Juba ammu on teada, et korteri ostmine annab õiguse saada riigilt osa kulutatud raha tagasi. Samas ei ole kõik kursis sellega, et eramaja ehitamisel saab ka tulumaksu tagasi. Seega on võimalik “istuda korraga kahel toolil”: ehitada oma unistuste maja ja tagastada osa ehitusele kulunud rahast. Sellise hüvitamise kord on kehtestatud Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikliga nr 220.

Kellele tagastatakse ehitatud maja maksud?

Kõigil ei ole eramaja ehitamisel õigust tulumaksu tagastamisele. Tegelikult on tingimusi vähe, ainult kolm. Sellise protseduuri läbiviimiseks vajate:

• olema Vene Föderatsiooni kodanik või õigus ametlikult elada ja töötada riigi territooriumil vähemalt 183 päeva aastas;
• olema ametlikult töötav ja arvestama oma töötasust maha vastav tulumaks;
• koguda kokku kõik vajalikud dokumendid ning esitada need läbivaatamiseks ja kontrollimiseks maksuametile.

Kui mahaarvamist ei tehta

Samuti on tingimused, mille alusel eramu ehitamisel tulumaksu ei tagastata. Näiteks need:

• te ei ole ehitust vormistanud;
• kõik või osa makseid tehti eelarvelistest või subsideeritud vahenditest;
• maksutagastuse õigust on varem kasutatud;
• te ei ehitanud maja nullist, vaid ostsite lõpetamata ehitusprojekti;
• teie töötamine on mitteametlik, saate töötasu "ümbrikus";
• puuduvad kulusid kinnitavad dokumendid;
• maksite teenuste eest, näiteks sugulastele.

Tähtis! Kui ostate poolelioleva kinnisvara ja siiski arvestate üksikisiku tulumaksu tagastusega, siis peab lepingus selgelt olema märgitud, et ostetud eluase on kajastatud poolelioleva ehitusprojektina, on elamiseks kõlbmatu ja vajab parendamist.

Mis sisaldub ehituskuludes

Kui plaanite eramaja ehitamisel saada tulumaksu tagasi, siis hoidke kindlasti alles kõik dokumendid, mis võivad teie kulutusi toetada. Kulud võivad sisaldada:

• ehitus- ja viimistlusmaterjalide tšekid ja maksed;
• projekti dokumentatsiooni ja kalkulatsioonide väljatöötamise maksekviitungid;
• pangakonto väljavõte lõpetamata ehituse ostmiseks;
• ehitusteenuste osutamise ja viimistlustööde lepingute koopiad;
• maksed kommunaalettevõtetele kommunikatsioonide läbiviimise ja liitumise eest (elekter, vesi, gaas, kanalisatsioon).

Tähelepanu! Kõik ehitusmaterjalid peavad olema seotud maja ehitusega. Kui ostsite supelmaja ehitamiseks näiteks palke, siis seda raha arvutatud summas ei arvestata.

Maksusoodustus suvila ehitamisel

Kui otsustate ehitatud dacha eest maksusoodustust saada, peate arvestama mõningate nüanssidega. Vene Föderatsiooni maksuseadustik viitab otseselt asjaolule, et üksikisiku tulumaksu hüvitist saab saada ainult elamu ehitamiseks. See tähendab, et kui teie dokumentidest selgub, et pooleli oli suvila või aiamaja ehitamine, on osa üksikisiku tulumaksu tagasi saamine problemaatiline.

Raskuste vältimiseks peab dokumentides olema märge “elamu”. Pealegi peavad ruumid vastama sellele nimele, see tähendab, et neil peavad olema põhiruumid ja majapidamisruumid. Tasub meeles pidada, et varalisi soodustusi saab väljastada mitte ainult hoonele, vaid ka maatükile.

Kas ühisehituse tingimusel on võimalik soodushinnaga mahaarvamine?

Kui ehitate endale mitte maja, vaid korterit, siis räägime suure tõenäosusega ühisehitusest. Teil on võimalik ka tulumaksu tagastamine. Siin saab kuludesse lisada järgmised esemed:

• projektide ja kalkulatsioonide väljatöötamine ja koostamine;
• ehitusmaterjalide soetamine;
• viimistlustööde ja ehituse enda kulud;
• vajalike kommunikatsioonide paigaldamine.

Ühisehituses osaledes tuleks olla eriti ettevaatlik. Mõnikord tekivad raskused:

• kui ühisehituslepingu sõlmimise hetkest kuni ruumide kasutuselevõtu päevani on möödunud rohkem kui kolm aastat, tuleb eraisiku tulumaks suure tõenäosusega kohtu kaudu tagastada;
• mõnikord sõlmib arendaja ühise ehituslepingu asemel mõne muud tüüpi lepingu - sellisel juhul on üksikisiku tulumaksu tagastamise kord kõvasti keeruline.

On olukordi, kus ehitatud eluaseme omandiõiguse saamisel tekib raskusi. Selle põhjuseks võib olla näiteks arendusettevõtte ebaausus; Kui te selle probleemiga viivitate, võite inflatsiooni tõttu kaotada olulise osa hüvitatavatest vahenditest.

Dokumentatsioon

Et kogu protseduur oleks võimalikult kiire ja lihtne, peate hoolikalt ette valmistama kõik dokumendid. Tulumaksu tagastamiseks vajate:

• leping ehituskrundi ostmiseks või pooleliolevate ehitiste ostu-müügiks;
• kõik arved, kviitungid, tšekid, kviitungid, pangaväljavõtted, mis kinnitavad teie kulude suurust;
• ehitusettevõtete või kommunaalteenuste töötajate tehtud tööde vastuvõtmise ja üleandmise aktid (ehitamiseks, kommunikatsioonide paigaldamiseks, viimistluseks ja nii edasi).

Teil on vaja ka muid pabereid:

• avaldus teie tasutud maksu tagastamiseks;
• deklaratsioon ettenähtud vormis 3-NDFL;
• tsiviilpassi kõigi lehtede kinnitatud koopia;
• 2-NDFL (see on tõend ametliku töökoha sissetuleku kohta).

Üksikisiku tuludeklaratsiooni tunnused

Vene Föderatsiooni maksuseadustik, täpsemalt artikkel 88, nõuab, et dokumentaalaudit tuleks läbi viia hiljemalt 90 päeva jooksul alates deklaratsiooni esitamise kuupäevast. See tähendab, et kolme kuu pärast uuritakse hoolikalt mitte ainult seda, vaid ka kõiki sellele lisatud dokumente.

Määratud aja möödudes teeb maksuinspektor otsuse üksikisiku tulumaksu tagastamise kohta ja teavitab maksumaksjat revisjoni tulemustest. Kui kõik dokumendid on korras, siis tagastatakse. Vastasel juhul saadetakse paberid ülevaatamiseks tagasi. Peate kas puudused parandama või otsuse kohtus vaidlustama.

