현금 및 비현금 - 2가지 결제 방법 돈러시아 연방 영토에서. 그러나 다양한 범주의 시민과 조직에서 사용하는 경우에는 준수해야 할 특별한 요구 사항이 있습니다. 그렇지 않으면 유죄인 사람이 책임을 지게 될 수도 있습니다.

2018~2019년 현금 및 비현금 결제 절차를 규정하는 것은 무엇입니까?

러시아 연방의 현금 및 비현금 지급은 다음과 같이 규제됩니다. 규정:

• Ch. 46 러시아 연방 민법;
• 법률“중앙 은행에 관한 것 러시아 연방(러시아 은행)", 2002년 7월 10일자 No. 86-FZ;
• 2003년 5월 22일자 No. 54-FZ의 "금전등록기 사용에 관한 법률"(이하 법률 No. 54-FZ);
• 2013년 10월 7일자 No. 3073-U에 대한 러시아 은행의 "현금 지불에 관한 지침"(이하 지침 번호 3073-U라고 함);
• 2018년 1월 28일자 "현금 거래 절차에 관한..." 러시아 은행 규정 No. 630-P;
• 러시아 은행의 지침“현금 거래 절차에 대해” 법인개인 기업가 및 중소기업의 현금 거래 수행을 위한 단순화된 절차"(2014년 3월 11일자 No. 3210-U);
• 러시아 중앙 은행 "On"의 지시 최대 크기현금 결제 및 현금 지출...' 2013년 10월 7일자 No. 3073-U(이하 지침 No. 3073-U라고 함).

현금 및 비현금 지급에 대한 법적 규제: 러시아 연방 민법 제861조 및 제862조

미술. 러시아 연방 민법 861조는 다음을 포함하는 장을 엽니다. 일반 조항러시아 연방의 정착지에 관한 것입니다. 주요 특징이 기사는 모든 참가자를 나누어 법적 관계 해결의 주제 구성을 명확하게 정의한다는 것입니다.

• 법인의 경우;
• 비기업가 시민;
• 사업 목적으로 현금 지불이 필요한 시민(농민 농장장 및 개인 기업가 포함).

러시아 연방 민법은 비현금 지급에 더 많은 관심을 기울이고 있음에도 불구하고 이 기사에는 현금 지급에 관한 2개의 단락이 포함되어 있습니다.

• 만약에 우리 얘기 중이야구현과 관련이없는 시민 간의 합의에 대해 기업가 활동, 이체 금액에는 제한이 없습니다.
• 조직, 개인 기업가 및 시민 간의 지불은 현금으로 이루어질 수 있지만 입법자가 설정한 세부 사항, 즉 지침 번호 3073-U의 6항을 기준으로 100,000 루블 한도 내에서 지불할 수 있습니다.

러시아 연방 법률 No. 54-FZ의 요구 사항에 따라 현금 지불은 러시아 중앙 은행이 발행한 지폐와 동전을 통해서만 허용됩니다.

예술에서. 러시아 연방 민법 862조는 비현금 지급 양식을 규정하고 있습니다. 여기에는 수표, 추심용, 신용장 등이 포함됩니다. 동시에 입법자는 거래 당사자에게 독립적으로 지불 방식을 설정할 수 있는 기회를 제공합니다.

현금 지불의 일반적인 특성 (러시아 연방 중앙 은행 No. 3073-U "구현에 대해 ..."지침)

러시아 중앙은행은 지침 번호 3073-U를 통해 러시아 영토 내 현금 지급과 관련된 모든 문제를 명확히 했습니다. 이 경우 문서는 다음 문제에 대해 발생하는 법적 관계에 적용됩니다.

• 은행 지불;
• 관세 납부;
• 개인 간 현금 지급(개인 기업가 아님)

입법자는 개별 기업가 및 조직이받는 자금 사용에 대한 제한을 도입합니다. 지침 번호 3073-U의 2항에 따라 다음 목적으로만 현금 결제에 사용할 수 있습니다.

• 직원에게 임금 지급;
• 보험 보상금 지급;
• 회사 직원에게 계좌로 자금 이체;
• 상품, 수행된 작업 또는 제공된 서비스에 대한 지불;
• 반환을 위해;
• 그의 활동과 관련되지 않은 기업가의 개인적인 필요를 위해.

동시에 신용 기관은 제한없이 현금 지불을 사용할 수 있습니다.

지침 번호 3073-U는 다음과 같은 2가지 주요 규칙을 설정합니다.

