Nous attirons votre attention sur un article sur la réflexion des divisions de l'entreprise dans le programme 1C : Trade Management 8 (rév. 11.3). A titre d'exemple, une base de démonstration dans la livraison standard a été utilisée.

Paramètres

L'utilisation des départements dans le programme peut être activée ou désactivée à l'aide d'un indicateur dans les paramètres de l'entreprise :

Données de base et administration – Paramétrage des données de base et des sections – Entreprise

Si l'utilisation des départements est désactivée, le répertoire correspondant ne sera pas disponible. Il n’y aura pas de champ « Division » dans les documents et répertoires.

Où sont utilisées les unités ?

La tenue directe d'une comptabilité séparée est incluse dans la forme de l'unité elle-même.

Annuaire "Structure d'entreprise"

Remplir le répertoire

Les divisions sont inscrites dans un répertoire appelé « Structure de l'entreprise » :

Données de base et administration – Données de base – Structure de l'entreprise

Cet ouvrage de référence met en œuvre une hiérarchie d'éléments. Cela signifie qu'un département peut être créé directement « à l'intérieur » d'un autre, sans recourir à des groupes. Par exemple, dans l'image ci-dessous, vous pouvez voir que le service commercial comprend d'autres départements :

Lors de la création d'un département, vous devez saisir son nom. Si cette unité est incluse dans une unité supérieure, elle est également indiquée dans le champ correspondant. Il est possible de préciser le chef de service (paramètre facultatif) :

Important. Dans le programme 1C : Trade Management, les divisions ne sont pas liées à une organisation (entrepreneur individuel ou personne morale), mais concernent l'ensemble de l'entreprise.

Comptabilité séparée des marchandises

Pour ce faire, le paramètre approprié doit être installé dans le programme (voir paragraphe 2 de cet article).

Caractéristiques des divisions de holding réfléchissantes

Si une entreprise est une société holding qui comprend plusieurs organisations, la question se pose : comment saisir les divisions de ces organisations dans la base d'informations ?

Le holding comprend deux entités juridiques, chacune disposant d'une administration, d'un service commercial et d'un service achats.

Le reflet de ces divisions dans l'annuaire dépend de la situation de l'entreprise. Il existe deux options :

Si vous décidez de conserver les registres de paie dans le programme de comptabilité 1C 8.3, à partir de la version 3.0.44.115, il prend en charge la division en divisions distinctes. Veuillez noter que cette fonctionnalité n'est disponible que si l'organisation compte jusqu'à soixante employés. La version de base de 1C ne prend pas en charge une telle comptabilité.

Dans cet article, nous verrons comment configurer des divisions distinctes dans 1C 8.3 à l'aide d'un exemple. Nous montrerons également la possibilité de soumettre des déclarations fiscales séparément à différents inspecteurs du Service fédéral des impôts.

Configuration du programme et ajout d'une nouvelle unité

Tout d'abord, vous devez effectuer quelques réglages préliminaires. Ils se trouvent dans la section « Administration » - « Paramètres comptables ».

Dans la fenêtre qui s'ouvre, sélectionnez l'élément « Paramètres de salaire ».

Si vous commencez tout juste à suivre la paie dans ce programme, vous devez l'indiquer dans la section « Paramètres généraux ». Sinon, vous n'aurez pas accès aux documents pertinents.

Dans la section « Paie », cochez la case comme indiqué dans l'image ci-dessous. C'est lui qui est responsable des capacités de comptabilité des salaires des divisions distinctes.

Nous pouvons maintenant commencer à créer et configurer des unités distinctes.

Supposons que la maison de commerce Kopleksny ait une division distincte dans la ville de Klin. Pour refléter cela dans le programme, nous devons définir un drapeau sur l'élément du même nom dans la carte de cette unité.

Dans la section « Inspection des impôts », nous pouvons créer une autre Inspection du Service fédéral des impôts, à laquelle seront soumis les rapports de cette division. Indiquons que son numéro sera 5099. À l'avenir, nous verrons à quoi cela ressemblera à l'aide de l'exemple d'une attestation d'impôt sur le revenu des personnes physiques.

Déclaration de l'impôt sur le revenu des personnes physiques pour des divisions distinctes

Avant de constituer un montant sur les salaires des employés, celui-ci doit être accumulé. Cela peut être fait dans la section « Salaires et personnel » - « Toutes les charges à payer ».

Tout d'abord, nous avons créé un document de paie pour août 2017 pour la maison de commerce Kompleksny, indiquant une division distincte dans la ville de Klin.

Un seul employé a été inclus dans la section tabulaire - Vasily Stepanovich Petrov. Il a travaillé tout le mois et a reçu un salaire de 60 000 roubles.

Supposons que cet employé travaille également dans la division principale de la maison de commerce Kompleksny, qui n'est pas distincte. En août 2017, il a également travaillé tout le mois et a reçu un salaire de 80 000 roubles.