Tulumaksutagastusel endal on mitmeid nüansse. Alates 2014. aastast kehtiv uus väljaanne sisaldab mõningaid muudatusi, mis muudavad venelaste elu oluliselt lihtsamaks. Näiteks kui varem anti hüvitist vaid üks kord ja see ei sõltunud eluaseme maksumusest, siis nüüd kehtestatakse maksmise kord mitte eluaseme, vaid selle hinna alusel.

Üldjuhul on maksumaksjal õigus saada tagasi 13% tehtud kulutustest. Samal ajal ei tohi üksikisiku tulumaksu hüvitamise maksimaalne summa ületada 2 miljonit rubla. See tähendab, et olenemata sellest, kui palju uue maja ehitamine maksumaksjale maksma läheb, on kõige rohkem, mida ta saab tagastada, 260 tuhat Vene rubla. Aga kui tegelik eluaseme maksumus jäi alla 2 miljoni, saab puudujääva summa “suurendada” järgmisel korral, teise eluaseme ehitamise käigus. Seega võid ehitada nii palju maju kui soovid, kuid üksikisiku tulumaksu tagastatav kogusumma ei ületa 260 tuhat.

Teine uuendus puudutab abielu ajal ostetud (ehitatud) eluasemeid. Nüüd võrdsustab seadusandja mõlema abikaasa õigused. Üksikisiku tulumaksu mahaarvamist saavad taotleda nii mees kui naine. Seega saab perekond 4 miljoni rubla suurusest kogusummast kumulatiivse mahaarvamise.

Üksikisiku tulumaksu tagastamise võimalused

Üksikisiku tulumaksu tagasi saamiseks võite minna kahel viisil. Esimene on võtta ühendust maksuametiga. Seal peate esitama kaalumiseks täieliku dokumentide paketi. Täpselt, milliseid pabereid vajate, on arutatud eespool. Tulumaksu tagastamise periood kestab sel juhul vähemalt kolm kuud. Pärast otsuse tegemist peab maksuhaldur täiendavalt esitama andmed arvelduskonto kohta, kuhu raha kantakse.

Teine võimalus on võtta ühendust tööandjaga. Selleks peate minema föderaalsesse maksuteenistusse avaldusega mahaarvamise vajaduse kohta. Samal ajal tuleb maksuhaldurile esitada kõik ülalnimetatud dokumendid. Ainus erand on deklaratsioon. Sel juhul ei ole vaja vormi 3-NDFL esitada. Pärast maksuametilt vastuse saamist peate selle viima selle ettevõtte raamatupidamisosakonda, kus te töötate ja kirjutama sinna vastava avalduse. Kõik edasised arvutused on raamatupidajate ülesanne. Nüüd ei peeta teie palgast üksikisiku tulumaksu kinni enne, kui olete valinud kogu hüvitise summa.

Saate tagastada kuni 13% eluaseme ehitamise ja viimistlemise kogukuludest, samas kui maksimaalne mahaarvamise summa ei tohiks ületada 2 miljonit rubla (st saate tagastada maksimaalselt 2 miljonit rubla x 13% = 260 tuhat. rubla). Igal aastal saate tagastada mitte rohkem, kui olete tulumaksueelarvesse kandnud, samas kui mahaarvamise ülejäänud osa kantakse kuni mahaarvamise summa täieliku laekumiseni järgmisse aastasse. Näide: 2015. aastal Sergeev A.A. ehitatud elamu. Maja ehitamise ja viimistlemise kulud ulatusid kokku 10 miljoni rublani. Sergeevil on õigus saada kinnisvara mahaarvamist ehituskulude summas, kuid mitte rohkem kui 2 miljonit rubla, kuna see on maksimaalne mahaarvamise summa. Kui Sergeev on ametlikult abielus, saab ka tema naine nõuda mahaarvamist 2 miljoni rubla ulatuses. (täpsemalt artiklis “Maksu mahaarvamise tunnused abikaasade poolt eluaseme ostmisel”).

Milliseid dokumente on vaja 13 protsendi tagastamiseks korteri ostust?

Laenuintresside mahaarvamise kohta saate täpsemalt lugeda rubriigist “Hüpoteeklaenu intresside mahaarvamine”. Kas on võimalik lisada kulud, mis on tehtud pärast ühtse riikliku omandiregistri väljavõtte saamist (omandiõiguse registreerimise tõend) Sageli jätkuvad maja viimistlemise kulud ka pärast ühtse riikliku omandiregistri väljavõtte saamist (registreerimistunnistus) omandist) elamu jaoks. Sellest tulenevalt tekib küsimus: kas sel juhul on võimalik mahaarvamise osana lisada viimistluskulud? Ja kas pärast ühtse riikliku registri väljavõtte (tõendi) saamist on võimalik taotleda tehtud kulude summast mahaarvamist ja seejärel suurendada seda ehitus- ja viimistluskulude võrra? Reguleerivad asutused muutsid selles küsimuses mitu korda oma seisukohta.

13% tootlus peale eramu ehitust.

Mahaarvamise summa jääb mõlemale abikaasale samaks. Teema põhjalikumaks aruteluks toome järgmise näite. Korteri ostis paar 4 miljoni eest. Seaduse järgi investeeris tinglikult selle summa kumbki abikaasa.

Tähelepanu

See tähendab, et igaüks saab oma osalt intressi tagastada. Selle tulemusel saab kumbki abikaasa selle summa pealt üksikisiku tulumaksu tasumisel tagastada 260 000 Vene rubla. Ja nüüd vajalike dokumentide juurde. Lisaks on vaja järgmisi dokumente:

1. Abielutunnistuse koopia.
2. Mõlema abikaasa kirjalik avaldus vara mahaarvamise maksete jaotamiseks võrdsetes osades.

Oluline omadus! Kui korter maksab nagu näites 4 miljonit või rohkem, siis ei pea üldse lisataotlust esitama.

Kuidas maja ehitamisel õigesti 13 protsenti tagastada

Avalduses peab kajastuma isiklik kontonumber, millele raha tagastatakse Tähelepanu! Paljud maksusoodustuse taotlejad ei saa seda vale paberimajanduse tõttu. Seega on väga sageli panga isikliku konto number märgitud valesti, ajades selle segamini kaardi numbriga. Kaardi number ja konto number on kaks eri asja! Sertifikaat 2-NDFL ja deklaratsioon 3-NDFL esitatakse maksuametile nende algsel kujul.

Ülejäänud dokumendid on soovitatav kaasa võtta kahes eksemplaris - originaal ja koopia. Esitatakse ainult koopia, kuid mõnikord nõuavad maksuametnikud, et esitaksite ka originaali. Lisaks nendele dokumentidele peate kinnitama maksuametnikele, et ostsite korteri või muu kinnisvara, siin võib korteri ostust 13 protsendi tagastamise dokumentide loetelu erineda.

