Разделы сайта
Выбор редакции:
- Лицо зимы поэтические цитаты для детей
- Урок русского языка "мягкий знак после шипящих у существительных"
- Щедрое дерево (притча) Как придумать счастливый конец сказки щедрое дерево
- План-конспект урока по окружающему миру на тему "Когда наступит лето?
- Восточная Азия: страны, население, язык, религия, история Являясь противником лженаучных теорий деления человеческих рас на низшие и высшие, он доказал справед
- Классификация категорий годности к военной службе
- Неправильный прикус и армия Неправильный прикус не берут в армию
- К чему снится умершая мама живой: толкования сонников
- Под какими знаками зодиака рождаются в апреле
- К чему снится шторм на море волны
Реклама
Налоговая вовремя не перечислила имущественный вычет. Когда не перечисляют налоговый вычет: что делать. Что делать, если налоговая не перечислила сумму налога ндфл в установленный срок |
5/5
(5)
Как налоговая может потребовать вернуть вычет назадВ недалеком прошлом три человека приобрели квартиры по накопительно-ипотечной системе для военнослужащих. После этого узнав о том, что гражданам при приобретении жилья полагается налоговый вычет, обратились в территориальный орган Федеральной налоговой службы. При обращении граждане честно заявили, что не разбираются в налоговом законодательстве, и попросили, в случае если им полагается налоговый вычет, предоставить его. Во время обращения они предоставили сотрудникам Федеральной налоговой службы полный пакет документов, необходимый для оформления вычета. В соответствии с установленным порядком, сотрудники Федеральной налоговой службы провели проверку представленного пакета документов. На основании этого было принято решение о возмещении обратившимся гражданам налога на доходы физических лиц за последние три года. Но по каким-то причинам, в ходе проведения проверки не было учтено, что пункт 5 статьи 220 Налогового кодекса РФ, который прямо запрещает предоставление налогового вычета при приобретении жилья, в случае когда жилье приобреталось за счет средств материнского капитала, работодателя или при помощи государства. А ведь накопительно-ипотечная система для военнослужащих и является одной из форм государственной поддержки. Таким образом сотрудники Федеральной налоговой службы, одобрившие предоставление вычета, совершили ошибку. Спустя значительный промежуток времени, Федеральная налоговая служба осознала, что при одобрении данного вычета была допущена грубая ошибка и вознамерилась вернуть в доход государства средства, ранее полученные гражданами на основании данного ошибочного решения. Обратите внимание! Помимо основной суммы, выплаченной в качестве вычета, представители Федеральной налоговой службы хотели взыскать с получивших их граждан пени. При этом представители настаивали, что дело не может иметь срока исковой давности. Стоит отметить, что на момент, когда была выявлена данная ошибка, сроки исковой давности, установленные Налоговым кодексом РФ и позволявшие взыскать сумму налогового вычета, уже давно прошли. А ряд процедур, которые должны при этом соблюдаться, попросту не были проведены. Кроме этого, Налоговый кодекс РФ не предусматривает возможности взыскать с гражданина денежные средства, которые перечислялись Федеральной налоговой службой, если в действиях гражданина не было злого умысла, а все произошло из-за ошибки, допущенной сотрудниками Федеральной налоговой службы. Но представители Федеральной налоговой службы решили квалифицировать произошедшее как неосновательное обогащение. Их не смутило то, что Налоговый кодекс РФ не содержит в себе подобную норму. Найдя ее в Гражданском кодексе РФ, представители Федеральной налоговой службы поспешили обратиться в суд. Суды всех инстанций, в том числе и Верховный суд РФ, занимали сторону Федеральной налоговой службы и обязывали граждан вернуть в казну неправомерно полученный доход. Естественно, что граждан не устраивал такой исход дела. Чтобы защитить свои законные права и интересы, им пришлось обратиться в Конституционный суд РФ. И только в ходе разбирательств в Конституционном суде в данном деле была поставлена точка. Внимание! Наши квалифицированные юристы окажут вам помощь бесплатно и круглосуточно по любым вопросам. Каким было решение Конституционного судаСпойлер: три гражданина Российской Федерации обязаны вернуть в казну государства денежные средства, которые ранее были перечислены им Федеральной налоговой службой в качестве имущественного вычета. А вот по срокам исковой давности еще будет отдельное судебное разбирательство. Давайте рассмотрим решение, принятое Конституционным судом РФ, более подробно. Решения в пользу налогоплательщиков:
