Finantstegevuse valdkond on lahutamatult seotud teiste majandusprotsessidega ning nõuab hoolikat ja täpset riigipoolset reguleerimist. Pangandusorganisatsioonidel on majandusarengu üldises suunas ülioluline koht ja nende tegevus mängib selles tõsist rolli.

Laenamine on finantsasutuste üks peamisi töövaldkondi. Selle valdkonna pädev ja professionaalne reguleerimine tagab stabiilsuse ja arenguperspektiivid tervikuna. Kahjuks on Venemaal pankade tööd puudutavad ja nende tegevuse põhialused kehtestavad regulatiivsed dokumendid endiselt puudulikud ja ebatäiuslikud.

Regulatiivdokumentide roll pangandusorganisatsioonide töös

Seaduste ja määruste järgimine on igas valdkonnas või tegevuses ülioluline. Mis puudutab laenuandmist ja selle aspekte, siis selle valdkonna areng meie riigis toimus vastupidiselt. Esmalt pandi paika sise-eeskirjad ja tegutsemispõhimõtted Lääne finantsasutuste eduka arendamise näitel ning seejärel töötati selle tegevuse jaoks välja seadused.

Selline lähenemine oli üsna riskantne, kuid kokkuvõttes toimis see hästi. Nüüd on Venemaal finantsorganisatsioonide tegevust reguleerivad erinevad määrused ja dokumendid ning pidevalt arendatakse ja luuakse uusi, kuna finantsteenuste turg laieneb ja muutub pidevalt.

Peamiste finantsorganisatsioonide tegevust reguleerivate seaduste ja määruste loetelu

Riigi seadusandlikel aktidel on teatud tase. Põhiline kodanikevahelisi õigussuhteid reguleeriv dokument on põhiseadus. Selle art. on otseselt seotud finants- ja laenuvaldkonnaga. 71, mis kehtestab Venemaa finantspoliitika põhireeglid.

Tähtsuselt järgmisel tasemel on riigi föderaalseadused. Peamine dokument nende hulgas on Tsiviilkoodeks. Finantsasutuste tegevuse üldpõhimõtete määratlemine, nende ja nende klientide vaheliste suhete loomine, lepinguliste kohustuste (näiteks laenulepingud, laenusuhted väärtpaberite või võlakirjade ostmisel, laenulepingud jne) täpsustus ja loetelu. ) on sätestatud tsiviilseadustiku teises osas, peatükis 42, art 819, art 820, art. 821.

Teised föderaalseadused reguleerivad krediidiasutuste tegevuse teatud aspekte. Peamised neist on tänapäeval föderaalseadus "Pankade ja pangandustegevuse kohta", samuti "Vene Föderatsiooni keskpanga kohta". Teine seadus on erilise tähtsusega, kuna just keskpank on riigi finantsturu peamine reguleeriv organ ning tema positsioon ja volitused mõjutavad väga oluliselt kommertspanganduse kui terviku arengut.

Teised föderaalseadused reguleerivad osaliselt ka krediidisuhteid; mõned nende klauslid sisaldavad järgmisi reegleid ja eeskirju:

• Raamatupidamise seadus;
• Täitemenetluse seadus;
• Seadus “Valuuta reguleerimise ja valuutakontrolli kohta”.

Laenamise valdkonna oluliste regulatiivsete dokumentide hulka kuuluvad ka Venemaa Keskpanga eeskirjad. Need reguleerivad üksikasjalikumalt kõiki finantsorganisatsioonide tegevusvaldkondi: finantsorganisatsioonide klientidele laenu andmise ja nende menetlemise korda, pangaasutuste registreerimise ja tegevusloa andmise korda, raamatupidamise pidamise korda jne.

Krediiditegevuse reegleid kehtestavate dokumentide hulka kuuluvad ka presidendi ja valitsuse, ministeeriumide ja osakondade määrused ning finantsteenuste valdkonna rahvusvahelised aktid ja lepingud.