Kinnisvaramaksu mahaarvamine maja ehitamisel

Pärast peamise mahaarvamise saamist on teil õigus tagastada 13% hüpoteegi kuludest (kuni 3 miljonit rubla). Milliseid dokumente on vaja 13 protsendi (%) tagastamiseks

• väljavõte ühtsest riiklikust kinnisvararegistrist;
• ehitusmaterjalide ostu kinnitavad dokumendid (müügitšekid, kviitungid, kviitungid);
• leping ehitusfirmaga või tehtud tööde aktid (kommunikatsioonide rajamine, maja valmimine või ehitamine, kalkulatsiooni või projekti koostamine).

• deklaratsioon 3-NDFL;
• sissetulekutõend vormil 2-NDFL;
• maksutagastuse taotlus;
• laenuleping;
• tõend laenu intressi tasumise kohta;
• passi koopia;
• Pangakonto andmed või arveraamatu koopia.

Tagastusperiood 13 protsenti (%) Kontrolli kaudu maksu tagastamisel võib tagastusperiood kesta kuni 6 kuud.

Ostsin korteri, mis dokumente on vaja 13 protsendi tagastamiseks?

Info

13 protsenti (%) maksust saad tagastada maja ehitamisel mitte varem kui järgmisel aastal. Mahaarvamist saate taotleda föderaalse maksuteenistuse kaudu või oma tööandjalt. Kõik kulud tuleb dokumenteerida. Ehitus viidi läbi ainult isiklike vahenditega.

Näiteks ehitasite maja ja kulutasite sellele 3 miljonit rubla. , võetud pangast hüpoteeklaenule 12% aastas. Esimesel aastal maksite intressideks 480 tuhat rubla. Maja ehitamiseks kulus 3 miljonit, kuid maha arvatakse vaid 2 miljonit rubla. Ja intressi eest ainult juba makstud summalt, see tähendab 480 tuhat.
hõõruda.

• 2 miljonit rubla * 13% = 260 000 hõõruda.
• 480 tuhat rubla. * 13% = 62 400 hõõruda.

Saate 322 400 rubla.

Kinnisvara mahaarvamine maja ehitamisel

Selleks peate lisaks esitama:

1. Pensioni laekumise tõendi koopia.

Kõikide vajalike dokumentide kohta saate lisateavet allolevast videost: Maksete saamise omadused Kui olete maksusoodustuse saamiseks teinud kõik vastavalt dokumentide loetelule, siis on teil tõenäoliselt küsimus, millal raha tagastatakse. Proovime sellele küsimusele vastata. See on tähtis! Seaduse järgi on maksuameti esindajad kohustatud avalduse läbi vaatama ja raha tasuma hiljemalt nelja kuu jooksul alates avalduse esitamise kuupäevast. Kui maksed hilinevad, on tegemist õigusnormide rikkumisega.

Võite julgelt kirjutada kaebuse kõrgematele asutustele. Kust raha saada? Vahendid peavad jõudma taotluses märgitud pangakontole. Kui konto on seotud pangakaardiga, saab sularahaautomaadist raha välja võtta.

Maja ehitamisel maksusoodustuste rakendamise tunnused

Millal ma saan mahaarvamise? Mahaarvamise õigus maja ehitamise ajal tekib alles pärast ehitatud elamu omandiõiguse registreerimist, kuna Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikli 220 lõike 6 lõike 3 kohaselt on mahaarvamise saamiseks kohustuslik dokument. on väljavõte ühtsest riiklikust kinnisvararegistrist (eluhoone õiguse riikliku registreerimise tõend) . Seejuures saate maksuhaldurile mahaarvamist taotleda alles selle aasta lõpus, mil teil tekkis sellele õigus. Seega, kui saite 2017. aastal elamu kohta väljavõtte ühtsest riiklikust õiguste registrist (õiguste registreerimise tunnistus), saate taotleda mahaarvamist 2018. aastal.
Näide: Ivanov I.I. alustas 2014. aastal elamu ehitamist. 2016. aastal lõpetas Ivanov maja ehitusega, 2017. aastal registreeris ta valminud elamu omandiõiguse ja sai ühtse riikliku kinnisvararegistri väljavõtte. 2018. aastal on Ivanovil võimalik pöörduda maksuhalduri poole ja saada kinnisvara mahaarvamine maja ehitamiseks.
Milliseid kulutusi saab maja ehitamisel maha arvata? Kulude loetelu, mida saate elamuehituse maksusoodustusega arvestada, on täpsustatud Art. Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikkel 220. Need sisaldavad:

• ehitusmaa soetamise kulud;
• kulud poolelioleva elamu ostmiseks;
• ehitus- ja viimistlusmaterjalide ostukulud;
• ehitus- ja viimistlustööde või teenustega seotud kulud;
• projekteerimise kalkulatsioonide koostamise kulud, samuti tehnovõrkudega ja sidega liitumise kulud.

Oluline on märkida, et mahaarvamise saamiseks peate kõik kulud dokumenteerima, st omama kõik vajalikud kviitungid, tšekid, kviitungid ja (või) muud maksedokumendid.

Milliseid tšekke on vaja korteri ehitamisel 13 protsendi tagastamiseks?

Tere, Jah, Teil on õigus maksusoodustusele, kuna rasedus- ja sünnituskapitali vahendeid kasutati sisuliselt laenu ja hüpoteegi intresside tagasimaksmiseks. Kinnisvaramaksu mahaarvamine korteri või maa ostmisel, sealhulgas hüpoteeklaenuga omandatud maa ostmisel, toimub järgmiste nõuete kohaselt: - kinnisvara peab asuma Vene Föderatsiooni territooriumil; — mahaarvamist taotlev kodanik peab olema Vene Föderatsiooni maksuresident; - ta peab saama tulu, millelt peetakse kinni üksikisiku tulumaks 13% määraga.

Vaatame seda probleemi üksikasjalikumalt. Ostetud valmis ehitatud kinnistu Juba elamisvalmis eluruumi ostmisel (ka kinnistuosa ostmisel) tuleks maksuametisse tuua ostetud kinnisvara dokumentide originaalid ja koopiad. Need sisaldavad:

1. Kinnisvara õiguste riikliku registreerimise tunnistus.
2. Kinnisvara ostu-müüki kinnitav dokument. Selles lepingus peab olema märgitud korteri või muu kinnisvara ostuhind.
3. Eluruumi vastuvõtmist ja üleandmist kinnitav akt.

Lõpetamata või ehitatav eluase osteti Sel juhul on peamine dokument, mis võib omandiõiguste ostmist ja omandamist kinnitada, vastuvõtmise ja üleandmise akt, mitte eluaseme riikliku registreerimise tunnistus, kuna see väljastatakse palju hiljem.

