При разглеждането на изследвания критерий е необходимо да се обърне внимание на правния статут на лицата, които пряко извършват охранителна дейност (услуги) - частни охранители. Техният правен статут се определя от наличието на професионално обучение и полагане на квалификационен изпит, което в крайна сметка се потвърждава от удостоверението за частен охранител (чл. 11.1 от Закона за частната охранителна дейност). Юридическият факт на възникване на правоотношение между частна охранителна фирма и частен охранител е трудов договор, чийто предмет е изпълнението на съответната трудова функция. Съдържанието на тази функция са действия, определени чрез проверка на пропуски, които дават право на влизане и излизане на лица, влизане и излизане на превозни средства, внасяне и изнасяне на имущество от охраняеми обекти, проверка на имущество, както и превозни средства при влизане и излизане от охранявани обекти. обекти и други.

Субектите, участващи в събирането на средства, могат да бъдат кредитна институция (неин клон)или открити в съответствие с разпоредбите на Банката на Русия нейните вътрешни структурни подразделения. В този случай под кредитна институция се разбира „юридическо лице, което, за да реализира печалба като основна цел на своята дейност, въз основа на специално разрешение (лиценз) на Централната банка на Руската федерация има право да извършва банкови операции, предвидени от закон”. Сред основните елементи на правния статут на кредитна организация трябва да се обърне внимание на нейната организационно-правна форма - търговско дружество.

Преките участници в набирането на средства са колекционери. Тяхната основна трудова функция като служители на кредитна организация се определя от получаването „по предписания начин в касата на предприятието и предаването им на банковите институции по местонахождението на текущата или текущата сметка при задължително спазване на правилата, осигуряващи пълната им безопасност. .”

Третият критерийизпълнявам обектиизследвани правоотношения.

Възникват отношения за частна сигурност "обекти на защита".Въпреки факта, че това понятие е заложено в чл. 1.1 от Закона за частната охранителна дейност, той далеч не е съвършен и в някои отношения не съвпада със същността на обектите на гражданските права, залегнали в чл. 128 Граждански кодекс на Руската федерация. Това се дължи на факта, че законодателят не е взел предвид основните разпоредби на доктрините на гражданското право, че обектите на гражданските права са материални и духовни блага, по отношение на които субектите влизат в правни отношения помежду си. По този начин в посочения член от закона „обекти на защита“ се разбират само като вещи, но не се вземат предвид други обекти на граждански права: нематериални ползи (живот и здраве) и поведението на хората. Тези и други проблеми послужиха като основа за формулиране на определението: . „обекти на охрана са недвижими и движими вещи, включително по време на транспортирането им, физическото тяло на лицето, редът, по отношение на който възникват договорни отношения за предоставяне на частни охранителни услуги“

Обектът, по отношение на който възникват инкасо отношения е "клиентски пари в брой" .

Четвърти критерийизвършен анализ - юридически факт на възникване на изследваните видове дейност. Такава по отношение на частната охранителна дейност е договор за защита. Нека отбележим, че това споразумение е неназовано и малко проучено от гражданската наука. В същото време предишни проучвания позволиха да се установят неговите правни свойства, които се проявяват в гражданското обращение като свойства на трудов договор, договор за предоставяне на платени услуги и (или) смесен договор. Но в контекста на продължаващото проучване, нека обърнем внимание на предмета на поръчката - видовете охранителна дейност и (или) охранителни услуги. Те са залегнали в чл. 3 от Закона за частната охранителна дейност, като правото за тяхното извършване (предоставяне) трябва да бъде потвърдено от притежаващата съответния лиценз частна охранителна фирма.

Юридическият факт за набиране на средства е договор за платени услуги, чиято правна същност е разкрита в гл. 39 Граждански кодекс на Руската федерация. В този случай предметът на споразумението е събирането и доставката на парите на клиентите на кредитната институция (нейните подразделения). Доставчикът на услугата във въпросното споразумение е кредитната институция (нейните подразделения), ангажирана със събирането на средства. В допълнение към събирането на средства, кредитната институция има право да извършва други транзакции.

