امور مالی سازمان

امور مالی سازمان(یا امور مالی شرکت) - روابط پولی مرتبط با تشکیل و توزیع درآمد نقدی و پس انداز و استفاده از آنها برای اهداف مختلف (به عنوان مثال، انجام تعهدات در قبال سیستم مالی و بانکی، هزینه های تامین مالی، پرداخت سود سهام، اجاره و غیره). امور مالی سازمانی: تشکیل، توزیع، استفاده از وجوه.

وظیفه اصلی تامین مالی شرکت، حمایت مالی از فعالیت های سازمان است. منبع اصلی کسب منابع پولی برای فعالیت های اقتصادی یک بنگاه اقتصادی، وجوه دریافتی از فروش محصولات بنگاه (فروش کالا، کار و خدمات) است. در صورت کمبود موقتی وجوه دریافتی از فروش محصولات شرکت که برای رفع نیازهای مالی جاری کسب و کار ضروری است، معمولاً وام های کوتاه مدت بانکی اخذ می شود. برای رفع نیازهای بلندمدت، اغلب اوراق قرضه یا سهام صادر می شود یا وام های بلندمدت گرفته می شود. چنین تصمیمات استراتژیک برای استقراض پول یا انتشار سهام در نهایت ساختار سرمایه سازمان را تعیین می کند.

یکی از وظایف در حوزه مالی سازمانی، یافتن تعادل بهینه بین سودآوری کسب و کار و ریسک های مالی است.

یکی دیگر از جنبه های مهم تامین مالی شرکت، تصمیمات سرمایه گذاری است، یعنی تصمیم گیری برای سرمایه گذاری پول به منظور ایجاد درآمد اضافی. مدیریت سرمایه گذاری یک جنبه حیاتی از امور مالی در هر سطحی است و سطح شرکت نیز از این قاعده مستثنی نیست. قبل از تصمیم گیری برای سرمایه گذاری، باید عوامل زیر را تجزیه و تحلیل کنید:

• رابطه بین: هدف - دوره زمانی - تورم - ریسک گریزی - مالیات - درآمد خالص
• انتخاب بین استراتژی پوشش ریسک فعال و غیرفعال
• ارزیابی عملکرد سبد سرمایه گذاری

مدیریت مالی در سازمان ها از بسیاری جهات شبیه حسابداری است. اما حسابداری مربوط به ثبت معاملاتی است که قبلاً اتفاق افتاده است (و بنابراین ثبت اطلاعات مالی "تاریخی"). و مدیریت مالی به آینده می نگرد و کارایی را تجزیه و تحلیل می کند و برای تراکنش های مالی آتی برنامه ریزی می کند.

توابع مالی

• توزیع - در نتیجه فروش کالاها، آثار، خدمات، ارزش جدید ایجاد شده بین سازنده، واسطه و بودجه دولتی توزیع و توزیع می شود.
• محرک - از طریق اهرم های مالی، یک شرکت می تواند توسعه حوزه های اولویت دار فعالیت را تحریک کند.
• کنترل - شرکت کنترل داخلی و خارجی را بر ایمنی دارایی، استفاده کارآمد از منابع و مصرف منطقی وجوه انجام می دهد.

اصول سازماندهی مالی سازمانی

برای سازمان ها و شرکت ها، اصول زیر برای سازماندهی امور مالی وجود دارد:

1. اصل استقلال اقتصادی
2. اصل خود تامین مالی
3. اصل بهره مادی
4. اصل تامین ذخایر مالی
5. اصل برنامه ریزی مالی و محاسبات تجاری
6. اصل مسئولیت مالی
7. اصل کارایی اقتصادی
8. اصل کنترل مالی

کار مالی در سازمان

کار مالی- فعالیت های عملی افراد در مدیریت امور مالی یک سازمان. هدف نهایی این فعالیت دستیابی به بهترین نتیجه با کمترین هزینه است. نتایج به هر دو شاخص عملکرد اقتصادی و اجتماعی اشاره دارد.

اهداف کار مالی:

• تامین منابع مالی برای انواع هزینه های لازم برای فعالیت های جاری و آتی
• تضمین ثبات مالی و استقلال اقتصادی
• یافتن ذخایر برای افزایش درآمد و نتایج مالی نهایی
• استفاده از اهرم های مالی برای استفاده منطقی از منابع مادی، نیروی کار و مالی
• حفظ انضباط مالی در تعامل با مقامات مالی دولت و شرکای تجاری
• تقویت، حفظ و افزایش اموال

دامنه روابط مالی (پولی) یک شرکت شامل موارد زیر است:

1. سرمایه گذاران آن (سهامداران، مشارکت کنندگان، مالکان) در خصوص تشکیل و استفاده مؤثر از سرمایه سهام و همچنین پرداخت سود سهام و بهره.
2. روابط بین شرکت، تامین کنندگان، مشتریان در مورد پرداخت ها و همچنین راه هایی برای اطمینان از انجام تعهدات مالی.
3. روابط بین یک شرکت و موسسات مالی (بانک ها، شرکت های بیمه، سایر سازمان های مالی).
4. روابط بین یک شرکت سرمایه گذار و سایر شرکت ها (سازمان ها) در مورد سرمایه گذاری های آن و پرداخت سود سهام و سود آنها.
5. روابط بین یک شرکت و دولت در مورد پرداخت مالیات و سایر پرداخت های اجباری.
6. روابط بین شرکت های اصلی و فرعی در مورد توزیع مجدد وجوه درون شرکتی.
7. روابط بین یک شرکت و صاحبان حق چاپ در مورد پرداخت حق الزحمه تحت یک قرارداد امتیاز تجاری.
8. روابط بین شرکت و کارکنان در مورد دستمزد و کسر مالیات.
9. سایر روابط مالی شرکت.