Ivanovil on võimalik kasutada majaehituse eest kinnisvara mahaarvamise õigust. Näide: Sidorov S.S. ostis suvila ja ehitas sellele suvila, võttes selle registreerimisõiguseta elamuks arvele. Sidorov S.S. ei saa vara mahaarvamist ära kasutada. 2. Ostsite poolelioleva elamu ja tegite selle valmis Sel juhul tuleb ostetud maja märkida ostu-müügilepingus poolelioleva ehituse objektiks (muidu saate mahaarvamist ainult kuludelt). maja ostmisest, kuid mitte ehituskuludeks). Näide: Ivanov A.A. ostis ostu-müügilepingu alusel ühekorruselise elamu. Pärast ostu rekonstrueeris Ivanov maja, lisades teise korruse. Ivanovil on võimalik saada kinnisvara mahaarvamist ainult maja ostukulude ulatuses (maja rekonstrueerimise kulusid mahaarvamisel ei arvestata). Näide: Sergeev S.A.

Vastavalt Vene Föderatsiooni maksuseadustiku sätetele on riigi kodanikel õigus kodu ostmisel kulude hüvitamisele mitte ainult valmis elamukinnisvara ostmisel, vaid ka maatükil ehitustööde tegemisel. Hüvitist on võimalik taotleda eluaseme ehitamisel otse omaniku isiklikest vahenditest ning krediidiasutustelt sihtotstarbelise laenu võtmisel tasutud pangaintresside katteks. Selles materjalis vaatleme üksikasjalikult, kuidas saada maksusoodustust maja ehitamisel, räägime, milliste kulude hüvitamist saate taotleda ja arutame olulisi punkte.

Olukorrad, kus saate ehituse ajal raha tagasi nõuda

Tabel 1.Olukorrad, mil saab taotleda üksikisiku tulumaksu tagastamist

Kui ostaksite maatüki ja ehitaksite sellele elamiseks sobiva maamaja ning seejärel läbiksite elamiseks sobiva ehitisena registreerimismenetluse, kuid ei võimaldaks sellele registreerida, ei saaks te taotleda. riikliku hüvitise eest.

Maa ostu mahaarvamise kohta saate lisateavet meie omast. Mõelgem, millist summat võite oodata, millised on tagastamise asjaolud ja ka see, mis aja jooksul on võimalik mahaarvamist saada.

Ja kui ostsite objekti ametliku müügi- ja ostulepingu alusel lõpetamata kolmekorruselise suvila ning pärast ostu lõpetamist ehituse lõpetamist ja oma varana registreerimist, saate nõuda mitte ainult kulutatud raha tagasimaksmist. ostmisel, aga ka ehitusjärgus oleva objekti lõpetamise ja selle viimistluse eest.

Hüvitatavate nimekirjas olevate kulude loetelu

Seadusetähe järgi on elamukinnisvara ehitamisel teatud kulutuste loetelu, mille osalist hüvitamist saab taotleda. Kõik need on esitatud riigi peamise maksuõigussuhteid reguleeriva reeglistiku artiklis 220.

Nende hulgas:

• kulud, mis on suunatud maatüki ostmisele hilisemaks elamuehituseks;
• rahalised vahendid maatüki ostmiseks, millel seisab pooleliolev hoone, mis ehitustööde lõpetamisel on mõeldud elamuks;
• elamukinnisvara ehitamiseks vajalike materjalide, samuti vajalike viimistluselementide ostukulud;
• projekteerimis- ja kalkulatsioonidokumentatsiooni koostamiseks kulutatud vahendid;
• tehnovõrkude ja muude sidesüsteemide paigaldamiseks ja hoonega ühendamiseks antud raha.

Märge! Kulude suuline kirjeldamine ei ole piisav alus raha saamiseks. Raha tagastamiseks peate esitama tšekkide või kviitungite kujul dokumentaalsed tõendid tehtud kulutuste kohta.

Kulude loetelu, mis ei ole sissemaksete tagastamise aluseks

Vaatame nüüd nimekirja kuludest, mille katteks saab riigilt raha taotleda:

• raha kulutamisel juba ehitatud ja registreeritud maja rekonstrueerimiseks ja muudeks parendusteks;
• valmis maja ümberehituse läbiviimisel;
• vajalike seadmete paigaldamisel, nagu wc, vann või dušš, elektri-, gaasikütteboiler jne;
• kui krundile ehitati laiendused ja kommunaalruumid, aga ka muud eraldiseisvad objektid, näiteks vann või garaaž.

Toome näite. Ehitasite oma maale suvila ja seejärel paigaldasite telliskivigaraazi ja puidust sauna. Kahte viimast objekti pole teil õigust lisada hüvitamisele võetavate kulude nimekirja, kuna seaduse järgi arvatakse sinna vaid elamu (maja) ehitamiseks ja selles viimistlustöödeks kulunud vahendid.

Ehituskulude riikliku hüvitise saamise õiguse tekkimine

Kodanikul on õigus nõuda enda ehitatud maja kulude rahalist hüvitist selle elamuna arvelevõtmisel. Tõestamaks, et maksumaksja on registreerimismenetluse edukalt lõpetanud, on vaja vastavatele struktuuridele esitada ühtse riikliku kinnisvararegistri tõend.

Selgub, et kui ehitasite oma krundile 2014. aastal suvila, siis on teil õigus taotleda föderaalset maksuteenistust 2015. aastal rahaliste vahendite hüvitamiseks.

Toome näite. Alustasite elamu ehitusprotsessiga 2012. aasta alguses ja lõpetasite selle 2014. aasta keskel. Ehitatud suvila kinnistuks registreerimine ja ühtsesse riiklikku kinnisvararegistrisse kandmine toimus 2015. aastal, selgub, et ametiasutustele saab taotleda osa raha tagastamist alles pärast 2016. aastat.

Samas ei ole registreerimisperioodi järel järgmise aasta registreerimine kohustuslik, sest sul on võimalik esitada paberid mahaarvamise saamiseks viimase 36 kuu eest.

Toome näite. 2013. aastal ehitasite oma saidile suvila ja läbisite omandi registreerimise protseduuri. 2013. ja 2014. aastal Te ametlikult tööl ei olnud ning alles 2015. aastal saite "valge" palga ja töölepinguga tööle. Selgub, et oma tulumaksutagastuse saad aktiveerida alles 2016. aastal ja saada kätte kõik 2015. aasta maksed. Samas kandub Sulle täies mahus väljastamata võlgnetav summa järgmistesse aastatesse.

Kui teil on juba käes ühtse riikliku kinnisvararegistri tõend ja te ei soovi aasta lõpuni oodata, taotlege raha oma töökohas. Jah, sa ei saa ainsatki makset, vaid tasapisi tagastad iga kuu 13% oma palgast kuni kogu sulle võlgnetava summa tasumiseni.