Анализът, извършен в статията, ни позволява да вземем решение втора задача– установяване на прилики и разлики между частните охранителни дейности и събирането на пари в брой.

Приликисе проявява в следните ситуации. Първо, изпълнението на видовете дейности, които се изследват, допринася за осигуряването на основите на конституционната система на Русия (член 8 от Конституцията) и прилагането на конституционните права и свободи на гражданите. На второ място, както частната охранителна дейност, така и събирането са насочени към повишаване нивото на сигурност на парите от незаконни атаки. Трето, юридическият факт на възникване на отношенията между частна охрана и събиране е споразумение, а самите отношения се регулират от гражданското право.

Наред с общите характеристики частната охранителна дейност и инкасо имат и много различия, чието непознаване води до проблеми при практикуването на тези видове дейности.

Първо, това е естеството на влиянието на източниците на правото. Така отношенията между частните охранителни дейности се регулират от нормите на частното право - гражданското право. Това се дължи на неговия предприемачески характер и степента на въздействие върху частните интереси на гражданите и юридическите лица. Отношенията, възникващи по отношение на събирането на средства, въпреки предприемаческия им характер, напротив, са от публичен характер и засягат сферата на дейност не само на субектите на гражданското право (граждани и юридически лица), но и сферата на дейност на държавата и други органи (организации), натоварени с правомощия. Например съдът посочи, че Руската колекторска асоциация е държавна организация, задължена да изпълнява възложените й задачи. В случая дейността му не подлежи на лицензиране по реда на Закона за частната охранителна дейност, който „урежда дейността на недържавните охранителни фирми“.

На второ място, изследваните различия се проявяват и в правния статут на субектите, извършващи тези видове дейности. По този начин частна охранителна организация може да бъде създадена само под формата на LLC, докато организационно-правните форми на кредитните организации са по-широки (например отворени и затворени акционерни дружества). В допълнение, събирането на пари в брой може да се извършва от структурно звено на организацията. Има разлики в съдържанието на трудовата функция частен охранител и инкасатор. На частния охранител е забранено да извършва видове услуги, които не са предвидени в Закона за частната охранителна дейност. Например длъжностната функция на охранителя не включва получаване и предаване на запечатани чанти с пари в брой, той не може да участва в изготвянето на отчет за броене на пари в брой или да изпълнява други функции, свързани с инкасо. От своя страна трудовата функция на инкасатора не предвижда изпълнението на задължения, свързани с проверка на пропуски, наблюдение на внесеното (изнесеното) имущество и други.

На трето място, въпреки единствения юридически факт на възникване на частната охранителна и инкасо дейност – граждански договор, предметът на този договор е различен, поради правната същност на разглежданите видове дейности. Например, предмет на споразумение за сигурност не могат да бъдат действия за събиране на средства, а предмет на споразумение за събиране не може да бъде извършване на охранителна дейност (предоставяне на охранителни услуги).

В същото време в практиката на гражданското обращение има случаи, когато частните охранителни организации, в преследване на печалба, заменят предмета на споразумението за сигурност от действия за предоставяне на охранителни услуги с действия за събиране на средства. По правило такъв артикул има неясна формулировка, например „придружаване на ценности на клиента“. Дали обаче такова споразумение отговаря на изискванията на гражданското право? Отговорът е очевиден: не. И ето защо. От една страна договорът като сделка по своя предмет противоречи на Закона за частната охранителна дейност, тъй като съдържа вид непредвидена в него охранителна услуга – „придружаване на ценности”. Такова споразумение не отговаря на изискванията на закона и може да бъде обявено за невалидно (член 168 от Гражданския кодекс на Руската федерация).