Venemaa õigussüsteemi puudused panganduse valdkonnas

Venemaa finantstegevust käsitlevate seaduste tegelik väljatöötamine ja täiustamine algas suhteliselt hiljuti. Föderaalseadusesse on tehtud muudatusi ja täiendusi ning koostatakse uute seaduste eelnõusid. Pankade ja pangandustegevuse põhiseadus pälvis ekspertidelt valdavalt positiivse hinnangu. Mõnel töövaldkonnal pole aga veel selgeid regulatsioone. Näiteks e-rahaga töötamine, krediidibüroode põhitõed, klientide isikuandmete kaitsmine ja muu.

Kooskõlas Art. Seaduse artikli 7 kohaselt annab Vene Föderatsiooni Keskpank oma seaduste pädevusse kuuluvates küsimustes välja normatiivakte, mis on siduvad föderaalvõimudele, Vene Föderatsiooni moodustavate üksuste ametiasutustele ja kohalikele omavalitsustele, kõigile juriidilistele ja üksikisikutele (kuni muidugi ulatuses, mis neil on krediidiasutustega suhtlemisel).

Samal ajal on Venemaa Pangal õigus kehtestada selliste aktide koostamise reeglid iseseisvalt.

Venemaa Panga reeglite koostamise tegevus on nii mahult kui ka tähtsuselt kommertspankade ja mittetulundusühingute jaoks tohutu. Tulemuseks on keskpanga enda klassifikatsiooni järgi järgmist tüüpi keskpanga normatiivaktid (vt Keskpanga eeskirjad „Keskpanga õigustloovate aktide koostamise ja jõustumise korra kohta). Venemaa” 15. septembril 1997 nr 519).

Korraldus on normatiivakt, mis kehtestab Keskpanga pädevusse antud küsimuses eraldi eeskirja. Juhised võivad olla ka: kehtiva keskpanga normatiivakti muutmise ja täiendamise kohta; keskpanga kehtiva normatiivakti kehtetuks tunnistamise kohta.

Määrused on normatiivakt, mis kehtestab Keskpanga pädevusse kuuluvas küsimuses süsteemselt omavahel seotud reeglid.

Juhend - normatiivakt, mis määrab kindlaks föderaalseaduste ja muude regulatiivsete õigusaktide sätete kohaldamise korra Keskpanga pädevusse kuuluvates küsimustes (sealhulgas keskpanga juhised ja määrused).

Venemaa Panga regulatiivsed õigusaktid (välja arvatud seaduses endas sätestatud erandid) tuleb ettenähtud viisil registreerida Vene Föderatsiooni justiitsministeeriumis. Vastasel juhul need ei jõustu ja neid ei saa rakendada.

Tuleb märkida, et Vene Föderatsiooni Keskpank muudab väga sageli oma regulatsioonide sisu, tehes neis arvukalt muudatusi ja täiendusi, mis tekitab märkimisväärseid raskusi nii pankadele kui ka nende klientidele.

Keskpanga töötajate tegevuse tulemuseks on muud, mõnikord mitte vähem huvitavad dokumendid - soovitused ja selgitused. Iseseisvalt pakuvad huvi lepingud, mida Venemaa Pank oma töös kasutab.

Venemaa Panga soovitused (nõuanded) võib jagada kahte suurde rühma: metoodilised soovitused ja käitumissoovitused. Esimesel juhul võib soovitada teatud meetodeid, mis on nende saajatele praktilises töös vajalikud (näiteks meetodid pangasiseste dokumentide väljatöötamiseks, erinevate näitajate arvutamiseks, teatud protsesside või dokumentide hindamiseks). Nende soovituste peamine asi on sobivate töötehnoloogiate ettepanek. Keskpank adresseerib selliseid soovitusi nii oma territoriaalsetele institutsioonidele või nende allüksustele kui ka kommertspankadele.

Teisel juhul põhinevad soovitused kehtival regulatiivsel raamistikul ja panganduses kasutusele võetud tehnoloogiatel, sealhulgas juhtimistehnoloogiatel, ning puudutavad tavaliselt pankade töö parima (keskpanga seisukohalt) korralduse küsimusi nimetatud piirides. regulatiivne ja tehnoloogiline raamistik. Sellised soovitused võivad puudutada nii pankade toimimise konkreetseid aspekte kui ka terveid nende tegevusvaldkondi. Mõnel juhul on sedalaadi soovitused antud kaudsel kujul, kuna need tulenevad selgitustest või lihtsalt teabest, mille keskpank edastab oma nn eestkostetavatele organisatsioonidele.