Milliseid dokumente on vaja tagasimakse töötlemiseks?

Kinnisvara mahaarvamise taotlemiseks vastavalt seaduses nõutud reeglitele peate esitama maksuametile järgmised paberid:

1. Ühtse riikliku kinnisvararegistri tõend ehitatud eluaseme teabega.
2. Deklaratsiooni vorm 3-NDFL, mille maksja täidab iseseisvalt.
3. Maksedokumentide ja muude kulude tekkimist tõendavate dokumentide koopiad. Need võivad esineda järgmisel kujul:
   1. isikutega sõlmitud lepingute või nende kviitungite koopiad, märkides ära passiandmed ja andmed;
   2. ehitusfirmadega sõlmitud lepingute, maksekorralduste jms koopiad;
   3. müügikviitungid ehitus- ja viimistlustöödel kasutatud materjalide eest tasumiseks;
   4. kinnisvaraomaniku kirjutatud avaldus, milles ta taotleb mahaarvamist;
   5. töökoha raamatupidamisosakonna tõend 2-NDFL;
   6. passi kõigi lehtede koopiad.
4. Kui kodanik saab krediidiasutuselt elamu ehitamiseks võetud sihtlaenu intresside katteks mahaarvamise, peab ta esitama:
   1. leping panga ja laenuvõtja vahel;
   2. tõend intressi maksmise kohta pangale.

Kas te ei tea, kuidas vorme täita? Nende teemadega saate tutvuda meie portaalis. Üksikasjalikud juhised, näidisvormid ja kuidas vältida põhilisi vigu deklaratsiooni täitmisel.

Video – täielik pakett maksude mahaarvamiseks

Maksimaalne kättesaamiseks saadaolev summa

Maatükile elamu ehitamiseks või valmimiseks väljastatava riigipoolse hüvitise suurus määratakse vara mahaarvamiste tüüpskeemi järgi, see tähendab samamoodi nagu muud liiki kinnisvara puhul.

Maksimaalne tagastatav summa on kuni 13% objekti ehitamisel tehtud kulude kogusummast ja see ei tohi ületada 2 000 000 rubla.

Igal aastal on teil õigus samal ajal riigi eelarvesse tagastada summa, mis ei ületa teie sissetulekust maha arvatud summat. Kui raha ei laeku määratud aja jooksul täies mahus, kantakse ülejäänud summa järgmise 12 kuu makseks ja nii kuni kogu summas olev raha tagastatakse.

Toome näite. 2014. aastal ehitasite krundile maja edasiseks elamiseks. Ehitustöödele ja viimistlustöödele kulutati kokku 10 000 000 rubla. Teil on õigus saada maksutagastust, mis põhineb kulude katmisel summast kuni 2 miljonit rubla. Kuna aga olete abielus, võib teie abikaasa nõuda ka raha tagastamist summas 13% kahest miljonist ja selgub, et 10 miljonist hüvitatakse vaid neli.

Kui võtsite hüpoteegi ja ehitasite maja mitte 2014. aastal, vaid 2013. aastal, siis saate kõik tasutud intressid täies mahus, piiranguteta tagasi maksta, kuna sellised piirangud jõustusid alles 2014. aastal, jaanuari esimesest päevast.

Kui maja osteti, nagu ülaltoodud probleemis, 2014. aastal, siis intresside katteks saate maksimaalselt 13% 3 000 000 rubla, see tähendab 390 000 rubla.

Krediidiintressi hüvitist on õigus saada vaid juhul, kui maja on registreeritud eluruumina, kus on õigus sinna registreerida. Muuhulgas on Sul õigus esitada mahaarvamine ehituse käigus tehtud kulutuste, mitte ainult hüpoteegi intresside pealt.

Kas pärast kinnisvara registreerimist tehtud kulutusi on võimalik kulude nimekirja kanda?

Väga sageli jätkuvad viimistlustööd ja kulutused materjalide ostmiseks juba mõnda aega, enne kui saadakse väljavõte ühtsest maksumaksjate registrist. Seetõttu tekib küsimus, kas neid on võimalik võtta maksutagastuskulude nimekirja ning samuti, kas mahaarvamiseks vajalikku summat on võimalik muuta peale selle juba ühekordset deklareerimist?

Venemaa föderaalne maksuamet otsustas, et vastus küsimusele nende vahendite nimekirja lisamise kohta on positiivne, lisaks saab summat muuta, isegi kui mahaarvamine oli nende lisamise ajal juba tehtud. tasakaalu võib saada. Sel juhul on summa muutmine võimalik ainult jooksvate kulude summa võrra.

Toome näite. 2014. aastal ehitasite iseseisvalt maatükile kahekorruselise maja ja registreerisite selle oma elamukinnisvarana, kusjuures ehituskulud ulatusid poolteist miljonit rubla. 2015. aastal esitate ametiasutustele deklaratsiooni möödunud aasta kohta ja saate raha tagasi. Samal aastal teed majal täiendavaid viimistlustöid veel poole miljoni eest, selgub, et 2016. aastal saad esitada ametiasutustele veel ühe deklaratsiooni, juba 2015. aasta kohta, tänu millele nõuad täis mahaarvamiseks 2 miljonit ja saada 200 tuhandelt rublalt puudu 13%.

Võtame selle kokku

Nagu näete, toimub maatükile elamu ehitamisest tulenevate vara mahaarvamiste tagastamine tüüpskeemi järgi, sarnaselt igat tüüpi sarnase kinnisvaraga. Selle saamiseks tuleb koguda ka standardne dokumentide pakett ja esitada need oma elukohajärgsele maksuametile. Soovime edu riiklikult hüvitise saamisel ja ehitustööde tegemisel!

Viimati värskendatud juunis 2019

Näide:

Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikli 220 lõike 1 lõike 3 kohaselt saate kinnisvara mahaarvamist mitte ainult korteri või maja ostmisel, vaid ka eluaseme ehitamisel. Sel juhul on teil õigus saada mahaarvamist nii otse maja ehitamise kuludelt kui ka ehitamiseks antud laenu intressidelt.

Millistel juhtudel saab maja ehitamisel mahaarvamist?

Elamuehituse kinnisvara mahaarvamist saate kasutada, kui:

1. Ehitas elamu

Vastavalt seadusele on maksusoodustus ette nähtud kodanike selles registreerimisõigusega elamu ehitamisel. Kui olete ehitanud elamu ilma selles registreerimisõiguseta, ei saa te maha arvata (Venemaa rahandusministeeriumi kiri 3. mai 2017 N 03-04-05/27085).