بنیاد ویکی مدیا 2010.

• رسانه های شرکتی
• شرکت (فیلم، 2003)

ببینید «مالیات سازمانی» در فرهنگ‌های دیگر چیست:

امور مالی سازمان- بخشی جدایی ناپذیر از منابع مالی کشور، یک مقوله اقتصادی مستقل، به ویژه در فرآیند ایجاد و توزیع تولید ناخالص داخلی و درآمد ملی. F.o. نشان دهنده دن. روابط از طریق ... فرهنگ دایره المعارف مالی و اعتباری

امور مالی عمومی: امور مالی بین المللی بودجه دولتی بودجه محلی امور مالی خصوصی: امور مالی شرکتی امور مالی خانگی بازارهای مالی: بازار پول بازار ارز بازار بورس اوراق بهادار بازار مشتقات مالی ... ویکی پدیا

تامین مالی شرکت ها (انجمن ها) و صنایع سوسیالیستی- اقتصاد ملی اتحاد جماهیر شوروی، بخش جدایی ناپذیر و پیوند اولیه یک سیستم متحد شوراها. دارایی، مالیه، سرمایه گذاری. حوزه مالی شامل روابط بنگاه ها (انجمن ها) با کارکنان شاغل در آنها، با سازمان های بالاتر، با سایر شرکت ها و با اعتبار مالی ...

امور مالی سازمانی- (مالی شرکت) مجموعه ای از روابط پولی که بین واحدهای تجاری در مورد تشکیل وجوه وجوه، توزیع و استفاده از آنها برای نیازهای تولید و مصرف ایجاد می شود. در حوزه مالی (پولی) ... ... ویکی پدیا

امور مالی در روسیه قبل از انقلاب و در اتحاد جماهیر شوروی- امور مالی در روسیه قبل از انقلاب. دارایی، مالیه، سرمایه گذاری x در dr. روس با ظهور دولت شروع به شکل گیری کرد (به روس کیوان مراجعه کنید). پایه ای منبع درآمد قدرت شاهزاده در قرون 9 - 12. ادای احترام، وظایف مختلف و وظایف غیرنقدی مردم وجود داشت. ... دایره المعارف تاریخی شوروی

امور مالی شرکت سهامی- امور مالی یک شرکت سهامی روابط پولی در یک سازمان تجاری که از طریق آن فعالیت های تولیدی و اقتصادی آن در شرایطی انجام می شود که سرمایه مجاز به تعداد معینی از سهام تأیید کننده حقوق سهامداران بر اساس ... راهنمای مترجم فنی

امور مالی یک شرکت سهامی (JSC)- امور مالی شرکت سهامی (مالی شرکت سهامی) - روابط پولی در یک سازمان تجاری که از طریق آن فعالیت های تولیدی و اقتصادی آن در شرایطی انجام می شود که سرمایه مجاز به ... ... فرهنگ لغت اقتصادی و ریاضی

تامین مالی شرکت ها و صنایع سوسیالیستی- (انجمن ها) اقتصاد ملی اتحاد جماهیر شوروی، بخشی جدایی ناپذیر و پیوند اولیه سیستم واحد اتحاد جماهیر شوروی. امور مالی (نگاه کنید به امور مالی). حوزه مالی شامل روابط شرکت ها (انجمن ها) با کارکنان شاغل در آنها، با سازمان های بالاتر و با سایرین است... ... دایره المعارف بزرگ شوروی

- (حقوق مالی، علم مالی، علم مالی). کلمه مالی از اصطلاح لاتین قرون وسطایی finatio، fonancia گرفته شده است که در قرن 13 و 14 استفاده می شد. به معنای پرداخت اجباری پول و مهلت پرداخت. که در… … فرهنگ لغت دایره المعارف F.A. بروکهاوس و I.A. افرون

I Finance (فرانسوی امور مالی - پول، از فرانسوی قدیم finer - پرداخت کردن، پرداخت کردن) مجموعه ای از روابط اقتصادی در فرآیند ایجاد و استفاده از وجوه متمرکز و غیرمتمرکز پول. سرچشمه در... دایره المعارف بزرگ شوروی

کتاب ها

• کتاب درسی امور مالی یک سازمان، Levchaev P.، این کتابچه راهنمای مبانی نظری و عملی امور مالی سازمان ها را نشان می دهد. به منظور تسلط همه جانبه بر مفاد رشته «مالی سازمان ها» در کتاب، علاوه بر در نظر گرفتن ... دسته بندی:

به دست آوردن حداکثر مقدار پول هدف اصلی هر شرکتی است. برای درک اینکه چه چیزی دارید و چگونه می توان از آن استفاده کرد، باید یک سیاست مالی صحیح را دنبال کنید. و برای این کار باید مبانی نظری این رویکرد را بدانید.