1. 시민들은 금액 제한 없이 현금을 사용하여 서로 거래를 할 수 있습니다(명령 번호 3073-U의 5항).
2. 조직과 개인 기업가는 100,000 루블 한도 내에서 현금으로만 지불할 권리가 있습니다. 하나의 계약의 틀 내에서(지침 번호 3073-U의 6항)

"하나의 계약의 틀 내에서"라는 조항을 살펴 보겠습니다. 예를 들어, 조직이 공급 계약을 체결했습니다. 문방구 90,000 문지름. 2개월 이내에 합의 금액이 선택되었습니다. 당사자들은 10,000 루블에 대한 추가 계약을 체결할 권리가 있습니다. 본 계약의 틀 내에서. 100,000 루블이 밝혀졌습니다. 계약에 따른 현금 지불이 이미 사용되었습니다(사법 관행에 의해 입증됨(예: 사례 번호 A28-2959/2010의 경우 2010년 11월 30일자 Volga-Vyatka 지역의 연방 독점 금지 서비스 결의안)). 그러나 회사가 새로운 계약을 체결하면 한도는 0으로 재설정됩니다.

법률 No. 44-FZ에 따라 러시아에서 현금 결제 금지

Art의 텍스트를 살펴 보겠습니다. 계약 가격을 결정하는 2013년 4월 5일 No. 44-FZ의 "현장 계약 시스템에 관한..." 법률 34조(이하 법률 No. 44-FZ라고 함). 이러한 법적 관계의 틀 내에서 현금 지급이 금지된다는 의미는 아닙니다.

또한 Art의 단락 15. 34는 고정 가격에 대한 요구 사항과 계약 형식이 예를 들어 단일 공급자와의 계약인 경우 적용되지 않을 수 있다고 규정합니다. 이를 바탕으로 단일 공급업체와의 현금 결제는 두 가지 경우에 사용될 수 있다는 결론을 내릴 수 있습니다.

1. 계약 체결시 금액은 100,000 루블을 초과하지 않습니다. (법률 No. 44-FZ 제93조 4항, 1부).
2. 일부 조직의 경우 1부 5항에 따라 금액이 400,000 루블을 초과하지 않는 계약을 체결할 때. 법률 No. 44-FZ의 93(예: 체육 및 스포츠).

그 외의 경우에는 현금 결제가 허용되지 않습니다.

현금 지불 : 금전 등록기에 돈을 보관하는 방법

금전 등록기에서 자금을 수령하고 인출하는 경우 모두 영수증 및 지출 현금 주문으로 기록해야 합니다. 이 경우 한도 내에서 금전 등록기에 소액의 돈을 보관할 수 있으며 그 금액은 러시아 은행 지침의 2 항에 따라 조직 장이 독립적으로 결정합니다. 현금 거래 수행...”, 2014년 3월 11일자 No. 3210-U(이하 지침 No. 3210-U). 예를 들어 급여 기간 중에는 한도를 초과할 수 있습니다.

수령 명령서는 수석 회계사가 서명해야 하며, 지출 명령서는 관리자, 수석 회계사 또는 기타 승인된 사람이 서명해야 합니다. 서류는 명확한 자필로 작성하거나 기술적 수단을 사용하여 작성해야 합니다.

현금 지불을 위해 위임장이 사용된 경우 비용 서류에 이를 명시해야 합니다. 위임장의 원본은 회사의 현금 데스크에 남아 있습니다.

현금 데스크에서의 모든 거래는 현금 장부(지침 번호 3210-U의 4.6항)에 기록되어야 하며, 현금 장부는 조직의 직인으로 묶이고 번호가 매겨져 봉인되어 있습니다. 근무일이 끝나면 계산원은 수행된 거래를 요약하고 금전 등록기에 현금이 얼마나 남아 있는지 기록해야 합니다. 동시에 입법자는 장부를 자동화된 방식으로 유지하도록 허용합니다(지침 번호 3210-U의 4.7항).

현금 지불 : 올바르게 돈을 발행하는 방법

당사자들의 합의에 따라 공급업체 대표가 위임장을 가지고 구매 조직에 와서 현금 데스크에서 현금을 받을 수 있습니다.

여기에서 계약에 따른 지불 사실을 결정하는 것이 중요합니다. 지불 의무가 이행되는 순간은 이 돈이 공급업체에 도달한 날이 아니라 공급자의 대리인이 현금으로 돈을 받은 시간으로 간주됩니다.

계산원의 알고리즘은 다음과 같습니다.