Il s'avère que l'employé Vasily Stepanovich Petrov travaillait simultanément au siège social et dans une unité distincte. Voyons comment ces données seront reflétées dans le certificat 2-NDFL, qui se trouve également dans la section « Salaires et personnel ».

Sous la forme de génération d'un certificat, nous devons sélectionner à quel Service fédéral des impôts il est destiné. Dans le champ « OKTMO/KPP », nous indiquerons les données de l'inspection que nous avons indiquées précédemment dans la fiche d'unité séparée. Nous générerons un rapport pour 2017, dans lequel l'accumulation ci-dessus a été effectuée.

Comme vous pouvez le voir sur la figure ci-dessous, ce certificat ne comprenait qu'une seule ligne contenant des données sur l'employé - V.S. Petrov. Le fait est que même si deux comptes ont été effectués pour lui, une déclaration distincte est soumise à un autre bureau des impôts.

La forme imprimée de ce certificat reflétera également le code du Service fédéral des impôts – 5099.

Lors de la sélection d'autres OKTMO/KPP pour lesquels il y a eu des régularisations, notre employé apparaîtra également dans la section tabulaire, mais avec un montant de 80 000 roubles. Ces données ont été téléchargées à partir de la paie du siège social.

Ainsi, le programme 1C : Comptabilité nous permet de tenir des registres et de soumettre des déclarations fiscales pour des divisions distinctes à différentes inspections des impôts. Ce mécanisme répond pleinement aux exigences de la législation en vigueur.

Dans 1C 8.3 Comptabilité dans les dernières versions (3.0.44.115 et versions ultérieures), il est devenu possible de conserver des enregistrements par divisions distinctes. Tout d’abord, cela concerne le calcul du salaire. Vous pouvez désormais préparer et soumettre des déclarations d’impôt sur le revenu des personnes physiques à différents bureaux des impôts.

Important! Cette fonctionnalité n'est prise en charge que pour les organisations de moins de 60 employés.

Comment créer une division distincte dans 1C

Les réglages nécessaires sont spécifiés dans la section « » (Fig. 1).

Dans la fenêtre qui s'ouvre, cochez la case souhaitée (Fig. 3).

Après cela, dans le répertoire « Divisions », il sera possible d'ajouter les coordonnées du bureau des impôts correspondant (Fig. 4). Dans notre exemple, il s’agit du code d’inspection 5031.

Déclaration de l'impôt sur le revenu des personnes physiques pour des divisions distinctes

Examinons de plus près la préparation des données pour générer des rapports.

Supposons que l'organisation Progress comporte deux divisions :

• Les bases
• Division séparée

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Nous allons embaucher deux employés. Ivan Ivanovich Ivanov travaillera dans la division principale et Petrov Petrovich dans une division distincte.

Nous générerons et publierons deux documents de paie pour chaque département séparément.

Vérifions la date, le montant et le lieu des revenus de I.I. Ivanov (Fig. 5).

Des données similaires sont apparues pour Petrov P.P. (Fig.6).

Vous pouvez désormais générer des certificats. Il y a des éléments spéciaux dans la section « Salaires et personnel » (Fig. 7).

La figure 8 montre le formulaire de certificat 2-NDFL, dans lequel vous pouvez sélectionner une inspection pour OKTMO et un point de contrôle. Il présente des données sur une division distincte (IFTS n° 5031).

S'il n'y a pas d'erreurs lors du calcul du salaire, la partie tabulaire est remplie automatiquement.

Sur la figure 9, nous voyons un document à soumettre au Service fédéral des impôts n° 5032.

Ainsi, deux certificats différents ont été générés pour des autorités fiscales différentes.

31.05.2018 17:59:55 1C : Servisterend ru

Inscription d'une nouvelle division dans le programme 1C : Comptabilité 8.3

Le répertoire « Divisions » est utilisé dans toutes les sections de la comptabilité, sert d'analyse dans de nombreux comptes comptables et fiscaux et constitue l'un des objets clés du système. Dans cet article, nous examinerons les caractéristiques de l'ajout d'une nouvelle division à la structure organisationnelle du programme.

Le remplissage initial du répertoire est effectué lors de la mise en exploitation commerciale du programme, avec d'autres informations réglementaires et de référence. Les modifications ultérieures sont apportées conformément aux ordres de l'entreprise.

À des fins de comptabilité interne, les organisations émettent un arrêté pour introduire une nouvelle division (centre de coûts). Ensuite, les documents sont transmis à la personne chargée de mettre en place et d'ajouter les informations réglementaires et de référence. Après avoir reçu le document, l'utilisateur suit le chemin de navigation pour créer une nouvelle division : Annuaires / Entreprise / Divisions.

Dans le formulaire ouvert de l'élément d'annuaire « Divisions », la personne responsable du paramétrage des données de base renseigne les champs suivants :

• Nom – nom personnalisé d'un département ou d'un groupe de départements ;
• Organisation – remplissez l’organisation actuelle ;
• Groupe – indique l'élément qui est le parent dans la structure.