امور مالی چیست؟

این نامی است که به سیستم روابط پولی داده شده است که بیانگر تشکیل و استفاده از صندوق های امانی در جریان گردش آنها است. امور مالی شرکت ها جایگاه مهمی را در سیستم اقتصادی دولت اشغال می کند، زیرا در سطح آنها بخش عمده ای از وجوه مورد استفاده در آینده تشکیل می شود. آنها به خود و اعتباری (جذب) تقسیم می شوند. موارد اولی در اختیار بی قید و شرط شرکت هستند و می توانند برای هر هدفی مورد استفاده قرار گیرند. دومی باید به مرور زمان بازگردانده شود و بهره نیز پرداخت شود. بنابراین ویژگی های مالی سازمانی چیست؟ این سوال آسانی نیست، بنابراین پاسخ به چند زیر پاراگراف تقسیم می شود.

امور مالی کسب و کار چیست؟

بخشی جدایی ناپذیر از نظام اقتصادی ملی است. این شامل:

1. قیمت گذاری
2. سیستم مالیاتی.
3. سطح گردش پول
4. وام.
5. فعالیت اقتصادی خارجی
6. صدور مجوز.
7. درآمد.

عوامل زیر بیشترین تأثیر منفی را بر امور مالی شرکت های تجاری دارند:

1. یک سیاست پولی و انتشار توسعه نیافته که حجم توده کالا و منافع واقعی شرکت را در نظر نمی گیرد.
2. آزادسازی قیمت ها بدون انجام تسویه لازم قبل از این.
3. سیاست بودجه غلط
4. کاهش فعالیت سرمایه گذاری
5. روند بازار سهام و سیاست بانکی.
6. بحران پرداخت
7. سیاست صادرات/واردات اشتباه

شرکت ها

برای سازماندهی آنها، رعایت اصول زیر ضروری است:

1. علاقه خود را به نتایج نهایی کار حفظ کنید.
2. ذخایر مالی ایجاد کنید.
3. مسئوليت.
4. تقسیم مالی به خود و اعتبار.
5. انجام تعهدات محوله به بودجه.
6. فعالیت ها و استفاده از منابع مالی
7. استقلال.
8. خود تامین مالی.

اصول مالی سازمانی مبتنی بر حفظ تعادل منافع بین کارآفرین خصوصی و دولت است. در صورت انحراف از آنها، اهرم های نفوذی فراهم می شود که به شما امکان می دهد سیستم را به حالت اولیه خود بازگردانید.

روابط نقدی

تامین مالی سازمانی یک عنصر اقتصادی است که دائما در حال حرکت است. هر بخش از هزینه ها باید منبع بودجه خود را داشته باشد. روابط زیر معمولاً متمایز می شوند:

1. با خریداران.
2. با کارمندان یک شرکت یا شرکت.
3. با سازمان های بانکی
4. با دولت.
5. با ساختارهای مدیریتی که دارای اهرم هستند.
6. هنگام مشارکت در سایر شرکت ها (مانند توزیع سود حاصل از فعالیت های مشترک).
7. کار با صندوق های هدف که اهداف درون اقتصادی دارند.

مکانیزم مالی

این شامل پنج عنصر است که به هم مرتبط هستند:

1. روش های مالی این شامل راه هایی برای تأثیرگذاری بر فرآیندهای اقتصادی هنگام استفاده از وجوه از طریق ایجاد صندوق های اعتماد است. تشکیل امور مالی یک شرکت هدف اصلی استفاده از این روش هاست. چیزی که آنها را خاص می کند این است که پایه ای را تعریف می کنند که هر چیز دیگری بر آن بنا شده است.
2. اهرم مالی. اینها اقداماتی هستند که با هدف دستیابی به هدف مورد نظر انجام می شوند.
3. پشتیبانی قانونی شامل قطعنامه ها، دستورات، قوانین قانونی و سایر اسناد مشابه است.
4. پشتیبانی نظارتی این شامل دستورالعمل ها، نرخ های تعرفه، توضیحات، دستورالعمل ها و داده های مشابه است.
5. پشتیبانی اطلاعات. این شامل داده های اقتصادی، تجاری، مالی و سایر اطلاعات است که در هر مورد خاص ارزشمند است. بنابراین، اشیاء می توانند اطلاعاتی در مورد پرداخت بدهی، ثبات مالی، نرخ ارز و غیره باشند.

همانطور که می بینید، امور مالی شرکتی حوزه خاصی است که در آن باید با توجه به تعدادی از عوامل عمل کنید. علاوه بر این، آنها می توانند هم مبنای اطلاعاتی و هم یک مبنای قانونی داشته باشند. اگر کارآفرین روش تعامل اشتباهی را انتخاب کند، ممکن است با تباهی روبرو شود.