1. 제출된 위임장의 집행을 확인하세요. 원칙적으로 이는 일회성이며 특정 계약에 따라 자금을 받는 것을 목표로 합니다. 이 경우 문서에는 계약 번호와 날짜가 표시됩니다. 필요한 모든 인장과 서명을 부착하는 것이 중요합니다. 원래 위임장은 계산원에게 있습니다. 현금결제를 위해 공급자에게 자금이체되었음을 확인하는 서류입니다.
2. 이상적으로는 공급자로부터 자금이 그에게 이체되었음을 나타내는 영수증을 받아야 합니다. 그러나 실제로 모바일 CCP는 드뭅니다. 실제로 영수증이 없어도 배송 사실이 확인되므로 아무런 위협이되지 않습니다. 기본 문서, 그에 따른 지불 사실. 그러나 2008년 2월 21일자 03-11-05/40호에 러시아 재무부에서 보낸 서한이 있는데, 이는 단순화된 조세 제도에 따라 비용을 설명하기 위해 현금을 지불하려면 수표를 받아야 한다는 내용입니다. 이와 관련하여 감사 중에 연방세청이 영수증이 없는 비용을 공제하는 상황이 발생할 수 있습니다.
3. 현금 결제 명령의 올바른 실행.

따라서 현금 및 비현금 지급에 관한 법률에는 다음과 같은 세부 사항이 있습니다. 조직 및 개인 기업가의 비현금 거래를 위해 현금 거래에 제한이 있는 반면, 개인은 제한 없이 현금 지급이 허용됩니다.

4월 말에 2013년 10월 7일자 "현금 결제에 관한" 중앙 은행 지침 번호 3073-U가 등록되었습니다. 이 지침은 조직 및 개인 기업가에 대한 기존 현금 지불 절차를 일부 변경했습니다. 변경 사항은 현금 수익금의 사용 목적과 현금 지불 한도를 초과할 수 있는 경우에 영향을 미쳤습니다. 이러한 변화를 자세히 살펴보겠습니다.

현금 사용 목적

변경 사항은 그다지 중요하지 않지만 존재합니다.

현금 수익금은 2007년 6월 20일자 중앙은행 지침에 명시된 특정 목적으로만 사용될 수 있다는 것을 누구나 알고 있습니다.

최근 변경 사항에 따라 두 가지 목표의 문구가 변경되었습니다.

첫 번째 변경사항:

“직원(사회적 직원 포함)에 대한 급여 및 기타 지급”이 “임금 기금에 포함된 직원에 대한 지급 및 사회적 성격의 지급”으로 변경됩니다.

두 번째 변경사항:

'여비'가 '직원에게 책임금액 지급'으로 변경됩니다.

현금 수익금을 지출하는 나머지 세 가지 목적은 변경되지 않았습니다.

• 상품, 작업, 서비스에 대한 지불
• 개인에 대한 보험 계약에 따른 보험 보상 지급
• 상품 반품(서비스 제공 실패, 업무 수행 실패) 시 결제된 현금을 환불합니다.

조직이 증권, 대출 또는 부동산 임대에 수익금을 지출해야 하는 경우 수익금은 먼저 은행에 전달된 후 이러한 목적으로 인출될 수 있습니다. 이 설명은 중앙 은행의 지침에도 명시되어 있습니다.

위의 모든 내용은 조직과 개인 기업가 모두에게 해당됩니다.

또한 개인 기업가는 자신의 필요에 따라 현금 수익금을 사용할 수도 있습니다.

현금결제 한도

2013년 10월 7일자 러시아 중앙은행 지침 No. 3073-U는 2019년 법인 간 현금 지급 한도를 설정합니다. 개인 간 현금 지급에는 제한이 없습니다.

주요 혁신은 일부 현금 지불의 경우 법인 및 개인 기업가가 은행 계좌에서 인출하여 금전 등록기에 입금한 돈만 사용할 수 있다는 것입니다.

중앙 은행의 지시에 언급되지 않은 목적으로 현금 수익금에서 금전 등록기에서 현금을 발행하는 것은 금지되어 있습니다. 즉, 직원에게 대출을 해주기 위해서는 현금대금을 받아서 은행에 건네주고, 대출금액을 은행으로부터 현금으로 수표로 받고, 직원이 받은 현금으로만 대출을 하면 된다. 은행. 당연히 서비스 은행은 현금 수령 및 발행 수수료 형태로 이익을 얻습니다. 분명히 이것이 금지 조치의 주요 목적이므로 사람들이 은행에 더 많은 수수료를 지불하도록 하는 것입니다.

수익금, 대출금, 미사용 책임 자금 반환 및 귀하 조직(IP)의 계좌가 아닌 현금 데스크에서 받은 기타 모든 금액에서 허용되는 목록에 나열되지 않은 현금 지불은 이루어질 수 없습니다.