Mis puutub selgitustesse endisse, siis need täidavad peamiselt "harivat" rolli (kuigi mõnikord sisaldavad need nii "korralduse" kui ka soovituse elemente), mis tähendab "laiadele pangandusmassidele" selgitust selle kohta, mida ma tegelikult öelda tahtsin. ühes või teises selle määruses ja mida erinevatel põhjustel ei saanud nendes aktides endis selgelt, lihtsalt ja üheselt väljendada.

Pole kahtlust, et see roll võib praktikas olla väga oluline. Samas tuleks ilmselt tunnistada, et vajalike või vältimatute täpsustuste arv on pöördvõrdeline selliseid tõendavaid dokumente nõudvate määruste koostamise kvaliteediga. Mida kõrgem on määratud kvaliteet, s.o. Mida põhjalikumalt lihvitakse normatiivakti sisu, ülesehitust ja vormi (õigus- ja kirjanduslikku), seda vähem on vaja selgitusi. Selles mõttes tuleks märkimisväärset hulka seda tüüpi keskpanga abidokumente pidada murettekitavaks signaaliks.

Venemaa Panga selgitused võivad olla tavalised või ametlikud. Viimane mõiste ilmus esmakordselt nüüdseks kehtetuks tunnistatud krediidiasutuste restruktureerimise seaduses, mis pärineb 8. juulist 1999 nr 144-FZ. Artikli 3 punkt 3 Seaduse artikkel 46 seisis järgmiselt: "Kohandada Venemaa Pangalt andma ametlikke selgitusi selle... seaduse kohaldamise kohta, mis on siduvad kogu Vene Föderatsiooni territooriumil." Mida tähendab „ametlik täpsustus“, seaduses ei selgitatud, kuid kindlasti märgiti, et sellised täpsustused võivad puudutada ainult käesoleva seaduse normide kohaldamise küsimusi.

Tegelikult osutus see mõnevõrra teisiti, mida tõendab keskpanga määrus “Vene Panga ametlike selgituste koostamise ja jõustumise korra kohta” 18. juulist 2000 nr 115-P, milles Keskpank laiendas oma otsusega õigust anda selliseid selgitusi piiramatu hulga seaduste ja muude regulatiivsete õigusaktide ning ka keskpanga enda määruste kohaldamise kohta.

Keskpanga territoriaalsed institutsioonid

Kommertspangad ja muud kohalikud krediidiorganisatsioonid suhtlevad vahetult Venemaa Panga territoriaalsete institutsioonidega (territoriaalsed osakonnad või riigipangad). Need Vene Föderatsiooni Keskpanga välisosakonnad, mis on sätestatud art. Seaduse artiklite 83-85 kohaselt, ei ole juriidilised isikud ja neil ei ole õigust teha regulatiivse iseloomuga otsuseid. Nende volitused on määratletud Keskpanga eeskirjades “Venemaa Panga territoriaalsete institutsioonide kohta” 29. juulist 1998 nr 46-P.

Venemaa Panga ja selle territoriaalsete institutsioonide tegevuse korralduse parandamise kohta

Vajadus parandada Venemaa Panga ja selle tehniliste institutsioonide organisatsioonilist tegevust on praegu ilmne ja tuleneb mitmest asjaolust. Sellise täiustamise eesmärk peaks olema tagada, et keskpank rakendaks oma õiguslikult kehtestatud eesmärke ja eesmärke kõige tõhusamalt.