Решения в пользу налоговой и государства:
Посмотрите видео. Как быстрее и выгоднее получить налоговый вычет при покупке квартиры:
Вычет могут отменить и потребовать деньги назадСледует подчеркнуть, что если налоговый вычет был получен на законных основаниях, и документы, которые необходимы для его получения, надлежаще оформлены, то отменить его нельзя. Если вы уверены, что при оформлении вашего налогового вычета были надлежаще соблюдены все нормы действующего законодательства, то опасаться вам нечего. Важно! В случае если со дня предоставления вам вычета прошло более трех лет, то даже если полученный вами вычет будет признан ошибочным, принудить вас к его возврату будет невозможно, поскольку срок исковой давности истек. Подчеркнем, что это утверждение действительно только на данный момент, пока не внесено никаких изменений в действующее законодательство. Если вы приобретали жилую недвижимость за счет средств материнского капитала или у родителей, а позже, в силу незнания действующего законодательства, попытались получить налоговый вычет и вам его предоставили, то средства, полученные в качестве этого вычета, необходимо будет возвратить. Почему налоговая служба не проверила все сведенияСотрудники Федеральной налоговой службы обязаны производить проверку подаваемых им деклараций и прилагаемых к ним пакетов документов. Для проведения такой проверки им предоставляется три месяца. При проведении данной проверки, они должны самостоятельно связываться с такими ведомствами, как органы ЗАГСа, Федеральная служба государственной регистрации, кадастра и картографии и подведомственные ей учреждения, органы нотариата для проверки предоставленной гражданином информации. Кроме того, сотрудники Федеральной налоговой службы вправе истребовать у гражданина оригиналы документов, различные пояснения, в случае возникновения спорных ситуаций. Они могут получить всю необходимую информацию о совершенных гражданином банковских операциях непосредственно из банков. Учтите! К сожалению, Конституционный суд РФ пришел к выводу, что данная система бывает неэффективна. Поэтому в случае выявления допущенной ею ошибки даже после истечения срока исковой давности и полной невиновности гражданина в сложившейся ситуации, он будет обязан возместить в казну государства ранее полученные денежные средства. Что делать, если сумма налогового вычета уже потраченаДенежные средства лучше вернуть самостоятельно. В противном случае, их возвращением займется Федеральная служба судебных приставов. Если вы добровольно не вернете денежные средства, представители Федеральной налоговой службы обратятся в суд и, получив его положительное решение, откроют исполнительное производство. Обратите внимание! Максимальная сумма налогового вычета составляет 260 000 руб. В случае если право на получение вычета было заявлено не только гражданином, но и его супругой, то данная сумма может оказаться значительно больше. В случае если полученные денежные средства не будут возвращены добровольно, и их возвратом начнут заниматься судебные приставы, на имущество гражданина может быть наложен арест с целью его дальнейшей реализации и погашения задолженности. Кроме этого, в пользу государства могут быть списаны денежные средства, находящиеся на банковских счетах гражданина. Также их могут начать удерживать из доходов, получаемых гражданином. Как подать документы на налоговый вычетНе стоит доверять статьям о налоговых вычетах, размещенным в интернете. Ведь законы у нас достаточно часто корректируются, а вот внесением изменений в статьи никто не занимается, и поэтому в них очень часто содержится недостоверная, устаревшая информация. Всю информацию о предоставляемых вычетах необходимо брать исключительно из Налогового кодекса РФ. Помните, что социальные вычеты чаще всего предоставляют работодатели.