그리고 여기에 현금 지불의 유쾌한 혁신이 있습니다. 개인 기업가는 금액에 제한없이 개인적인 필요에 따라 금전 등록기에서 수익금을 인출할 권리가 있습니다. "개별 기업가의 개인(소비자) 요구 사항"이라는 문구로 RKO(소모품)를 작성하는 것으로 충분합니다.

그리고 여기 결제 한도현금은 변경되지 않았습니다: RUB 100,000. 법인과 개인 기업가 (이하 현금 지불 참가자라고 함) 간의 단일 계약의 틀 내에서.

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현금지불 한도 적용 대상자는 누구인가요?

현금결제 최대금액은 100 000 장애. 이 제한사항은 현금 결제에 적용됩니다.

• 조직 간;
• 조직과 개인 기업가 사이;
• 개별 기업가 사이.

시민이 참여하는 정산은 금액의 제한 없이 진행됩니다. 즉, 회사나 기업가는 현금 지급 한도를 준수하지 않고 제한 없이 시민에게 현금 금액을 받거나 양도할 권리가 있습니다.

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현금 결제 한도가 적용되지 않는 것은 무엇입니까?

다음과 같은 경우에는 제한 없이 현금을 사용할 수 있습니다.

• 급여 지급;
• 사회적 비용 지불;
• 계좌로 돈을 발행하다;
• 기업가의 개인적인 필요에 자금을 지출합니다. 단, 지불금은 그의 사업 활동에 사용되지 않습니다.

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러시아 중앙은행

현금 지불에 관한 러시아 중앙 은행 결의안 No. 3073-U

이 지침은 러시아 연방 통화법의 요구 사항에 따라 러시아 연방 통화 및 외화로 러시아 연방에서 현금 지불에 대한 규칙을 설정합니다.

1. 이 지침은 러시아 은행이 참여하는 현금 지급 및 다음 항목에는 적용되지 않습니다.

개인 기업가가 아닌 개인 간의 러시아 통화 및 외화 현금 지급;

러시아 은행 규정을 포함하여 러시아 연방 법률에 따라 수행되는 은행 업무

러시아 연방 관세법과 세금 및 수수료에 관한 러시아 연방 법률에 따라 지불합니다.

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100,000 루블의 현금 한도에 대한 질문과 답변.

따라서 지침에서는 2014년부터 법인과 개인 기업가 간의 현금 결제에 대한 현금 결제 한도를 설정했으며, 이는 가치가 변경되지 않았으며 한 계약에 따라 100,000 루블에 해당합니다.

동일한 거래상대방과 1일 현금 거래일에 10만 루블 이상의 거래를 수행할 수 있습니까?

예, 10만 루블 이하의 여러 계약에 따라 가능합니다. 하루에 한 계약. “현금 지불 참가자 간의 러시아 통화 및 외화로 현금 지불 한 계약 내에서특정인 사이에서 체결된 것입니다."

주목!

만약 합의의 대상과 기타 모든 조건이 다른 합의에서도 동일하게 유지된다면, 법원이 해당 합의를 “하나의 합의”로 인정(일부 법원에서는 인정)할 가능성이 높습니다.

출장보고를 위해 직원에게 현금지급

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현금 규율을 준수하지 않으면 벌금이 부과됩니다.

법인 또는 개인 기업가가 100,000 루블을 초과하는 경우. 한 계약에 따르면 이는 현금 작업 절차를 위반하는 것으로 간주됩니다. 이에 대해서는 벌금이 부과됩니다.

조직의 경우 금액은 40,000 ~ 50,000 루블입니다. 책임있는 직원 (공식)의 경우 - 4,000 ~ 5,000 루블. 그러나 조사관은 위반일로부터 2개월 이내에 조직에 책임을 물을 권리가 있습니다(1부 및 6항, 1부).

중재 관행은 이러한 입장을 확인합니다. 예를 들어, 현금 지불 한도를 위반한 경우 돈을 받는 조직을 기소할 수 있습니다(사건 번호 A28-2959/2010에서 2010년 11월 30일자 Volga-Vyatka 지역의 연방 독점 금지 서비스 결의안). 또한 기업가가 돈을 지불하더라도 (사건 번호 A28-16681/2009에서 2010년 2월 18일자 Volga-Vyatka 지역의 연방 독점 금지 서비스 결의안).