Le répertoire des départements est hiérarchique ; il existe une division en éléments et groupes. L'utilisateur a la possibilité de construire une structure de divisions contenant jusqu'à 10 niveaux d'imbrication. Pour déplacer des services vers un nouveau groupe, l'utilisateur peut spécifier la valeur souhaitée dans le champ « Groupe » sur la carte.

Pour utiliser un service comme service principal dans les documents, vous devez cliquer sur la commande « Utiliser comme service principal » sous la forme de la liste des services.

Il convient de noter que le répertoire des départements reflète la structure de l'organisation pour les dossiers du personnel, le calcul et le reflet des salaires, la comptabilité et la comptabilité fiscale, etc. Ainsi, il est recommandé de remplir ce répertoire en fonction de la structure réelle de l'entreprise, en tenant également compte des regroupements de divisions dans le cadre desquels il est nécessaire de construire des rapports.

Les organisations doivent également établir des procédures pour renommer et fermer des départements conformément aux besoins comptables. Lors de la fermeture, des informations sur l'état actuel et la date de clôture peuvent être ajoutées au nom de l'unité pour plus de commodité et pour éviter les erreurs des utilisateurs. Lorsque vous renommez une division, les options sont de changer le nom sur la carte ou de créer une nouvelle division dans la structure.

Vous avez encore des questions ? Nous vous parlerons de l'ajout de divisions à 1C dans le cadre d'une consultation gratuite !

08.09.2016

Pour créer une division distincte, le contribuable doit remplir un certain nombre d'obligations conformément à la législation de la Fédération de Russie. Ceux-ci incluent la nécessité de s'enregistrer auprès des autorités fiscales, le calcul et le paiement des taxes/redevances tant sur le site de l'entreprise qu'au niveau des divisions distinctes / Art. 19 Code des impôts de la Fédération de Russie/.

Selon le paragraphe 2 de l'art. 23 du Code des impôts de la Fédération de Russie, le contribuable est tenu d'informer l'administration fiscale de la création d'une division distincte, paragraphes 1 et 4 de l'art. 83 du Code des impôts de la Fédération de Russie réglemente la nécessité de s'enregistrer auprès des autorités fiscales du lieu d'une division distincte. Veuillez noter que si le contribuable est déjà enregistré auprès de l'une des autorités fiscales, il n'est pas nécessaire de s'inscrire auprès de la même autorité fiscale, mais sur une base différente / paragraphe 39 de la résolution du plénum de la Cour suprême d'arbitrage de Russie du 28.02.2001 n° 5 « Sur certaines questions d'application de la première partie du Code des impôts de la Fédération de Russie"/.

Dans les articles 23 et 83 du Code des impôts de la Fédération de Russie, vous pouvez trouver des informations sur les délais de dépôt d'une demande d'enregistrement fiscal à l'emplacement d'une division distincte :

Compte tenu de l'information selon laquelle lors de l'enregistrement d'un contribuable à des fins fiscales lors de la création d'une division distincte, il est nécessaire de se concentrer sur l'emplacement de la division. Ainsi, une demande correspondante est déposée auprès de l'administration fiscale, tenant compte de la compétence territoriale, alors que les spécificités de la comptabilisation des groupes privés auprès des autorités fiscales spécialisées ne sont pas prises en compte. Les groupes spécialisés comprennent les autorités fiscales d'un secteur ou d'un domaine (construction, transport automobile, etc.). Cette conclusion est confirmée par les dispositions spéciales du Code des impôts de la Fédération de Russie, qui prévoient la répartition des obligations fiscales, y compris la localisation. des divisions distinctes désignées. Parce que Étant donné qu'une partie des obligations fiscales est généralement répartie entre les budgets de territoires supplémentaires, nous pouvons conclure qu'il existe des organismes territoriaux impliqués dans le contrôle du paiement des impôts sur le territoire spécifié.

Cependant, il est impossible de faire une interprétation sans ambiguïté du terme « division séparée », qui, dans le cadre des relations juridiques fiscales, devrait conduire au paiement obligatoire d'impôts par le contribuable aux différents budgets des entités constitutives de la Fédération de Russie. ou des municipalités. Dans le cas contraire, la particularité d’une division distincte consistera uniquement en un isolement territorial et le montant des obligations fiscales du contribuable restera donc inchangé. Les tribunaux n’ont pas reconnu cet argument comme étant juste, malgré son apparente logique.

Lors d'une transaction avec une division distincte, vous devez saisir les deux valeurs dans le répertoire des contreparties : personne morale - division principale et division distincte.

Pour ajouter une division distincte à l'annuaire, vous devez sélectionner le type « Division distincte », puis sélectionner un élément dans l'annuaire des contreparties qui correspond à la personne morale (division principale), et également saisir le point de contrôle et l'adresse de la division distincte. .

Ensuite, afin de formaliser une transaction avec une contrepartie - une division distincte - dans le document de vente/réception, dans le champ "Contrepartie", vous devez indiquer l'élément de l'annuaire des contreparties correspondant à la personne morale - la division principale, dans le champ "Destinataire" - une division distincte.