Venemaa Panga vertikaalne struktuur ja selle optimeerimine. Venemaa Panga olemasolev vertikaalne struktuur vastab üldiselt riigi rahapoliitika elluviimise, sularaha väljastamise ja sularaharingluse korraldamise, arveldus- ja makseteenuste osutamise jms ülesannete iseloomule. Samas on Venemaa Panga institutsioonidel ilmne vajadus arenenud territoriaalse võrgustiku olemasolu järele, et tõhusalt korraldada raha emissiooni, pakkuda arveldus- ja makseteenuseid ning tagada kõikidele krediidiasutustele võrdne juurdepääs refinantseerimisinstrumentidele. Keskpanga ühtne tsentraliseeritud organisatsiooniline struktuur vastab Vene Föderatsiooni kaasaegsele riigistruktuurile ning olemasolevale volituste jaotusele Föderatsiooni valitsusorganite ja selle subjektide vahel ega vaja seetõttu ümberstruktureerimist (ülesannete täitmise korra läbivaatamist). ja Venemaa Panga struktuur), kuid evolutsiooniline optimeerimine omaette. Näib, et see järeldus ei ole vastuolus selliste suhteliselt uute asjaoludega nagu föderaalringkondade moodustamine, üleminek eelarvete kassatäitmisele ja riigikassa organite võrgustiku moodustamine.

Soovitatav on läbi viia Venemaa Panga organisatsioonilise struktuuri täpsustatud optimeerimine (ümberprojekteerimine) peamiselt selle ülesannete täitmise meetodite muutmise kaudu keskpanga olemasolevate suurte sidemete - keskaparaadi, tehniliste kirjelduste - alusel. ja RCC. Selle tulemusena peaks saama võimalikuks eelkõige: Venemaa Panga süsteemi iga lüli põhiülesannete täitmise tõhususe selge (eelistatavalt kvantitatiivne) hinnang; ressursside vajaduse tõhus kindlaksmääramine ja nende jaotamine keskpanga süsteemi osade vahel, et maksimeerida nende kasutamise tulu; organisatsiooni struktuuri ja kasutatavate ressursside pidev vastavusse viimine täidetavate funktsioonide ulatusega.

Selleks on vaja keskpanga tegevuse korraldamise praktikasse juurutada kaks põhimõtet: üleminek funktsionaalsele-sihipärasele lähenemisele Venemaa Panga ülesannete täitmisel; keskpanga volituste jaotamise põhimõtete läbivaatamine tema üksuste vahel.

Esimene neist põhimõtetest hõlmab ühtsete metoodiliste lähenemisviiside kujundamist Venemaa Panga funktsioonidele ja nende klassifitseerimist selle tegevuse eesmärkide elluviimises osalemise astme järgi. Selle kriteeriumi järgi saab funktsioone jagada näiteks järgmiselt: põhilised (tehnoloogilised) - see võib hõlmata kõiki Vene Föderatsiooni keskpanga seaduses sätestatud funktsioone; toetavad - sisemise infrastruktuuri loomisega seotud funktsioonid, samuti keskpanga allüksuste tegevuse ressursitoetus; teenindus - keskpanga divisjonide elu ja logistika korrashoiu funktsioonid.

Samal ajal võib Venemaa Panga põhifunktsioonid jagada kahte tüüpi: 1)

ülesanded, mida keskpank valitsusorganina täidab, nimelt: regulatiivne (näiteks rahapoliitika arendamine, sularaharingluse reguleerimine), täidesaatev ja administratiivne (näiteks pankade tegevuslubade andmine ja järelevalve), kontroll (näiteks tegevuse kontrollimine). pankadest). 2)

funktsioonid, mis on seotud pankadele ja teistele majandusüksustele tsiviilõiguslike suhete alusel teenuste osutamisega ja mida rahastatakse peamiselt tarbijate vastavate teenuste eest tasumisega (näiteks tarbijatele sularaha ning arveldus- ja makseteenuste osutamine).

Probleemi olemus seisneb selles, et praegu on nende funktsioonide täitmise volitused antud erinevates proportsioonides keskaparaadile, TLÜle ja RCC-le, mida loomulikult ei saa pidada normaalseks.

Sellega seoses on vaja teist põhimõtet, mis hõlmab nende volituste jaotamist Venemaa Panga põhiülesannete osas tema peamiste organisatsiooniliste ja juhtimisüksuste vahel, võttes aluseks igaühele nende täitmise volitused (ja vastavalt neile vastutuse määramine nõutud tulemuste eest) seda või seda tüüpi funktsiooni täielik osa. Selle põhimõtte järgi tegevuste korraldamine võimaldab lõpuks hinnata Venemaa Panga süsteemi iga lüli efektiivsust iga funktsiooni tulemuslikkust iseloomustavate näitajate alusel.