Решението на този проблем се вижда в правилния избор от клиента на доставчик на подходящи видове услуги - частно дружество с ограничена отговорност или кредитна организация, занимаваща се с събиране. Резултатът от избора трябва да бъде предмет на договора, като едно от съществените условия за постигане на споразумение, което ще позволи да се счита договорът за сключен (част 1 от член 432 от Гражданския кодекс на Руската федерация).

Обобщавайки казаното в публикацията, можем да отговорим на въпроса, поставен в заглавието на статията: събирането на средства е банкова операция, а не вид частна охранителна дейност.

Въпреки факта, че частната охранителна дейност и инкасо в своята правна същност са видове предприемаческа дейност, те имат фундаментални разлики: 1) по естеството на въздействието на източниците на правно регулиране (частно и публично право); 2) относно правния статут на субектите, извършващи тези видове дейности, и трудовите функции на частните охранители и колекционери; 3) по предмета на поръчката.

Като се има предвид горното, гражданите и юридическите лица е необходимо да вземат предвид горните различия при избора на доставчик на съответните видове услуги. Това ще ви позволи да избегнете и (или) сведете до минимум проблемите, причинени от безопасността на средствата като обект на защита и като обект, по отношение на който възникват отношения за събиране.

Виж например: Гражданско право: Учебник: В 3 тома Т. 1 6-то изд., преработено. и допълнителни / Ед. А. П. Сергеев, Ю. К. Толстой. М.: TK Welby, Издателска къща Prospekt, 2003. С. 254.

Решение на Шестия апелативен арбитражен съд от 16 април 2013 г. по дело № A80-358/2012 // ATP „Консултант Плюс“.

Когато управлявате бизнес, при който плащанията се извършват в брой, е важно да разрешите въпроса със съхранението на средства. Опасно е сами да транспортирате големи суми до банката. Изходът от ситуацията ще бъде събирането.

Инкасото е сигурно транспортиране на всякакви ценности до банката. Специалисти (инкасатори) носят финансова отговорност за транспортирането на пари, ценни книжа, платежни, финансови и други документи въз основа на сключен договор. Процедурата по събиране се извършва от специални служби, въз основа на Регламент на Банката на Русия от 29 януари 2018 г. N 630-P.

Тази услуга се предоставя на платена основа от охранителни фирми, които имат лиценз, даващ право на събиране на пари или от банки, в които бизнесменът има сметка.

Колекцията има следните предимства:

• отговорност за безопасността на парите и ценностите;
• бърза и редовна доставка на пари в брой или ценни книжа, независимо от броя на заявките;
• осигуряване на безопасно транспортиране и съхранение на приходите, максимална защита от нарушители.

За търговските организации законодателството установява задължителна процедура за събиране на пари в брой по време на сетълменти, плащания и касови операции. Ако парите са получени в брой над установения показател, те трябва да бъдат предадени на банката и впоследствие кредитирани по сметката. Тази мярка опростява и гарантира защитата на ценностите от кражба. Най-често услугите за събиране се използват от магазини, където потокът от клиенти е стабилен и по-често се използват пари в брой за плащания.

Кой може да се справи със събирането

Инкасирането може да се извърши от банката или вътрешни служби. Банковите институции могат да ангажират специализирани организации с лиценз за събиране на тази дейност. Често малките банкови структури използват услугите на колекторски услуги, възложени на по-големи банки.

Транспортирането на парите се извършва със специален транспорт с повишена защита на тялото и бронирано стъкло. Вътре има монтирани камери, които записват пътната обстановка. Самите колекционери трябва да носят бронежилетки и огнестрелни оръжия, които могат да използват при атака. Освен това колекционерите се движат придружени от охрана.