교환 계약에 따른 결제에도 동일한 절차가 적용됩니다. 그 안에서 양 당사자는 구매자이자 판매자입니다(

모스크바 지역 중재 법원

107053, GSP 6, 모스크바, Academician Sakharov Avenue, 18

http://asmo.arbitr.ru/

러시아 연방의 이름으로

해결책

모스크바 지역 중재 법원은 P.A. Golubkov 판사로 구성되어 Valeria Lingerie LLC가 모스크바 지역 연방 세금 서비스 제7호 지구 간 조사관에 신청한 사건을 약식 절차에서 고려했습니다. 2015년 4월 9일자 502215040, 당사자에게 전화하지 않고,

설치됨:

LLC "Valeria Lingerie"(이하 "회사", "신청인")는 모스크바 지역 연방 세금 서비스 번호 7의 지구 간 검사관 (이하 "이해 당사자")에 대한 진술과 함께 모스크바 지역 중재 법원에 항소했습니다. 당", "행정기관")은 2015년 4월 9일자 결의안 제502215040호에 이의를 제기합니다.

러시아 연방 중재 절차법 제1부 4항에 따라 이 사건은 단순화된 절차에 따라 고려됩니다.

당사자들은 Art에 따라 약식 절차를 통해 사건의 고려 사항을 정식으로 통보 받았습니다. , . 법원은 사건 자료 게시 절차 또는 기한을 위반하지 않았습니다.

이해관계자는 사건 자료 사본을 첨부하여 답변을 제공했습니다.

사건 자료를 전체적으로 조사한 결과, 중재 법원은 사건에 대해 다음과 같은 상황을 확립했습니다.

2015년 4월 9일자 모스크바 지역 번호 502215040에 대한 연방 세금 서비스 번호 7의 지구 간 검사관 결의안. 회사는 Art의 1부에 근거하여 행정적 책임을 지게 되었습니다. 섹션 II. 특집> 제15장 금융, 조세 및 수수료, 보험, 시장 분야의 행정범죄 귀중한 서류> 15.1조. 현금 작업 절차 및 현금 거래 절차 위반, 특수 은행 계좌 사용 요건 위반" target="_blank">15.1. 형식의 러시아 연방 행정법 위반 40,000 루블의 행정 벌금이 부과됩니다.

두 가지 에피소드가 행정 위반 사건으로 표시됩니다.

회사는 하루 만에 회사 캐시데스크를 통해 현금결제로 동일 거래상대방과 공급계약을 체결, 체결하였습니다. 총액행정 기관의 의견에 따르면 2013년 10월 7일자 "현금 결제에 관한" 러시아 은행 지침 번호 3073-U의 6항 1항의 요구 사항을 위반한 100,000 루블 이상입니다.

또한, 2015년 2월 15일에 회사는 회사 현금 창구에서 직원에게 판매된 상품의 현금 수익금을 대출하여 2013년 10월 7일자 러시아 은행 지침 번호 3073-U의 4항 요구 사항을 위반했습니다. “현금결제에 대해서.”

결정에 동의하지 않는 회사는 첫 번째 에피소드에서는 행정 위반 사건이 없었고 두 번째에서는 예술 조항이 없다고 믿고 신청서를 고려하여 모스크바 지역 중재 법원에 항소했습니다. . 무의미한 러시아 연방 행정법 위반.

Art의 규칙에 따라 제시된 증거를 평가했습니다. 러시아 연방 중재 절차법에 따르면, 중재 법원은 다음과 같은 이유로 명시된 요구 사항을 충족하는 것이 필요하다고 간주합니다.

섹션 III의 파트 6에 따라. 행정 및 기타 공적 법적 관계로 인해 발생하는 사건의 첫 번째 중재 법원에서 진행되는 절차 > 25장. 행정 위반 사례 고려 > § 2. 행정 책임 부과에 대한 행정 기관의 결정에 이의를 제기하는 사례 고려 > 210조. 재판행정 기관의 결정에 이의를 제기하는 경우" target="_blank">러시아 연방 중재 절차법 210, 행정 책임을 묻는 행정 기관의 결정에 이의를 제기하는 경우를 고려할 때 법원의 중재 법원 청문회에서는 이의가 있는 결정의 적법성과 타당성을 확인하고, 행정 기관의 적절한 권한이 존재하는지 확인합니다. 이의가 있는 결정을 내린 기관이 행정적 책임을 져야 할 법적 근거가 있는지, 책임을 지기 위해 확립된 절차를 따랐는지 확인합니다. , 행정적 책임을 묻는 공소시효가 만료되었는지 여부 및 사건과 관련된 기타 상황.

이 법적 입장은 기존에 의해 확인됩니다. 법 집행 관행(사건번호 A82-538/2014의 2014년 5월 23일 제2차 중재항소법원의 결의안 참조).