Näide: Ivanov I.I. ostis krundi individuaalelamuehituseks (IKH), ehitas sellele elamu ja sai väljavõtte ühtsest riiklikust kinnisvararegistrist. Ivanovil on võimalik kasutada majaehituse eest kinnisvara mahaarvamise õigust.

Näide: Sidorov S.S. ostis suvila ja ehitas sellele suvila, võttes selle registreerimisõiguseta elamuks arvele. Sidorov S.S. ei saa vara mahaarvamist ära kasutada.

2. Ostsime poolelioleva elamu ja tegime selle valmis

Sel juhul tuleb ostetud maja ostu-müügilepingus märkida poolelioleva ehitusobjektina (vastasel juhul saate mahaarvamist ainult maja ostukuludelt, kuid mitte ehituskuludelt).

Näide: Ivanov A.A. ostis ostu-müügilepingu alusel ühekorruselise elamu. Pärast ostu rekonstrueeris Ivanov maja, lisades teise korruse. Ivanovil on võimalik saada kinnisvara mahaarvamist ainult maja ostukulude ulatuses (maja rekonstrueerimise kulusid mahaarvamisel ei arvestata).

Näide: Sergeev S.A. osteti ostu-müügilepinguga pooleliolev ehitusprojekt - pooleliolev kahekorruseline suvila. Pärast ostu lõpetas Sergeev suvila ja registreeris selle omandiõiguse. Sergejevil on võimalik maha arvata nii suvila ostu- kui ka valmimis- ja viimistlemiskulud.

Milliseid kulutusi saab maja ehitamisel maha arvata?

Kulude loetelu, mida saate elamuehituse maksusoodustusega arvestada, on täpsustatud Art. Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikkel 220. Need sisaldavad:

• ehitusmaa soetamise kulud;
• kulud poolelioleva elamu ostmiseks;
• ehitus- ja viimistlusmaterjalide ostukulud;
• ehitus- ja viimistlustööde või teenustega seotud kulud;
• projekteerimise kalkulatsioonide koostamise kulud, samuti tehnovõrkudega ja sidega liitumise kulud.

Oluline on märkida, et mahaarvamise saamiseks te kõik kulud tuleb dokumenteerida st omama kõik vajalikud kviitungid, tšekid, kviitungid ja (või) muud maksedokumendid.

Milliseid ehituskulusid ei saa maha arvata?

Te ei saa saada mahaarvamist järgmiste kulude eest:

• juba ehitatud maja ümberehitamine või rekonstrueerimine;
• juba ehitatud maja rekonstrueerimine (lisatud korrus või juurdeehitus);
• torustiku, duši, gaasi või muude seadmete paigaldamine;
• objektile täiendavate hoonete või rajatiste ehitamine (näiteks garaaž, piirdeaed, saun, ait jne)

Näide: Sidorov V.V. ehitas oma kohale elamu, telliskivist garaaži ja sauna. Sidorov saab maksusoodustuse hulka arvata vaid maja ehitamise ja viimistlemise kulud.

Millal ma saan mahaarvamise?

Maja ehitamise ajal tekib mahaarvamise õigus alles pärast ehitatud elamu omandiõiguse registreerimist, kuna Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikli 220 lõike 6 lõike 3 kohaselt on mahaarvamise saamiseks kohustuslik dokument väljavõte ühtsest riiklikust kinnisvararegistrist (eluruumi õiguse riikliku registreerimise tunnistus). hoone). Seejuures saate maksuhaldurile mahaarvamist taotleda alles selle aasta lõpus, mil teil tekkis sellele õigus. Seega, kui saite 2018. aastal elamu kohta väljavõtte ühtsest riiklikust õiguste registrist (õiguste registreerimise tunnistus), saate taotleda mahaarvamist 2019. aastal.

Näide: Ivanov I.I. alustas 2014. aastal elamu ehitamist. 2017. aastal lõpetas Ivanov maja ehituse, 2018. aastal registreeris ta valminud elamu omandiõiguse ja sai väljavõtte ühtsest riiklikust kinnisvararegistrist. 2019. aastal on Ivanovil võimalik pöörduda maksuhalduri poole ja saada kinnisvara mahaarvamine maja ehitamiseks.

Samas ei pea pärast maja registreerimist järgmise aasta dokumente mahaarvamiseks esitama. Vara mahaarvamise õigusel ei ole ajalisi piiranguid, kuid maksu on võimalik tagastada vaid viimase kolme aasta eest, mis eelnesid mahaarvamiseks dokumentide esitamise aastale (Sellest infost saab lähemalt lugeda artiklist: “ Millal ja mis aastateks esitada dokumendid kinnisvara mahaarvamise saamiseks").

Näide: Ivanov S.A. ehitas 2016 aastal elamu ja registreeris selle omandi. 2016. ja 2017. aastal Ivanovil ametlikku töösuhet ei olnud. Ametlikult sain tööle 2018. aastal. Seega on Ivanovil õigus asuda ehituse mahaarvamist kasutama 2019. aastal ja tagastada 2018. aastal tasutud tulumaks. Kui Ivanov mahaarvamist täielikult ei ammenda, saab ta seda kasutada ka järgmistel aastatel (2020. aastal 2019. aasta maksu tagastamine, 2021. aastal 2020. aasta maks jne).

Mahaarvamise saamiseks vajalike dokumentide loetelu

Elamuehituse kinnisvaramaksu mahaarvamise taotlemiseks vajate:

• deklaratsioon 3-NDFL;
• väljavõte ühtsest riiklikust kinnisvararegistrist elamu kohta;
• maja ehitamise kulusid kinnitavate dokumentide koopiad. Enamikul juhtudel on need dokumendid:
  1. eraisikute teenuste puhul - üksikisikuga sõlmitud lepingu koopia, kviitungi koopia (või sularahata maksete puhul - rahaülekande dokumendi koopia);
  2. organisatsioonide teenuste jaoks - ehitusettevõttega sõlmitud lepingu koopia, maksekorralduste koopiad (või sularahamaksete puhul - kassa laekumise orderite, kviitungite koopiad);
  3. materjalide ostmiseks - kviitungite koopiad (müügitšekid);
• maksutagastuse taotlus;
• tasutud maksu kinnitavad dokumendid (sertifikaat 2-NDFL);
• isikut tõendava dokumendi koopia;

Kui saate ehituslaenu intresside mahaarvamise, peate lisama ka:

• laenuleping;
• tõend laenu intressi mahaarvamise kohta.

Mahaarvamise summa

Mahaarvamise suurus individuaalelamu uusehitamise või valmimise korral määratakse sama põhimõtte alusel nagu muude vara mahaarvamise liikide puhul. (vt Maksu mahaarvamise summa).

Saate tagastada kuni 13% eluaseme ehitamise ja viimistlemise kogukuludest, samas kui maksimaalne mahaarvamise summa ei tohiks ületada 2 miljonit rubla (st saate tagastada maksimaalselt 2 miljonit rubla x 13% = 260 tuhat. rubla).