کارکرد

آنها به شما امکان می دهند محتوای این حوزه از فعالیت شرکت را درک کنید. در کل سه تابع وجود دارد:

1. توزیعی (تحریک کننده). این بدان معنی است که شرکت تصمیم می گیرد که وجوه دریافتی به کجا برسد. با کمک آن، وجوهی برای انجام کلیه تعهداتی که سازمان در قبال کارکنان، بودجه، طرف های مقابل و طلبکاران خود دارد، تشکیل می شود. اگر همه چیز با رویکرد معقول انجام شود، کیفیت کار تحریک می شود، این را می توان در مورد امور مالی شرکت های تجاری و سازمان های دولتی گفت.
2. تست. این شامل نظارت بر وضعیت مالی سازمان و بررسی اثربخشی کار آن است. مهمترین چیز کنترل سودآوری شرکت است. این تابع به دو صورت پیاده سازی می شود:
   1. نظارت بر شاخص هایی که در گزارش های عملیاتی، حسابداری و آماری گنجانده شده است.
   2. تحت تأثیر تأثیرات مالی (مالیات، یارانه، مزایا).
   3. خدمت (تکثیر). این عملکرد تضمین می کند که منابع مصرف شده دائماً تجدید می شوند (به عنوان مثال: خرید مواد جدید، استخدام کارگران جدید برای جایگزینی کسانی که بازنشسته شده اند و غیره).

ساختار

منابع مالی را بر اساس منشأ آنها می توان به سه جزء تقسیم کرد:

1. آنها با سرمایه شخصی خود تشکیل می شوند. این شامل سود دریافتی از فعالیت های اصلی، فروش دارایی، درآمد هدفمند، مشارکت های مختلف و غیره است.
2. در بازار مالی بسیج شدند. این شامل وجوه دریافتی از فروش اوراق بهادار، بهره و سود سهام، وام و درآمد حاصل از معاملات با ارزهای خارجی است.
3. پس از توزیع مجدد دریافت شد. اینها عبارتند از غرامت بیمه، منابع مالی (که از سایر ساختارهای اقتصادی به دست آمده است)، منابع (که بر اساس سهم شکل گرفته است) و یارانه های بودجه.

کنترل

اگر سیستمی که همه چیز را ساماندهی و هماهنگ کند وجود نداشته باشد، تشکیل و استفاده از منابع مالی امکان پذیر نیست. مدیریت به معنای دستیابی به اهداف استراتژیک و/یا تاکتیکی در رابطه با عملکرد خود شرکت است. ویژگی های سازمان مالی شرکت عبارتند از:

1. تشکیل منابع مالی و همچنین بهینه سازی آنها.
2. تخصیص سرمایه.
3. تجزیه و تحلیل امور مالی شرکت و جهتی که از طریق آن در گردش است.
4. مدیریت فرآیند عملکرد سرمایه.
5. سازماندهی و مدیریت روابط با سایر شرکت ها، شرکت های بیمه، بودجه، بانک ها و سایر بخش ها

نتیجه

همانطور که می بینید، امور مالی شرکت جزء پیچیده هر سازمان تجاری است. شما باید بتوانید با آنها کنار بیایید و به طور منطقی از آنها استفاده کنید. هر مدیری باید بداند که منابع مالی یک بنگاه ضامن اصلی عملکرد آن است و همواره باید از منظر بهینه و کارایی با آنها کار کرد.

مجموعه ای از روابط پولی با هدف ایجاد، استفاده و توزیع درآمد یک شرکت.

این حرکت پول در داخل و خارج سازمان است که برای عملکرد روان آن ضروری است.

هدف اصلی تامین مالی شرکت، تامین نقدینگی سازمان برای پوشش هزینه های جاری و آتی است. برای این ما استفاده می کنیم:

• انصاف؛
• سود؛
• وام های کوتاه مدت یا بلند مدت؛
• انتشار و فروش اوراق بهادار؛
• حق بیمه سهم؛
• یارانه های دولتی

امور مالی سازمان تحت تأثیر توانایی مدیریت برای یافتن تعادل بهینه بین سود بالقوه و زیان احتمالی در طول فعالیت های سرمایه گذاری قرار می گیرد. با مدیریت صحیح سرمایه‌گذاری، درآمد سرمایه‌گذاری می‌تواند برابر، و گاهی اوقات حتی از درآمد حاصل از فعالیت‌های اصلی نیز فراتر رود.

وظایف مالی شرکت ها

• توزیعی - جهت و توزیع جریان های نقدی (درآمد) بین واحدهای اقتصادی (تامین کنندگان، واسطه ها، دولت).
• کنترل - اطمینان از ایمنی اموال سازمان، کارایی و مصلحت استفاده از منابع آن اعم از پولی و مادی.
• حسابداری - ثبت کلیه کالاها یا خدمات تولید شده؛
• محرک - توسعه مهمترین و سودآورترین زمینه های فعالیت سازمان.

• خودکفایی؛
• برنامه ریزی مالی؛
• تفکیک وجوه؛
• خود تامین مالی؛
• ایمنی اموال؛
• مسئولیت نتیجه نهایی؛
• رعایت ترتیب پرداخت ها؛
• کنترل.