Процес на събиране

Първо, банката сключва договор с компанията, която изисква тези услуги. По време на процеса на сътрудничество служителят регистрира заявлението на клиента. В зависимост от обема на приходите се разпределят торби, всяка от които има сериен номер. Трябва да се съгласува график за доставка на пари в брой. Колекционерът винаги трябва да носи със себе си чанта с номер, ключове, апликационна карта, фирмен печат и пълномощно, въз основа на което може да транспортира ценности.

Предприемачът определя максимално допустимата сума за събиране (лимит), така че останалите пари в касата да позволяват на предприятието да продължи да функционира нормално. Лимитът се утвърждава въз основа на нареждане и се съгласува с банката.

След подписване на договора, бизнесменът се задължава да спазва условията относно доставката на парите. Нарушенията водят до административна отговорност. Ако е необходимо, можете само да отмените лимита и да спрете да използвате услугите за събиране.

Как се организира транспортирането на пари?

Процедурата за набиране на средства е следната:

1. Служителят на касата проверява паспортните данни на колекционера, пълномощното, картата за кандидатстване и приема чантата.
2. Колекционерът показва образец на печата, пълни чантата и прикрепя документи и касови бележки.
3. Касиерът попълва документите, като посочва всички действия, предприети в рамките на събирането.
4. Парите се слагат в торба. Инкасаторът, в присъствието на касиера, трябва да го прегледа и печата, за да се увери, че няма повреди и няма достъп до съдържанието.
5. Касиерът попълва придружаващите документи и се подписва.
6. Ценностите се транспортират до банката. Ако банковият ден е приключил, пакетът може да бъде изпратен до службата за събиране за временно съхранение - този проблем се решава на етапа на сключване на договора.
7. Банката извършва преброяване на парите, опис на ценностите и проверка на тяхната автентичност и цялост. След това сумата се кредитира по сметката на компанията.

Инкасиране на пари в счетоводството

Пример: магазин за търговия на дребно прехвърля дневни приходи на инкасо в размер на 875 000 рубли. Стойността на услугата по договора е 0,12% от транспортираната парична сума. Счетоводителят създава транзакции.

Таблица 1: записи в счетоводството на магазина по време на събиране

Таблица 2: счетоводни записи при установяване на недостиг

Особени случаи

Ако парите са били преведени на колектори при спазване на всички правила, но сумата не е достигнала до банката, кой е отговорен?

Безопасност

Въпреки високото ниво на защита, винаги съществува риск от нападение срещу инкасатора или инцидент на пътя с последващо унищожаване на средства (например, ако е имало пожар по време на инцидента). Обикновено такива случаи се отразяват предварително в договора, който предвижда разпоредби за непреодолима сила. По правило уважаващите себе си банки застраховат такива случаи и следователно обезщетението се извършва за сметка на застрахователната компания.

Недостиг

Ако се установи излишък или недостиг на средства. Необходимо е да се състави акт за преизчисляване в три екземпляра (формулярът за тях е произволен). Полагат се подписи от лицата, участвали в преизчисляването. Едно копие от документа се съхранява от управителя на касата, второто се предоставя на организацията, а третото се дава на инкасаторите.

В споразумението за предоставяне на услуги за събиране на платежни терминали и каси банките посочват, че не носят отговорност за липси или излишъци, открити в чантата, ако опаковането е извършено в съответствие с всички правила и никъде не са записани щети.

По същия начин, по който клиентът изисква от кредитната институция да изпълни задълженията си по отношение на преизчисляването и съхранението на ценности, се формират изисквания от страна на банковата институция относно осигуряването на събиране в съответствие с установените правила:

1. Предварително съгласуваните графици за теглене на средства и транспортирането им трябва да се изпълняват стриктно и да се съгласуват на етапа на сключване на договора.
2. Фирма, която ползва инкасо услуги, трябва да гарантира безпрепятствен достъп до мястото, където се превеждат парите.
3. Инкасаторът трябва да представи документ за самоличност преди започване на процедурата.
4. Транспортирането на ценности се извършва само със специален транспорт и в специални запечатани чанти.