Igal aastal saate tagastada mitte rohkem, kui olete tulumaksueelarvesse kandnud, samas kui mahaarvamise ülejäänud osa kantakse kuni mahaarvamise summa täieliku laekumiseni järgmisse aastasse.

Enne 1. jaanuari 2014 hüpoteegiga eluaseme ehitamisel tagastatakse hüpoteeklaenu intresside tasumiseks tehtud kulutustelt tulumaks täies ulatuses, ilma piiranguteta. Kui hüpoteeklaen ehituseks väljastati pärast 1. jaanuari 2014, on intressi mahaarvamine piiratud 3 miljoni rublaga (st hüpoteeklaenu intressidest saate tagastada maksimaalselt 3 miljonit rubla x 13% = 390 tuhat rubla. ).

Ehituslaenu (hüpoteeklaenu) intressi maksmise kulude mahaarvamine

Kui olete võtnud sihtotstarbelist laenu elamu ehitamiseks (see peab olema laenulepingus kirjas), siis on teil õigus saada tasutud laenuintresside mahaarvamist.

Näide: Petrov A.V. võttis elumaja ehitamiseks hüpoteeklaenu. Petrovil on õigus nõuda mahaarvamist nii ehitus- kui ka hüpoteegi intressikulude osas.

Laenuintresside mahaarvamise kohta saate täpsemalt lugeda rubriigist "Hüpoteeklaenu intresside mahaarvamine".

Kas on võimalik lisada kulud, mis on tehtud pärast ühtse riikliku kinnisvararegistri väljavõtte saamist (omandi registreerimise tõend)

Sageli jätkuvad maja viimistlemise kulud ka pärast ühtse riikliku omandiregistri väljavõtte (omandi registreerimise tõendi) saamist elamu kohta. Sellest tulenevalt tekib küsimus - kas sel juhul on võimalik mahaarvamise osana arvestada viimistluskulusid? Ja kas pärast ühtse riikliku registri väljavõtte (tõendi) saamist on võimalik taotleda tehtud kulude summast mahaarvamist ja seejärel suurendada seda ehitus- ja viimistluskulude võrra?

Reguleerivad asutused muutsid selles küsimuses mitu korda oma seisukohta. Föderaalse maksuteenistuse ja Venemaa rahandusministeeriumi viimase arvamuse kohaselt võib elamu viimistlemisega seotud kulud, mis on tehtud pärast maja omandiõiguse registreerimist, arvata vara mahaarvamisest, isegi kui mahaarvamine on tehtud maja ehitamiseks. maja on teile juba üle antud (Venemaa föderaalse maksuteenistuse kirjad 22.04.2016 nr BS -4-11/7253@, Venemaa rahandusministeerium 22.04.2016 nr 03-04-05 /23340). Pealegi saab pärast ühtse riikliku registri väljavõtte (tõendi) saamist deklareerida vara mahaarvamise praeguses summas ja hiljem seda tulevikus tehtavate kulude eest suurendada.

Märkus: Oluline on meeles pidada, et isegi viimistluskulusid arvesse võttes saab mahaarvamist mitte rohkem kui 2 miljoni rubla ulatuses. (tagastada 260 tuhat rubla).

Näide: 2017. aastal osales Kuzovlev E.A. iseseisva ehituse tulemusena sain elamu omandiõiguse registreerimise tõendi (kulud ulatusid 1,5 miljoni rublani). 2018. aastal esitas ta maksuametile 2017. aasta deklaratsiooni ja sai mahaarvamise. 2018. aastal osales Kuzovlev E.V. kulutas maja viimistlemisele veel 300 tuhat rubla. Sel juhul on tal 2019. aastal õigus esitada maksuametile 2018. aasta deklaratsioon, milles ta suurendab 2018. aasta viimistlemiskuludeks taotletava mahaarvamise summat (s.o deklareerib mahaarvamist 1,8 miljonit rubla).

Maja ehitamise maksusoodustus võib olla kena majapidamine kingitus. Riik ei maksa meile sageli rahalist hüvitist, kuid eluaseme juhtum on meeldiv erand! 🙂

Paljud meist unistavad elada omaette majas väljaspool linna: puhas õhk, rahu ja vaikus ümberringi. Lõpuks sai unistus teoks ja maja valmis, kuid kulud varjutasid veidi rõõmu selle täitumisest.

Tulumaksu tagastamine maja ehitamise ajal aitab kulusid märkimisväärselt hüvitada ja tagastab äärelinna elamuehitusele kulutatud üsna muljetavaldava summa.

See hüvitis on üks vara mahaarvamistest, millele on õigus igal meie riigi kodanikul mitmel tingimusel. Mõelgem üksikasjalikumalt, kes saavad seda eelistust ära kasutada ja millised on selle saamise tingimused.

Mahaarvamist ei saa nõuda iga inimene, vaid ainult need, kes vastavad seadusega kehtestatud nõuetele. Nimelt peate hüvitiste taotlemiseks:

• Olge Vene Föderatsiooni kodanik ja elage selle territooriumil rohkem kui 183 päeva. Teisisõnu, olla Vene Föderatsiooni elanik. Neile, kes seda ei tee, riik mahaarvamist ei kinnita;
• Maksa oma sissetulekutelt 13% tulumaksu. See tähendab, et tee tööd ja saad palka, millest sa isiklikult või sinu tööandja arvestad igakuiselt maha osa üksikisiku tulumaksu vahenditest.

Kui kodanikul ei ole maksustatavat tulu, noh, näiteks ta on töötu või üksikettevõtja, kes kasutab erikorda, mille alusel ta üksikisiku tulumaksu ei maksa, siis pole tal õigust nõuda mahaarvamist.

Seega saad tagasi vaid selle summa, mis aasta jooksul palgast maha võeti. Lugege lisateavet iga-aastaste maksete summa genereerimise mehhanismi kohta.

Milliseid kulusid saab hüvitada?

Kõiki kulutusi maja ehitamiseks riik ei hüvita, vaid ainult osa. Kulude loetelu on selgelt määratletud ja seda ei saa laiendada. Seega saate kulutatud raha tagastada:

• Maja ehitus- ja viimistlustööde eest tasumine;
• Ehitus- ja viimistlusmaterjalide ostmine;
• kommunikatsioonide tagamine (gaas, vesi, kanalisatsioon, elekter);
• Projekteerimis- ja kalkulatsioonidokumentatsiooni väljatöötamine;
• Eluasemelaenu (hüpoteegi) intresside tasumine, kui maja on ostetud pangavahenditega;
• Refinantseeritud eluasemelaenu intresside tagasimaksmine.

Eraldi tuleb märkida, et kui maja ei ole algusest peale ehitatud, vaid ostetakse lõpetamata, saab selle valmimise ja viimistluse kulud hüvitada vaid juhul, kui ostu-müügilepingus on märgitud, et maja osteti pooleli.