Eeltoodut arvestades oleks soovitav jaotada kõik ülaltoodud funktsioonid järgmiselt: Keskpanga keskkontor võiks täita peamiselt seadusandliku iseloomuga regulatiivseid ülesandeid; valitsuse mõju pakkumisega seotud ülesannete täitmise saab usaldada keskaparaadile ja tehnilistele asutustele; TLÜ-le saab määrata korrakaitselise iseloomuga täitev-, haldus- ja kontrollifunktsioone; teenuste osutamine (arveldus- ja sularahateenused) tuleks usaldada RCC-le.

Planeerimissüsteemi muutmine Venemaa Pangas. Venemaa Panga efektiivsuse tõstmine eeldab muudatusi üld-, ressursside ja finantsplaneerimise süsteemis ning Venemaa Panga allüksuste tegevuse toetamist. Siin oleksid asjakohased järgmised meetmed. 1.

Kooskõlas ülaltoodud lähenemisviisiga volituste ja funktsioonide jaotamisel näha ette diferentseeritud lähenemisviisid keskpanga allüksuste organisatsioonilise struktuuri, personali arvu ja kulude mahu kindlaksmääramiseks, tuginedes funktsionaalsele kulude analüüsile ja kulude regulatiivsele planeerimisele. erinevate funktsioonide rakendamine. 2.

Selle põhjal korraldada tõhus üld-, ressursside ja finantsplaneerimise süsteem. Saab üles ehitada üldise tegevuse planeerimise süsteemi, mis sisaldab Venemaa Panga allüksuste eesmärke ja eesmärke planeerimisperioodiks täidetavate funktsioonide kontekstis, funktsioonide tulemuslikkuse hindamise kriteeriume, täidetavate funktsioonide mahtu määravaid kvantitatiivseid juhiseid. tehniliste kirjelduste aastaaruande, tehniliste kirjelduste passi ja RCC passi muutmisega.

Seega võib tehniliste kirjelduste passi ligikaudne struktuur sisaldada järgmisi jaotisi. I.

Piirkonna majandusarengu näitajad, mis määravad nõudluse mahu tehnikaasutuse tulemusnäitajate (sh teenuste) järele. II.

Piirkonnas nõutavaid TLÜ tegevuste mahtusid iseloomustavad hinnangulised ja tegelikud näitajad, sh alluvate RCC-de agregeeritud näitajad. III.

Tehnilise organisatsiooni hinnangulised vajadused hinnanguliste eraldiste ja tegelike kulude osas, hinnangulised standardid ja tehnilise organisatsiooni täieõiguslikuks tegevuseks vajalike töötajate tegelik arv, võttes arvesse täidetavate funktsioonide tüüpe, kulugruppe, osakondade tüüpe (peamine, tugi ja teenindus). IV.

mida pangandusspetsialistid sageli oma kõnes kasutavad

avaldamise kuupäev: 26.04.2013

värskendamise kuupäev: 01/02/2020

Pankurid tunnevad väga hästi nende tegevust reguleerivaid regulatsioone. Neid dokumente loetakse pangas korduvalt üle, olenevalt teostatavate tehingute keerukusest ja uute tekkimisest. Veelgi enam, Venemaal toimuvad seadused, juhised ja määrused pidevalt, sageli väga olulised muudatused ning dokumente on vaja uuesti lugeda. Ja nende dokumentide numbrid jäävad kiiresti meelde. Nende numbrite taga seisab terve Venemaa panganduse arengu ajastu ja tohutul hulgal teadmisi, mis reguleerivad kogu pangandusoperatsioonide ringi.

Sellega seoses, et vähendada oma kõnes viiteid mis tahes normatiivaktile pangatöötajad mainivad ainult dokumendi numbrit, ilma selle nime või selle sisuta. Pühendunud spetsialistid saavad absoluutselt aru, millest see räägib, millest ja miks seda mainitakse.

Asjatundmatutele panganduse tutvustamiseks postitab ProfBanking peamiste pangandustegevust reguleerivate dokumentide loetelu ja annab igale regulatiivsele aktile lühimärkuse.