و غیره.)؛ مالی منطقه ای(بودجه ها و وجوه خارج از بودجه نهادهای مختلف اداری-سرزمینی)؛ امور مالی شرکت ها، سازمان ها، شرکت ها.امور مالی شرکت ها و بنگاه ها در ساختار سیستم مالی کشور جایگاه تعیین کننده ای را اشغال می کند ، زیرا در سطح شرکت است که توده غالب منابع مالی دولت شکل می گیرد.

مفهوم کلی منابع مالی

درآمد نقدی انباشته شده توسط صاحبان آنها برای هزینه های بعدی و همچنین وجوه جمع آوری شده به عنوان وام، به میزان منابع مالی، که به خود و جذب تقسیم می شود(اعتبار). برای بودجه‌های همه سطوح، منابع مالی درآمد بسیج شده و وام‌های استقراضی است. برای شرکت ها، این سرمایه، سود، وام های دریافتی و اوراق بهادار عرضه شده در بازار است. برای کارگران، یک منبع مالی درآمد به شکل دستمزد و همچنین وام است (به عنوان مثال، بانک، مصرف کننده و رهنی).

منابع مالی خودبه طور کامل در اختیار صاحب خود هستند و کارت‌های اعتباری برای مدتی جذب می‌شوند و به همراه پرداخت سود برای استفاده از آن‌ها مسترد می‌شوند.

منابع منابع اعتباریاینها وجوه رایگان موقت شرکت ها، جمعیت و در برخی موارد دولت است. خرید و فروش این منابع در بازار مالی متمرکز است. این بازار از دو بخش تشکیل شده است: بازار سرمایه قرض الحسنه و بازار اوراق بهادار. کارکرد اصلی آن ارائه وجوه اضافی به واحدهای تجاری با درصد معینی است.

تامین مالی سازمانی بخشی از سیستم مالی ملی است

امور مالی سازمانی- جزء لاینفک کل.

وضعیت مالی واحدهای تجاری به دولت بستگی دارد سیاست اقتصادی. زمینه های اصلی تنظیم دولتی فعالیت های مالی شرکت ها عبارتند از: قیمت گذاری، سیستم مالیاتی، گردش پول، اعتبار، اشکال پرداخت و تسویه حساب، سازمان گردش ()، مجوز دولتی فعالیت های اقتصادی، روابط اقتصادی خارجی، تامین مالی بودجه (شکل 55).

عملکرد کنترل

وظیفه کنترل امور مالی یک سازمان نظارت بر وضعیت مالی و بررسی اثربخشیاو فعالیت ها. به عنوان مثال، کنترل به شما امکان می دهد درجه اثربخشی فعالیت های اقتصادی سازمان را تعیین کنید. در کنار این، امور مالی یک سازمان می تواند از طریق به اصطلاح بر میزان کارایی فعالیت های اقتصادی آن تأثیر بگذارد. کنترل روبلکه در داخل سازمان، در روابط آن با سایر شرکت کنندگان در معاملات تجاری، یک سازمان بالاتر، دولت و سایر شرکت کنندگان در سیستم مالی انجام می شود. در داخل شرکت، روبل کیفیت و کمیت کار، استفاده و غیره را کنترل می کند. کنترل روبل در روابط با سایر شرکت کنندگان در معاملات تجاری مشروط به رعایت تعهدات قراردادی انجام می شود. فعالیت های اقتصادی شرکت در فرآیند اجرای تعهدات به بودجه توسط روبل کنترل می شود.

تابع کنترل به دو روش اجرا می شود:

• شاخص های مالی در گزارش های آماری و عملیاتی؛
• اثر مالی که با استفاده از اهرم ها و مشوق های اقتصادی (مالیات، مزایا، یارانه ها و غیره) انجام می شود.

عملکرد تعمیر و نگهداری

کارکرد سرویس دهی به جریان درآمد سازمان دومین کارکردی است که محتوای مالی شرکت را آشکار می کند. از آنجایی که حرکت درآمد شرکت با تجدید منابع مصرف شده مرتبط است، این تابع اغلب است تولید مثلی نامیده می شود. وجود این تابع به دلیل نیاز به اطمینان از جریان مداوم درآمددر فرآیند فعالیت اقتصادی شرکت. اثربخشی فرآیند خدمات مالی یک سازمان برای جابجایی درآمد آن بستگی به تطابق جریان ها و منابع نقدی دارد که از فعالیت های اقتصادی سازمان پشتیبانی می کند. از بسیاری جهات، این انطباق توانایی انجام به موقع و کامل تعهدات خود را در قبال سایر موضوعات روابط مالی تعیین می کند.

توابع توزیع، خدمات و کنترل محتوای مالی سازمان را در فرآیند حرکت هر یک از سه شکل درآمد آن - اولیه، ثانویه و نهایی نشان می دهد.

عملکردهای مالی یک سازمان به هم پیوسته و وابسته هستند. حفظ جریان درآمد بدون توزیع آن غیرممکن است و اطمینان از انطباق بین جریان‌های منابع مادی و مالی از طریق عملکرد کنترلی سازمان حاصل می‌شود.