Kuid mööbli, torustiku ja muu kodusisustuse ostmise kulusid ei hüvitata.

Kui palju riik lõpuks raha tagasi annab?

On ekslik arvata, et kui suvila ehitamiseks kulutatakse näiteks 5 miljonit rubla, tagastab riik kõik viis miljonit. Ei. Mahaarvamise limiit on piiratud:

• Kaks miljonit ehituse ja viimistluse enda jaoks (peamine mahaarvamine);
• Kolm miljonit hüpoteeklaenu intresside tasumiseks.

Kokku: 5 miljonit rubla. Neist 5 miljonit rubla. peate arvutama 13%. Ja seega on maksimaalne, mida saate, 650 000 rubla. = 260 000 (maja ja maa puhul) + 390 000 (hüpoteegi puhul).

Näide. Bochkina Maria ehitas 2019. aastal Moskva oblastisse maja ja kulutas sellele 3 miljonit rubla, mille ta võttis pangast hüpoteeklaenuna 12% aastas. Esimesel aastal maksis ta pangale enam - 480 tuhat rubla.

2020. aastal saab ta taotleda inspektsioonilt kulutatud raha tagastamist. Kuigi ehitus läks maksma 3 miljonit, saab ta mahaarvamist ainult 2 miljoni rubla ulatuses ja intresside eest ainult tegelikult makstud summa ulatuses, see tähendab 480 tuhat rubla.

2019. aasta lõpus on Marial võimalik saada 322 400 rubla:

• 2 miljonit rubla * 13% = 260 000 hõõruda.
• 480 tuhat rubla. * 13% = 62 400 hõõruda.

Kuid tuleb märkida, et kogu selle summa saamiseks ühe aasta jooksul pidi Bochkina maksma tulumaksu vähemalt 322 400 rubla ulatuses. Kui tema aastatulu ja maksud on väiksemad, kantakse tasumata jääk järgmisse aastasse.

Pärast peamise mahaarvamise saamist saab ta igal aastal hüpoteegi kulusid eraldi nõuda. Ja nii edasi, kuni tema enammakse ulatub 3 miljoni rublani.

Tuleb märkida, et see limiit hakkas kehtima alles 2014. aastal ning varem ei mänginud enammakse suurus rolli. Ja kogu tasutud intressisummalt (üle laenu põhisumma) oli võimalik saada hüpoteegi mahaarvamine.

Mitu korda saate hüvitist saada?

Peamist mahaarvamist saab taotleda mitu korda, enne kui limiit ammendub. See tähendab, et kui maja ehitati 1,5 miljoni rubla eest, on jääk 500 tuhat rubla. Deklareerida saab näiteks järgmise ehituse või korteri ostu käigus. Kui limiit on täis, siis seda enam ei esitata.

Seega saab 2 miljonit mahaarvamist saada vaid korra elus. Loe lähemalt muudatustest alates 2014. aastast ja korduva mahaarvamise võimalustest ostetud eluaseme puhul.

Hüpoteegi mahaarvamisel kehtivad samad reeglid, ainsa erandiga, et seda nõutakse ainult ühe korteri kohta. See tähendab, et kui ühe hüpoteegi enammakse ei küündinud kolme miljonini, ei saa te järgmise, samuti pangavahenditega võetud korteri eest mahaarvamist nõuda. Kõik hüpoteeklaenu intresside tagastamise kohta.

Miks on abiellumine kasulik?

Eraldi tasub mainida hüvitiste jaotust abikaasade vahel. Kui abikaasad kirjutavad maja ja selle omandi ehitamise ajal avalduse mahaarvamise jaotamiseks proportsioonides 100 ja 0, siis saab hiljem mahaarvamisest keeldunud abikaasa teise kasuks oma mahaarvamise. .

See on mugav, kui korteri ostmine või elamu ehitamine maksab veidi üle 2 miljoni rubla. Samuti saavad abikaasad jagada ja tagastada.

Kuid kui kulutatud summa on üle 4 miljoni rubla, on tagasimakse summa 2 miljonit rubla. iga abikaasa võib saada! Seega ei pruugi pere mahaarvamine olla enam mitte kaks, vaid neli miljonit põhi- ja 6 miljonit hüpoteegi puhul.

Aga kui maja on kaasomandis, jagatakse mahaarvamine automaatselt osade summas. Kuid abielupaaride puhul on sellest reeglist erand: mees ja naine saavad isiku tulumaksu kirjalikult tagastada.

Mida teha, kui korter või maja on registreeritud lapse nimele või ostetud pensionäri poolt? Leiate teavet selle "" kohta.

Kuidas saada kasu

Protseduur on lihtne: peate koguma vajalike dokumentide paketi. Siin on video, mis näitab selgelt, milliseid dokumente on vaja kinnisvaramaksu mahaarvamiseks:

Ja siis saate selle maksuinspektsioonist või oma töökohalt. Siin on lühidalt peamised sammud.

Lähme maksuametisse

1. Vajalik on koguda kõik vajalikud dokumendid (ehituse, viimistluse, kommunikatsioonide rajamise kulude, ehitatud maja omandiõiguste ja võetud hüpoteegi kohta);
2. tulumaksu 3-NDFL ja mahaarvamise taotluse kohta;
3. Hankige oma tööandjalt 2-NDFL-sertifikaat;
4. esitada need registreerimiskohas olevale inspektsioonile;
5. Oodake, kuni dokumentide kontrollimiseks määratud 3 kuud on möödas;
6. Kui inspektsioon on mahaarvamise kinnitanud, on tal veel kuu aega, et raha teie arvelduskontole tagastada.

Me saame seda tööl

Mahaarvamist saab teha ka tööandja kaudu. Selleks tuleb koguda ka mahaarvamise kinnitamiseks dokumentide pakett ja esitada see inspektsioonile.

Kuu aja pärast peate saama kinnitatud mahaarvamisõiguse teatise ja esitama selle ettevõtte raamatupidamisele. Sel juhul ei võta tööandja iga kuu 13% palgast kinni.

Peamine eelis on see, et saate oma tööandjalt mahaarvamise aasta lõppu ootamata. Kuid vaadake selle tagastamismeetodi muid eeliseid ja puudusi.

Raske vaevaga teenitud raha tagastamiseks kõige rahalisema võimaluse arvutamiseks on väga oluline professionaali vaade teie olukorrast. Kõige tulusama maksusoodustuse saamiseks jätke konsultatsioonitaotlus või täitke 3-NDFL-i deklaratsioon.

Kui artiklis sisalduv teave oli teile kasulik, jagage seda oma sõpradega sotsiaalvõrgustikes (nupud asuvad allpool). Aitame üksteist! 🙂