Социальный вычет можно оформить в случае, если вы оплачивали лечение, страхование, либо обучение как свое лично, так и своих близких родственников. Имущественные вычеты предоставляются в случае, если вы приобрели или продали объекты недвижимого имущества либо автотранспортные средства. Целесообразно зарегистрировать личный кабинет на официальном сайте Федеральной налоговой службы. С его помощью вы сможете отслеживать ход проводимой проверки и в кратчайшие сроки предоставить сотрудникам Федеральной налоговой службы запрошенные ими пояснения. Запомните! Бережно сохраняйте оригиналы всех документов, которые были включены в пакет, поданный в качестве обоснования права на вычет. Такими документами являются различные справки, договоры, финансовые документы, подтверждающие факт оплаты вами медицинских услуг, образования либо лекарственных средств. Следите за правильностью оформления документов при совершении вами различных операций, таких как: раздел жилой недвижимости, бракоразводный процесс, реализация автотранспортного средства, которые вы использовали в качестве индивидуального предпринимателя или же, наоборот, вы реализуете имущество в качестве индивидуального предпринимателя, а вырученный доход используете в личных целях. В случае получения какого-либо из видов государственной поддержки либо если часть денежных средств на покупку жилой недвижимости за вас была внесена работодателем, бережно сохраняйте все документы, относящиеся к данным операциям. Юлия, добрый день. КОМУ Руководителю Инспекции ФНС России № ХХ по г. Москве КУДА 127254, г. Москва, ул. Руставели, дом 12/7 ОТ КОГО Петрова Ивана Николаевича ДОК.УД. ЛИЧНОСТЬ серия, номер кем выдан УВД «Текстильщики» г. Москвы (код подразд. 456-098) дата выдачи ПРОЖ. ПО АДРЕСУ 109125, г. Москва, Люблинская ул., дом 9, корп. 2, кв. 28 КОНТ. ТЕЛЕФОН 8-499-179-52-64 (дом.); 8-916-065-06-68 (моб.); 8-499-165-98-85 (раб.) ЖАЛОБА
ААА! ТУТ ТАКОЕ! Несколько лет назад три человека купили квартиры по накопительно-ипотечной системе для военных. Купили и пошли в налоговую за вычетом: «Мы тут служим Родине и ничего не понимаем в налогах. Но слышали, что вроде как можно вернуть НДФЛ при покупке квартиры. Проверьте документы и, если всё в порядке, верните нам этот НДФЛ . А если не в порядке, так и не возвращайте». Налоговая проверила документы, не нашла никаких нарушений и вернула НДФЛ за три года. А зря. Есть ведь п. 5 статьи 220 НК РФ , по которому нельзя использовать имущественный вычет с той суммы, которую погасили материнским капиталом, средствами господдержки или из бюджета. А наши мужчины как раз платили из средств господдержки. Налоговая ошиблась. Прошло несколько лет, и налоговая как-то поняла свою ошибку. А значит, деньги эти нужно потребовать назад, желательно с пеней и без срока давности. К тому времени сроки взыскания всей суммы по налоговому кодексу уже прошли, а некоторые обязательные процедуры вообще не проводили. И нет в налоговом кодексе такой нормы, чтобы взыскать с налогоплательщика деньги, которые сама налоговая ему и вернула, если при этом человек не нарушал закон, не имел умысла и не виноват в ошибке налоговой. Но налоговая решила, что это неосновательное обогащение. И хотя такой нормы тоже нет в налоговом кодексе, зато она есть в гражданском. Ну и началось. Налоговая обратилась в суд. Суды, включая Верховный, ее поддержали и сказали, что деньги надо вернуть. Люди с этими решениями не согласились и обратились за защитой своих прав в Конституционный суд. Тот изучил все обстоятельства и поставил точку в этом деле . Что решил Конституционный суд?Спойлер: трое мужчин теперь должны вернуть налоговой ту сумму, которую налоговая им выплатила несколько лет назад. Правда, с учетом сроков исковой давности, которые определил суд, - по этому поводу еще будут отдельно разбираться. Вот более подробное решение. Решения в пользу налогоплательщиков:
Решения в пользу налоговой и государства:
КАТЬ, НУ ВЕДЬ ЭТО КАКОЕ-ТО ШАПИТО. КАК КОНСТ СУД МОЖЕТ ТАКОЕ ПИСАТЬ? - НУ ВОТ ТАК , МАКСИМ, И ВОТ ТАК . Это значит, что и мой вычет могут отменить и потребовать назад деньги?Никакой вычет не могут отменить, если он получен законно, а документы в порядке. Если вы точно знаете, что получили вычет по правилам, в курсе налоговых нюансов и в вашей ситуации нет спорных моментов, вам ничего не грозит. Если решение о вычете налоговая приняла больше трех лет назад, она не сможет заставить вас вернуть налог, даже если найдет ошибку. НУ КАК БЫ ЭТО МЫ ТАК СЧИТАЕМ СЕЙЧАС, ПОКА НАЛОГОВАЯ И СУД НЕ ПРИДУМАЮТ ЕЩЕ КАКИЕ-НИБУДЬ ДЕФЕКТЫ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА. Почему я должен платить за ошибки налоговой? Я не разбираюсь в налогах и не хочу разбираться! Разве они не должны заранее всё проверить?Они должны заранее проверить декларацию и все документы. Для этого у налоговой есть три месяца и связь с разными ведомствами: загсом, Росреестром, кадастровой палатой и нотариусами. Инспекторы могут запрашивать у налогоплательщика оригиналы документов, пояснения, если что-то непонятно, и даже получать информацию из банка по поводу операций налогоплательщика. А если у меня уже нет этих денег? Я потратил их на ремонт, на отпуск или оплатил учебу ребенка в вузе! Зачем мне их вообще давали?Деньги придется найти, иначе их найдут приставы. Сначала налоговая подождет, пока вы сами вернете деньги, а потом по решению суда откроется исполнительное производство. Максимальная сумма НДФЛ , которую могли вернуть по ошибке, - 260 тысяч рублей. Если вычет заявила еще и супруга, сумма может быть больше. Приставы могут списать эти деньги со счетов, удержать из зарплаты или получить от продажи вашего имущества. Я собираюсь подавать декларацию и заявлять вычет. Что мне делать?Не верьте статьям про вычеты в интернете. Законы могут меняться, а статьи - нет. Почитайте про вычеты в налоговом кодексе. Подключите личный кабинет на сайте налоговой , чтобы следить за проверкой и оперативно давать пояснения инспектору. Храните все документы, которые подавали для вычета: справки, расписки, договоры, чеки на оплату учебы, лечение зубов и дорогие лекарства. Правильно оформляйте документы, если разводитесь, делите квартиру, продаете машину, которую используете как ИП или, наоборот, вы ИП , но продали имущество для личных целей. Если получили господдержку, материнский капитал или часть денег за квартиру за вас внес работодатель, обязательно храните все документы. Если вычет признают ошибочным, придется доказывать, что вы добросовестно заблуждались. Не надейтесь на проверку налоговой: в спорной ситуации это может ничего не значить. Если у налоговой будут претензии, а вы не согласны, идите в суд. Суды часто становятся на сторону налогоплательщиков, так что не бойтесь отстаивать свои интересы. Если у вас сложная ситуация и вы не знаете, как поступить, напишите запрос в налоговую . Ответить должны в течение 30 дней, так что до конца декларационной кампании можете не успеть. Если что - подадите уточненную декларацию. Что делать, если налоговый вычет не перечислен? Такой вопрос волнует многих людей. В настоящее время государство предоставляет гражданам различных категорий множество льгот, субсидий и других выплат. Данная программа создана с целью повышения уровня благосостояния. Одной из разновидностей таких льгот для граждан является налоговый вычет при покупке недвижимости или других мероприятиях. Согласно налоговому законодательству, мы имеем право на получение налогового вычета при приобретении квартиры, дорогостоящего имущества, расходах на медикаменты и в некоторых других случаях, но что делать, если не выплачивают налоговый вычет? Что делать, если не был перечислен налоговый вычет?Разберемся по порядку. Вы подали в налоговую инспекцию по месту регистрации декларацию с полным перечнем необходимых документов в зависимости от вида вычета, договор купли-продажи, справку о не предоставлении налогового вычета и др.
На практике такие уведомления присылаются не всегда, поэтому можно связаться с налоговой по телефону или воспользоваться электронной услугой на сайте вашей региональной УФНС для проверки состояния обращения.