به عنوان بخشی از روابط مالی شرکت هاگروه های زیر از روابط مالی شرکت ها متمایز می شوند:

• با طرف مقابل در مورد ایجاد درآمد و استفاده از وجوه؛
• با شرکت ها در مورد توزیع منابع مالی؛ به صورت غیر صندوقی (پرداخت و دریافت جریمه برای تخلف از تعهدات قراردادی، انجام مشارکت های مختلف سهام، مشارکت در توزیع سود حاصل از فعالیت های مشترک، خرید اوراق بهادار سایر شرکت ها و دولت، دریافت سود سهام از آنها و غیره) ;
• با مصرف کنندگان محصولات مطابق با قراردادها؛
• با سازمان های بیمه گر در خصوص انواع بیمه های اجباری و اختیاری.
• با سیستم بانکی در خصوص خدمات تسویه و نقدی در ارتباط با دریافت و بازپرداخت وام، پرداخت سود و همچنین ارائه وجوه بلاعوض به بانک ها برای استفاده موقت با کارمزد.
• با دولت در مورد تشکیل و استفاده از بودجه و بودجه خارج از بودجه؛
• روابط عمودی و افقی با ساختارهای مدیریتی بالاتر در رابطه با توزیع مجدد منابع مالی درون صنعتی.

این گروه از روابط پولی محتوای کلی مالی شرکت را تشکیل می دهند. امور مالی شرکتبیانگر روابط پولی مرتبط با تشکیل و توزیع درآمد و پس‌انداز پولی بین واحدهای تجاری و استفاده از آنها، انجام تعهدات به سیستم بانکی، تأمین مالی هزینه‌های جاری و هزینه‌های تولید مثل گسترده، تأمین اجتماعی و مشوق‌های مادی برای کارگران است.

منابع مالی شرکت و ساختار آنها

منابع مالیبنگاه های او و .

تشکیل و پر کردن منابع مالی(اصلیو سرمایه در گردش) یک موضوع مالی مهم است. اولیهتشکیل این سرمایه ها در زمان تأسیس بنگاه اقتصادی و در زمان تشکیل آن اتفاق می افتد.

سرمایه مجاز (سهامی).- دارایی شرکت ایجاد شده از طریق مشارکت بنیانگذاران.

منابع مالی- اینها وجوهی هستند که پس از اجرای هزینه های جاری برای پوشش هزینه ها و دستمزدها در اختیار شرکت باقی می مانند.

منبع اصلی تشکیل منابع مالی- این .

منابع تشکیل منابع مالی شرکت: سود؛ درآمد حاصل از فروش اموال واگذار شده؛ استهلاک; افزایش بدهی های پایدار؛ وام؛ درآمدهای هدفمند؛ سهم ها را به اشتراک بگذارید علاوه بر این، یک شرکت می تواند منابع مالی را در بخش های مختلف بسیج کند: فروش سهام، اوراق قرضه. سود سهام، بهره؛ وام؛ درآمد حاصل از سایر معاملات مالی؛ درآمد حاصل از پرداخت حق بیمه و غیره (شکل 57).

منابع مالی قابل توجهی از یک شرکت می تواند بسیج شود بازار مالی.

جهت اصلی استفاده از منابع مالی سرمایه گذاری در بازتولید گسترده است.

• سرمایه گذاری در سرمایه گذاری برای توسعه تولید؛
• سرمایه گذاری در اوراق بهادار؛
• پرداخت به بودجه، سیستم بانکی، کمک به وجوه خارج از بودجه؛
• تشکیل صندوق های پولی و ذخایر.

منبع اصلی سرمایه برای یک شرکت سود آن است (شکل 58). سود بخشی از درآمد ناخالص یک شرکت است.

درآمد ناخالص شرکت- درآمد حاصل از فروش محصولات منهای هزینه ها.

جزء مهمسود ناخالص - سود حاصل از فروش دارایی های ثابت (شکل 59).

جزء دیگرسود ناخالص - سود حاصل از فعالیت های غیر عملیاتی (اجاره دادن اموال، درآمد حاصل از اوراق بهادار و غیره).

از جمله منابع اصلی تامین مالی برای بازتولید توسعه یافته دارایی های ثابت است استهلاک. این فرآیند انتقال ارزش دارایی های ثابت و دارایی های نامشهود به محصولات تولیدی و فروخته شده در هنگام فرسودگی است. مبالغ استهلاک انباشته باید برای سرمایه گذاری بلندمدت استفاده شود.

استهلاک- منبع اصلی تامین مالی خود در شرکت ها.

تأثیر زیادی بر امور مالی شرکت دارد سیستم مالیاتی.سه عنصر سیستم مالیاتی برای امور مالی یک شرکت مهم هستند: نرخ مالیات. پایه مالیاتی؛ مهلت پرداخت مالیات به بودجه

مدیریت مالی شرکت

تشکیل و استفاده از منابع مالی بدون سیستم مدیریت مالی برای بنگاه ها غیرممکن است.

مدیریت مالی (مدیریت مالی) فعالیتی است که با هدف دستیابی به اهداف استراتژیک و تاکتیکی عملکرد یک شرکت معین انجام می شود.