Kui tahad kõike näha pangategevust käsitlevad dokumendid ja nende tekstid, minge pangaraamatukokku.

Peamised pangandustegevust reguleerivad eeskirjad:

395-1 – pankade ja pangandustegevuse peamine föderaalseadus sisaldab mõisteid "krediidiorganisatsioon", "pank", "pangaväline krediidiorganisatsioon", "pangagrupp", "pangandusvaldusettevõte", "pangatoimingud", "hoius". ”, “hoiustaja”, kehtestab panga minimaalse põhikapitali suuruse, pangajuhtide kvalifikatsiooninõuded, sisaldab krediidiasutuste registreerimise ja nende litsentsimise reegleid, samuti panga tegevusloa kehtetuks tunnistamise aluseid, saneerimise tunnuseid. ja pankade likvideerimine. Seda seadust peaks muidugi teadma iga pangatöötaja.

2. detsembri 1990. aasta föderaalseadus nr 395-1 “Pankade ja pangandustegevuse kohta”

86-FZ– Vene Föderatsiooni Keskpanga seadus, kehtestab Vene Föderatsiooni Keskpanga ülesanded, kirjeldab Venemaa Panga juhtorganeid, Venemaa Panga aruandlusnõudeid, määratleb Venemaa rahaühiku, rahapoliitika peamised vahendid ja meetodid, Vene Föderatsiooni Keskpanga õigused teatud toimingute tegemiseks, samuti pangandusregulatsiooni ja pangajärelevalve normid. Seda seadust peaks teadma iga pangatöötaja.

Õigusakti ametlikud andmed:

10. juuli 2002. aasta föderaalseadus nr 86-FZ "Vene Föderatsiooni Keskpanga (Venemaa Panga) kohta"

579-P– Pangaarvestuse kontoplaan ja reeglid tehingute kajastamiseks panga raamatupidamisarvestuses (kuni 03.04.2017 rakendati määrust nr 385-P, kuid see tühistati).

Õigusakti ametlikud andmed:

Vene Föderatsiooni Keskpanga määrused nr 579-P 27. veebruarist 2017 „On Krediidiasutuste kontoplaan ja selle rakendamise kord »

Läbige videokursus "Arvepidamise alused pangas",

pangaarvestusest ja kõigist raamatupidamistingimustest lõplikult aru saama

153-I– kõige olulisem dokument füüsilistele, juriidilistele isikutele ja ettevõtjatele avatud igat tüüpi pangakontode avamise ja sulgemise reeglite kohta: arveldus-, arveldus-, korrespondent- ja muud kontod. Juhend kehtib ka raamatupidamisdeposiitide kontodele ning kohtute, kohtutäituriteenistuse talituste, õiguskaitseasutuste ja notarite deposiitkontodele. Juhend sisaldab iga konto avamiseks vajalike dokumentide loetelu, nõudeid kliendi juriidilise äritegevuse läbiviimiseks ning allkirjanäidiste ja pitseriga kaardi vormistamist.

Õigusakti ametlikud andmed:

Vene Föderatsiooni Keskpanga 30. mai 2014 juhend nr 153-I „Pangakontode, hoiusekontode, deposiitkontode avamise ja sulgemise kohta“

161-FZ– riikliku maksesüsteemi seadus. See seadus on Vene Föderatsiooni arveldussüsteemi arengu uus etapp. See kehtestab riikliku maksesüsteemi õiguslikud ja organisatsioonilised alused, reguleerib makseteenuste osutamise korda, sealhulgas raha ülekandmist, elektrooniliste maksevahendite kasutamist, riikliku maksesüsteemi subjektide tegevust ning määrab ka nõuded maksesüsteemide korraldusele ja toimimisele, järelevalve ja järelevalve kord riiklikus maksesüsteemis.