Максимальный срок возврата денежных средств не может превышать 4 месяцев, в случае если заявление подали вместе со всем пакетом документов: 3 месяца отводится на камеральную проверку и 1 месяц — на возврат. Если же вы подали заявление после проверки, то в течение месяца вам должны вернуть деньги. Вернуться к оглавлению Каков порядок действий?Теперь разберемся, что делать, если налоговый вычет не перечислен в указанные сроки. Каким должен быть порядок ваших действий? Первым делом не возврат может быть связан с неверным указанием реквизитов. Поэтому прежде всего перепроверяем указанные данные в заявлении. В случае обнаружения ошибки исправляем и повторно пишем заявление. Если ошибки в заявлении нет, то переходим в активную фазу взаимодействия с налоговым органом. Набираем вашу инспекцию, уточняем, по какой причине не перечислены деньги (скорее всего вам ответят, что средства уже ушли в банк и их стоит ждать со дня на день). У данной процедуры имеется свой плюс — в инспекции отметят, что вы отслеживаете состояние вопроса, и если у них нет объективных причин задерживать платеж, они должны направить средства в ваш адрес в ближайшее время. Если после телефонного звонка средства не поступили, начинайте писать заявление на адрес руководителя налоговой инспекции. В письме вы обязательно должны указать, когда вами было направлено заявление, номер его регистрации в канцелярии, дату окончания камеральной проверки; если вам пришло официальное уведомление, то приложите его копию. Вкратце опишите произошедшую ситуацию и что денежные средства так и не поступили на счет: тем самым налоговая служба нарушает положение пункта 6 ст. 78 НК РФ. Обязательно укажите, что в случае неудовлетворения ваших законных требований вы обратитесь в вышестоящую организацию, а также напомните, что в результате того, что денежные средства перечислены несвоевременно, вам полагается компенсация за каждый день просрочки согласно пункта 10 ст. 78 НК РФ. Данное письмо лучше всего отнести в инспекцию самостоятельно. Это письмо необходимо зарегистрировать, при этом обязательно поставьте на вашей копии отметку в канцелярии. От даты отметки отсчитываем еще неделю. В случае, если через неделю реакции от ИФНС не последовало, готовим жалобу в УФНС. К содержанию данного документа необходимо подойти максимально серьезно. Надо подробно изложить суть претензии, указать все поданные документы, лучше всего приложить их копии. Подробно описать со ссылками на пункты Налогового Кодекса какие именно ваши права были нарушены. В письме указываем сумму компенсации, которую вы хотели бы получить, она рассчитывается как 1/360 ставки рефинансирования за каждый день просрочки. После направляем письмо в адрес УФНС; если есть возможность — собственноручно, если нет, можно это сделать либо через официальный портал, либо по почте письмом с уведомлением о его вручении. Уведомление о вручении оформляется в любом почтовом отделении при отправке вашего письма. После этого остается ждать; реакция от инспекции обязательно последует, иначе готовим заявление в суд. При обращении в суд лучше проконсультироваться с опытным юристом, который специализируется в данной области. Он поможет грамотно и обоснованно составить исковое заявление в судебную инстанцию.
На сумму компенсации за просрочку, скорее всего, вам надо будет написать письмо-требование в местную инспекцию, так как после перечисления основной суммы вычета налоговики, вероятнее всего, про нее забудут. В конце года не забудьте отчитаться по ней в 3-НДФЛ. Бывает так, что гражданин, направив в Налоговую инспекцию документы на вычет, получает отказ в соответствующей компенсации. С чем он может быть связан? Каким образом человеку действовать, чтобы все же получить вычет? Налоговая не возвращает вычет: причиныНевыплата специалистами Налоговой инспекции (ФНС) положенного гражданину вычета может быть связана:
Например:
Например:
Например:
Гражданину, не получившему вычет, важно, прежде всего, выяснить по какой конкретно причине он оказался без положенной по закону налоговой компенсации. Вычет не предоставлен: выясняем причинуСамый эффективный способ узнать причину непредоставления вычета — обратиться в ФНС за разъяснениями. Как правило, для этого нужно лично явиться в территориальное представительство ведомства, иногда — достаточно позвонить туда по телефону. Обычно налоговики в таких вопросах идут навстречу гражданам и достаточно подробно объясняют, как действовать, если вычет не был перечислен. Если необходимые разъяснения от ФНС не предоставлены либо их содержание не устраивает гражданина (или же данные разъяснения не способствовали разрешению проблемы), то нужно в рамках установленных правовых механизмов реагировать на возникшую ситуацию. Вычет не предоставлен без веских аргументов: что делать?В данной ситуации нужно придерживаться следующего алгоритма:
|
Читайте: |
---|
Популярное:
Зодиак убийца. Кто он? Под какими знаками зодиака родилось больше всего серийных маньяков |
Новое
- Урок русского языка "мягкий знак после шипящих у существительных"
- Щедрое дерево (притча) Как придумать счастливый конец сказки щедрое дерево
- План-конспект урока по окружающему миру на тему "Когда наступит лето?
- Восточная Азия: страны, население, язык, религия, история Являясь противником лженаучных теорий деления человеческих рас на низшие и высшие, он доказал справед
- Классификация категорий годности к военной службе
- Неправильный прикус и армия Неправильный прикус не берут в армию
- К чему снится умершая мама живой: толкования сонников
- Под какими знаками зодиака рождаются в апреле
- К чему снится шторм на море волны
- Учет расчетов с бюджетом