مدیریت مالی شرکت شامل:

• سازماندهی و مدیریت روابط شرکت در بخش مالی با سایر شرکت ها، بانک ها، شرکت های بیمه، بودجه های همه سطوح و همچنین روابط مالی درون شرکت.
• تشکیل منابع مالی و بهینه سازی آنها.
• قرار دادن سرمایه و مدیریت فرآیند عملکرد آن؛
• تجزیه و تحلیل و مدیریت جریان های نقدی در شرکت.

وظایف اساسی یک مدیر مالی:

• برنامه ریزی مالی، بودجه بندی شرکت، شکل گیری سیاست قیمت گذاری، پیش بینی فروش؛
• تشکیل ساختار سرمایه و محاسبه قیمت آن؛
• مدیریت سرمایه (کار با اوراق بهادار، کنترل و تنظیم معاملات پولی، تجزیه و تحلیل سرمایه گذاری، مدیریت سرمایه ثابت و در گردش)؛
• تجزیه و تحلیل ریسک مالی؛
• حفاظت از اموال؛
• ارزیابی و مشاوره

پیشگفتار

تامین مالی سازمانی نه تنها جزئی از سیستم مالی است، بلکه اساس آن نیز می باشد. وضعیت مالی شرکت ها به طور قابل توجهی بر وضعیت مالی کشور به عنوان یک کل تأثیر می گذارد. شرکت ها در اوکراین اخیراً از نظر مالی مستقل شده اند. فقدان تجربه خاص و متخصصان واجد شرایط یکی از عوامل ایجاد مشکلات در کل اقتصاد کشور تولید کننده است.

در شرایط انتقال اوکراین به روابط بازار، سازماندهی مدرن از فعالیت های مالی هر بنگاه، مناسب برای اقتصاد بازار، ضروری است. این امر مستلزم تربیت متخصصان واجد شرایط در این زمینه است که باید دانش نظری و عملی عمیقی داشته باشند، بتوانند تجربه موجود کشورهای دارای اقتصاد بازار توسعه یافته را تعمیم دهند، آن را با ویژگی های اقتصاد داخلی تطبیق دهند و از این طریق به بهبود آن از مشکلات اقتصادی کمک کنند. .

این کتابچه راهنمای محتوای موضوعات زیر را نشان می دهد: امور مالی شرکت، سازماندهی فعالیت های مالی، تشکیل و توزیع سود، مالیات شرکت ها، سازماندهی پرداخت های نقدی و اعطای وام به شرکت ها، سازماندهی سرمایه در گردش و بازتولید دارایی های ثابت، برنامه ریزی مالی، تجزیه و تحلیل وضعیت مالی، توانبخشی مالی شرکت ها.

رشته "مالی سازمانی" دانش آموزان را ملزم به کسب دانش در مورد تئوری و عمل روابط مالی بین نهادهای تجاری می کند و به آنها امکان می دهد آموزش های اساسی در زمینه مسائل مالی فعالیت های شرکتی دریافت کنند. تسلط بر اصول اولیه این رشته دانش آموز را قادر می سازد تا برای یک مطالعه عمیق از جهت های اصلی مدیریت مالی و مدیریت مالی شرکت ها آماده شود.

هدف اصلی آموزشی این رشته: دانش آموزان در مورد سازماندهی فعالیت های مالی شرکت ها، تسلط بر روش های ارزیابی وضعیت مالی و برنامه ریزی مالی دانش کسب می کنند.

هدف آموزشی این رشته ایجاد ویژگی های مهم اجتماعی و حرفه ای یک متخصص آینده است.

هدف رشد، توسعه تفکر خلاق، فعالیت خلاق دانش آموزان، توانایی تفکر منطقی و شکل گیری مهارت های کار ذهنی مستقل است.

این برنامه از 11 موضوع تشکیل شده است. توزیع ساعات تدریس برای مطالعه موضوعات در کلاس و برای کار مستقل دانش آموزان نشان دهنده است. برای تسلط بر مواد تئوری، این برنامه کلاس های عملی را فراهم می کند.

مطالعه مطالب در درس "مالی بنگاه" با رشته های "پول و اعتبار"، "حسابداری"، "تحلیل اقتصادی"، "مالی"، "عملیات بانکی" و "حسابداری و حسابرسی در بانک ها" مرتبط است.

مبانی مالی سازمانی

مفهوم و ماهیت مالی سازمانی

امور مالی سازمان ها (شرکت ها)- این یک حوزه نسبتا مستقل از سیستم مالیه عمومی است که طیف گسترده ای از روابط پولی مرتبط با تشکیل و استفاده از سرمایه، درآمد و وجوه پولی را در فرآیند گردش آنها پوشش می دهد. در این حوزه مالی است که بخش عمده ای از درآمد شکل می گیرد که بیشتر از طریق کانال های مختلف در مجموعه اقتصادی ملی بازتوزیع می شود و به عنوان منبع اصلی رشد و توسعه اجتماعی جامعه عمل می کند.

امور مالی سازمانی، مانند امور مالی به طور کلی، دارای ویژگی های کلی و خاص خاصی است.