두 번째 에피소드의 일환으로 법원은 회사가 10월 7일자 러시아 은행 지침 번호 3073-U의 4항 요구 사항을 위반하여 대출 계약에 따라 15,000루블 금액을 지불했음을 확인했습니다. , 2013 “현금결제에 대하여.”

이번 에피소드에 대해 회사에 관리 책임을 맡길 때 관리 기관은 다음 사항을 고려하지 않았습니다.

Art 1부의 내용에서. 섹션 II. 특별편 > 제15장. 금융, 조세 및 수수료, 보험, 증권시장 분야의 행정범죄 > 제15.1조. 현금 작업 절차 및 현금 거래 절차 위반, 특수 은행 계좌 사용 요건 위반" target="_blank">15.1. 러시아 연방 행정법은 다음과 같습니다. 범죄의 객관적인 측면은 현금 작업 절차 및 현금 거래 절차 위반으로 구성되지 않지만 다음 네 가지 가능한 조치 중 하나로 독점적으로 표현됩니다.

정해진 금액을 초과하여 다른 조직에 현금을 지불하는 행위

현금 데스크에 현금을 받지 못함(불완전한 수령) 사용 가능한 자금을 저장하는 절차를 준수하지 않음

설정된 한도를 초과하여 금전 등록기에 현금이 축적되었습니다.

2013년 10월 7일자 러시아 은행 지침 번호 3073-U의 4항 위반 "현금 결제 시"는 나열된 위반 사항 중 하나가 아닙니다.

따라서 법원은 회사의 행위에 행정 위반 사건이 없다는 결론을 내립니다.

섹션 III의 파트 2에 따라. 행정 및 기타 공적 법적 관계로 인해 발생하는 사건의 경우 1심 중재 법원에서 진행되는 절차 > 25장. 행정 위반 사례 고려 > § 2. 행정 책임 부과에 관한 행정 기관의 결정에 이의를 제기하는 사례 고려 > 211조. 결정 행정 책임을 묻는 행정 기관의 결정에 이의를 제기하는 경우 중재 법원의" target="_blank">러시아 연방 중재 절차법 211, 결정에 이의를 제기하는 신청을 고려할 때 행정 기관이 행정적 책임을 묻는 경우, 중재 법원은 논쟁의 여지가 있는 결정이나 절차의 채택이 법률을 준수하지 않는다고 판단하거나, 행정 책임을 부과하거나 특정 책임 척도를 적용할 근거가 없다고 판단하거나, 논쟁의 여지가 있는 결정이 기관 또는 공무원이 자신의 권한을 초과하여 내린 경우, 법원은 불법임을 선언하고 이의가 제기된 결정의 전부 또는 일부를 취소하거나 해결책을 변경하는 결정을 내립니다.

기사, – , 섹션 III에 따라 안내됩니다. 행정 및 기타 공적 법적 관계로 인해 발생하는 사건의 경우 1심 중재 법원에서 진행되는 절차 > 25장. 행정 위반 사례 고려 > § 2. 행정 책임 부과에 관한 행정 기관의 결정에 이의를 제기하는 사례 고려 > 211조. 결정 행정적 책임을 묻는 행정 기관의 결정에 이의를 제기하는 경우 중재 법원의" target="_blank">러시아 연방 중재 절차법 211, 중재 법원

결정했다:

1. 명시된 요구 사항을 충족합니다.

2. 불법을 선언하고 2015년 4월 9일자 모스크바 지역 번호 502215040에 대한 연방 세금 서비스 제7호의 지구 간 검사관의 결의안을 취소합니다. 이로 인해 Valeria Lingerie LLC는 1부에 따라 행정 책임을지게 됩니다. 예술의. 섹션 II. 특별편 > 제15장. 금융, 조세 및 수수료, 보험, 증권시장 분야의 행정범죄 > 제15.1조. 현금 작업 절차 및 현금 거래 절차 위반, 특수 은행 계좌 사용 요건 위반" target="_blank">15.1. 형식의 러시아 연방 행정법 위반 40,000 루블의 행정 벌금

3. 결정은 항소가 제기되지 않는 한 채택일로부터 10일 후에 발효됩니다.

4. 항소가 제기된 경우 결정은 취소되거나 변경되지 않는 한 항소 중재 법원이 결정을 채택한 날로부터 법적 효력을 발생합니다.

5. 결정은 채택일로부터 10일을 초과하지 않는 기간 내에 중재 법원에 항소될 수 있습니다.

