist oma tööandja kaudu. Litsentsi saamiseks peab ta:
|
Loe: |
---|
Populaarne:
Aforismid ja tsitaadid enesetapu kohta![]() |
Uus
- Talvise poeetilise tsitaadi nägu lastele
- Vene keele tund "pehme märk pärast susisevaid nimisõnu"
- Helde puu (mõistusõna) Kuidas jõuda õnneliku lõpuni muinasjutule „Helde puu”
- Tunniplaan meid ümbritsevast maailmast teemal “Millal tuleb suvi?
- Ida-Aasia: riigid, rahvastik, keel, religioon, ajalugu Olles vastane pseudoteaduslikele teooriatele inimrasside jagamise kohta madalamateks ja kõrgemateks, tõestas ta tõde
- Ajateenistuseks sobivuse kategooriate klassifikatsioon
- Pahatahtlik kokkupuude ja armee Pahatihti armeesse ei võeta
- Miks unistate elusast surnud emast: unenägude raamatute tõlgendused
- Milliste sodiaagimärkide all on aprillis sündinud?
- Miks unistate tormist merelainetel?