ویژگی مشترک تامین مالی شرکت این است که مجموعه ای از روابط اقتصادی (پولی) مرتبط با توزیع ارزش تولید ناخالص داخلی را بیان می کند.

ویژگی های خاص تامین مالی شرکت بیانگر روابط پولی است که به توزیع اولیه ارزش تولید ناخالص داخلی، تشکیل و استفاده از درآمد پولی و وجوه غیرمتمرکز بستگی دارد.

بر اساس ویژگی‌های کلی و خاص، می‌توانیم تعریف اساسی زیر را از امور مالی سازمانی تدوین کنیم.

امور مالی سازمانی- اینها روابط اقتصادی هستند که منعکس کننده تشکیل، توزیع و استفاده از وجوه و درآمد واحدهای تجاری در فرآیند بازتولید هستند.

بنابراین، امور مالی شرکت به طور مستقیم با جریان نقدی مرتبط است. به همین دلیل است که اغلب مفهوم "مالی سازمانی" به عنوان پول نقد و منابع مالی درک می شود. با این حال، وجوه یا منابع مالی خود به طور کامل ماهیت مالی را آشکار نمی کنند. درست مانند امور مالی ملی، امور مالی سازمانی روابط پولی خاصی را در تمام سطوح مدیریت تشکیل می دهد (این موضوع در تعریف مالی شرکت نیز قابل توجه است). با این حال، همه روابط پولی مالی نیستند. روابط پولی زمانی به روابط مالی تبدیل می شود که حرکت وجوه نسبتاً مستقل شود. این امر در فرآیند شکل گیری، توزیع، استفاده از درآمدهای پولی و وجوه بر اساس هدف مورد نظر آنها در قالب منابع مالی اتفاق می افتد.

امور مالی سازمانی شامل گروه هایی از روابط مالی است(شکل 1.1):

مربوط به تشکیل سرمایه مجاز نهادهای تجاری؛

مربوط به تشکیل و توزیع درآمد پولی: درآمد، درآمد ناخالص و خالص، سود، وجوه نقدی شرکت ها.

ایجاد بین سایر نهادهای تجاری (با تامین کنندگان، خریداران، سازمان های ساخت و ساز، نصب و حمل و نقل، پست و تلگراف، با شرکت ها، سازمان ها و شرکت های کشورهای خارجی، یعنی روابط مرتبط با فروش محصولات نهایی، کسب دارایی های مادی، با فعالیت های اقتصادی شرکت)؛

به وجود آمدن بین بنگاه اقتصادی و موسسات بانکی، شرکت های بیمه در ارتباط با اخذ و بازپرداخت وام، پرداخت سود وام و انواع دیگر خدمات، دریافت سود برای قرار دادن و ذخیره وجوه و همچنین در ارتباط با پرداخت بیمه و جبران خسارت انواع مختلف بیمه؛

برنج. 1.1. گروه های روابط در زمینه مالی شرکت ها

ایجاد بین شرکت ها و دولت در مورد مالیات و سایر پرداخت ها به بودجه و صندوق های امانی، تامین مالی بودجه، دریافت یارانه.

ناشی از شرکت های مرتبط با فعالیت های اقتصادی خارجی؛

که توسط شرکت ها در ارتباط با توزیع درون تولیدی درآمد و وجوه (اینها روابط بین شعب، کارگاه ها، بخش های مربوط به توزیع سود، سرمایه در گردش) و همچنین روابط با کارگران و کارکنان (اینها پرداخت هستند) تشکیل می شوند. دستمزد، پاداش، کمک مالی، سود سهام برای سهام و غیره).

در شرایط بازار، یک گروه اساساً جدید از روابط مالی پدید آمده است، یعنی:

روابط مربوط به ورشکستگی یک شرکت و تعلیق پرداخت های جاری آن؛

روابط ناشی از ادغام و تملک و همچنین توزیع خود شرکت.

بنابراین، اهداف مالی شرکت عبارتند از: روابط اقتصادی مرتبط با حرکت وجوه، تشکیل و استفاده از وجوه پولی. موضوع این روابط می تواند بنگاه ها، سازمان ها، مؤسسات بانکی و شرکت های بیمه، صندوق های خارج از بودجه، صندوق های سرمایه گذاری، سازمان های حسابرسی و سایر واحدهای تجاری باشد.

آنچه در همه انواع روابط مشترک است این است که همه آنها بیان ارزشی دارند و به ابتکار خود شرکت یا طرف مقابل ایجاد می شوند.

مبنای مادی تأمین مالی بنگاه، گردش سرمایه است که در شرایط روابط کالایی و پولی شکل گردش پول را به خود می گیرد. حوزه روابط مالی شرکت ها فرآیندهای توزیع اولیه هزینه محصول اجتماعی (c + v + m) است، زمانی که به هزینه های مادی (c)، محصول ضروری (v) توزیع می شود. محصول اضافی (m). در این صورت صندوق های مختلف درآمد نقدی تشکیل می شود. با کمک مالی، در تولید اجتماعی حرکتی از وجوه وجود دارد که شکل خاصی از منابع مالی را به دست می‌آورد که توسط نهادهای تجاری و دولت شکل می‌گیرد.