항소 중재 법원에서 고려 대상이었던 경우 또는 항소 중재 법원이 놓친 항소 제출 기한 복원을 거부 한 경우 결정 및이 경우 채택 된 항소 법원의 결정은 다음과 같습니다. 러시아 연방 중재 절차법 제4부에 규정된 근거에 따라서만 중재 법원에 항소했습니다.

P.A.

법원:

원고:

피고인:

다음에 관한 사법 관행:

차익거래 관행예술 규범의 적용에 관해. 432 러시아 연방 민법

러시아 연방의 민법은 다음을 제공합니다. 파트너 간의 두 가지 유형의 지불: 현금이 아니며 현금을 사용합니다. 더욱이 후자의 유형은 국가에 의해 상당히 엄격한 통제를 받는다. 이러한 통제권은 러시아 중앙은행(CBRF)에 의해 행사됩니다. 상업은행을 통해.

이 경우 회사와 개인 기업가 간의 합의에 대해서만 이야기하고 있습니다. 법적 지위가 없는 시민 간의 현금 이동은 규정에 의해 제한되지 않습니다.

정의

작년에 금융 법안은 이미 개인이 서로, 조직 및 개인 기업가에게 지불할 수 있는 현금 금액에 대한 제한을 설정하는 데 앞장섰습니다.

그러나 State Duma는 아직 이를 고려하지 않았으므로 2018년에는 이 범주에 대한 제한이 아직 없습니다.

활동하는 모든 법인은 러시아 중앙은행 지침 No. 3073-U의 규정을 준수해야 합니다. 즉, 이 지침의 규범은 파트너십에 적용:

• 회사 간;
• 회사와 개인 기업가 사이;
• 개별 기업가 사이.

회사 또는 개인사업자가 개인과 계약을 체결한 경우 그러한 경우에는 러시아 중앙은행의 지침이 적용되지 않습니다.

최고

법인이 현금으로 이체할 수 있는 최대 금액은 100,000 루블을 초과할 수 없습니다. 또한 이 최대값은 송신측과 수신측 모두에 적용됩니다.

사실, 은행이 범죄를 저지른 경우 현금을 받은 당사자만 처벌을 받습니다. 세무 당국이 두 상대방 모두에게 책임을 물을 수 있음을 나타내는 중재 관행이 있지만. 이 한도는 공식 환율에 따라 금액이 결정되는 외화에도 적용됩니다.

이 제한은 하나의 계약에 의해 결정됩니다. 예를 들어, 회사가 한 상대방과 여러 계약을 체결한 경우 각 계약에 대해 최대 십만 루블까지 현금으로 지불할 수 있습니다.

여기서 계약의 종류는 중요하지 않습니다. 또한 그것이 얼마나 오랫동안 종결되는지는 중요하지 않습니다. 한도는 1년을 초과하더라도 전체 유효 기간 동안 결정됩니다. 지정된 최대 한도에 이미 도달한 경우 계약에 따라 발생하는 다양한 위약금을 현금으로 지불할 수 없습니다.

최저한의

법인 간 현금 지급에는 최소 한도가 없습니다. 각 조직은 거래 조건과 경제적 타당성을 기반으로 독립적으로 결정을 내립니다.

한도 금액현금으로 지불할 때 법인이 다음과 같은 경우에는 계산되지 않습니다.

• 러시아 중앙은행과 상호작용합니다.
• 세금, 사회 보장 기여금 또는 관세를 납부합니다.
• 은행 대출금을 갚습니다.

조직은 받은 현금 수익을 독립적으로 처분할 수 없습니다. 문제의 지침 번호 3073-U에는 상품(작업 또는 서비스)에 대한 대가 또는 보험 보상의 형태로 받은 기업의 현금 창구에서 돈을 지출하는 것을 직접적으로 금지하는 내용이 포함되어 있습니다. 즉, 회사는 현금이 현금 데스크에 도착한 후 즉시 사용할 수 없습니다.

이를 위해서는 먼저 해당 금액을 자신의 은행 계좌로 이체한 다음 계산원에게 다시 인출해야 합니다. 이 경우 법인은 자금이 어떤 목적으로 사용될 것인지 은행에 알리고 가능한 경우 증빙 서류 패키지를 제공해야 합니다. 이 요구 사항의 예외는 다음과 같습니다. 다음 상황:

• 임금 또는 사회적 혜택(예: 병가) 지급
• 법인의 주요 활동을 수행하는 데 필요한 상품(작업, 서비스)에 대한 송장 지불
• 사전 보고서를 바탕으로 회사 직원에게 금액을 발행합니다.
• 합법적인 경우 개인 기업가인 경우 사업 활동과 관련이 없더라도 금전 등록기에서 자신의 목적으로 금액을 인출할 수 있습니다.
• 중앙 은행의 지시에 의해 제공되는 기타 상황.

그건 그렇고, 회사가 신용 기관인 경우 금전 등록기에서 제한없이 현금을 사용할 수 있습니다.

현금결제 비중이 높은 일부 기업에서는 다른 방법들 10만 한도를 우회합니다. 예를 들어, 계약에 대한 추가 계약을 체결하고 이러한 계약의 틀 내에서 자금을 이체합니다.

현금 지불의 합법성을 확인하는 은행은 먼저 그러한 거래를 확인합니다. 모든 추가 항목에 대해 최대 임계값 초과가 감지되었습니다. 한 계약 내에서 계약을 체결하면 회사에 벌금이 부과됩니다.

때때로 파트너는 하나의 계약이 아닌 동일한 유형의 여러 계약을 체결합니다. 이런 상황에서는 매우 조심해야 합니다. 왜냐하면... 조사관은 이것이 비현금 지불을 회피하는 방법이라고 결정할 수도 있습니다. 계약은 금액, 계약 대상 및 의무 이행 기한이 서로 달라야 합니다.

최대 효과적인 방법으로계약상의 의무를 공식화하지 않고 일회성 배송을 구현하는 것입니다. 이 경우각 송장에 대해 한도가 계산됩니다.

현금 결제 시 최대 한도 다음 상황에는 적용되지 않습니다.:

• 회사가 직원들에게 발행하는 임금, 임시 장애 수당 및 기타 유사한 지급금;
• 회사는 시민과 합의를 수행합니다.
• 회사는 출장을 가거나 사전 보고를 받은 직원에게 현금을 지급합니다.

안에 최신 상황직원이 회사를 대신하여 대리로 체결한 계약에 따라 직원이 상품, 작업 또는 서비스 비용을 지불하는 데 사용하지 않는 경우에만 보고서에 대해 십만 루블 이상을 발행할 수 있다는 점을 기억해야 합니다.

보시다시피 현금 지불에 대한 제한은 매우 엄격합니다. 은행은 이를 면밀히 모니터링하여 회사에 돈 지출의 목표 성격을 직간접적으로 확인할 수 있는 많은 추가 문서를 요구합니다.

여기에서 최대 금액을 초과하는 경우 벌금이 상당히 크다는 점을 기억할 필요가 있습니다. 자금을 받은 거래 당사자는 관리 책임을 집니다.

회사의 벌금은 다음과 같습니다. 최대 50,000 루블. 또한, 위반 행위를 한 회사의 대표에게 벌금이 부과될 수 있습니다. 그 크기는 5,000 루블로 제한됩니다.

현금 위반 제한 기간 2개월이다, 즉. 만료 후 은행이 위반 사항을 발견한 경우 주어진 기간, 그러면 회사는 행정적 책임을 지지 않습니다.

통제 절차 자체는 거래에 대한 추가 정보를 요청하는 기능을 맡은 상업 은행에 위탁됩니다. 물론 은행은 공식적으로 검사 기관이 아니므로 회사는 해당 요구 사항 준수를 거부할 수 있습니다. 그러나 이러한 상황에서는 은행 서비스가 제공되지 않으므로 활동을 수행할 수 없습니다.

은행은 현금 지불 확인에 책임감 있는 접근 방식을 취합니다. 왜냐하면 은행은 러시아 중앙 은행에 의해 통제되어 면허를 박탈당할 수 있기 때문입니다.

특별한 통제를 받습니다 개인 기업가. 특히 계산대에서 제한 없이 현금을 가져갈 수 있다는 사실 때문에 더욱 그렇습니다.

라는 질문이 자연스럽게 떠오릅니다: 이렇게 엄격한 현금흐름 통제가 필요한 이유는 무엇입니까?

중앙은행이 대표하는 국가의 공식 입장은 불법적으로 획득한 자금을 현금화하는 데 관여하는 부패 계획과 부도덕한 사람들을 퇴치하기 위해 그러한 통제가 필요하다고 말합니다. 테러 활동이 격화되는 지금은 특히 그렇습니다.

그러나 재정적 요소를 잊지 마십시오. 회사 현금 데스크에서 은행 계좌로 현금을 입금하는 것과 반대로 당좌 계좌에서 현금 데스크로 돈을 이체하는 것은 회사에 무료로 제공되는 서비스가 아닙니다. 특히 지난 몇 년현금 수령 및 발행 수수료 비율이 증가했습니다.

러시아의 현금 지불 제한에 관한 보도 자료는 다음과 같습니다.