Õigusakti ametlikud andmed:

27. juuni 2011 föderaalseadus nr 161-FZ "Riikliku maksesüsteemi kohta"

383-P– Vene Föderatsiooni Keskpanga määrused, millega kehtestatakse reeglid krediidiasutuste poolt raha ülekandmiseks Vene rublades pangakontode kaudu ja pangakontosid avamata. Määrus nr 383-P töötati välja seaduse 161-FZ “Riikliku maksesüsteemi kohta” alusel ja kehtestab järgmised sularahata maksete vormid: arveldused maksejuhistega; akreditiiviga; inkassokorraldused; tšekid; otsekorraldusega; elektroonilise rahaülekande vormis.

Rahaülekandeid saab teha korraldustega kujul: maksekorraldus, inkassokorraldus, maksenõue, maksekorraldus. Nende dokumentide vormid on toodud määruse 383-P lisades.

Õigusakti ametlikud andmed:

Vene Föderatsiooni Keskpanga määrus nr 383-P 19. juunist 2012 "Raha ülekandmise reeglite kohta"

199-I– Vene Föderatsiooni Keskpanga üks olulisemaid juhiseid, millega kehtestatakse kohustuslike pankade suhtarvude arvutamise metoodika. Juhend kehtestab 12 kohustuslikku standardit, millest igaüks peab pangal igapäevaselt järgima (kuni 01.01.2020 rakendati juhendit nr 180-I, kuid see tühistati).

Õigusakti ametlikud andmed:

Vene Föderatsiooni Keskpanga 28. juuni 2017 juhend nr 199-I “Universaalse litsentsiga pankade kohustuslike standardite ja kapitali adekvaatsuse standardite allahindluste kohta”

595-P– Määrused, mis reguleerivad Venemaa Panga (PS BR) maksesüsteemis osalejate eeskirju. Lisaks kehtestati määrusega 595-P BIC-i uus struktuur ja selle määramise kord, kuid olemasolevate pankade jaoks jääb BIC-kood samaks.

Õigusakti ametlikud andmed:

Vene Föderatsiooni Keskpanga määrused nr 595-P 07.06.2017 “Vene Panga maksesüsteemi kohta”

507-P– Fore (Fore - kohustuslik reservfond) määrused: kohustusliku reservi suuruse arvutamine, Fore reguleerimise kord, kohustusliku reservi arvutuste koostamise ja Venemaa Pangale esitamise kord.

Õigusakti ametlikud andmed:

Vene Föderatsiooni Keskpanga määrused nr 507-P 1. detsembrist 2015 “Krediidiasutuste kohustuslike reservide kohta”

590-P– Venemaa Panga üks olulisemaid ja keerukamaid määrusi; kehtestab laenude kvaliteedikategooriatesse klassifitseerimise korra, võttes arvesse laenuvõtja finantsseisundit ja võlateeninduse kvaliteeti, määrab arvestusliku reservi suuruse piirmäärad protsendina põhivõla summast, laenulepingu tunnused. laenureservi moodustamine homogeensete laenuportfellide jaoks, kord, kuidas pank laenudelt ebatõenäoliselt maha kannab. Vajalik dokument laenudega töötamiseks, diskonteeritud arved, maksete edasilükkamise või tarnega tehingute väärtpaberid, faktooringu nõuded (kuni 14.07.2017 rakendati määrust nr 254-P, kuid see tühistati)

Õigusakti ametlikud andmed:

Vene Föderatsiooni Keskpanga määrus nr 590-P 28. juunist 2017 “Eeskirjad krediidiasutuste poolt võimalike laenu-, laenu- ja samaväärsete võlgade reservide moodustamise korra kohta”

611-P– dokument muude (laenudega mitteseotud 590-P alla) arvestusbaasi elementide liigitamise kohta, et moodustada reserv võimalike kahjude katteks.

Õigusakti ametlikud andmed:

Vene Föderatsiooni Keskpanga määrus nr 611-P 23.10.2017 “Krediidiasutuste võimalike kahjude katteks reservide moodustamise korra kohta”

4927-U– kas teadsite, et iga kommertspank esitab Venemaa Pangale mitukümmend erinevat aruannet oma tegevuse kohta kord kvartalis, kuus, kümme päeva, iga päev? See dokument kehtestab krediidiasutuste aruandlusvormid. Väga mahukas normatiivakt. Sisaldab mitte ainult aruannete vorme, vaid ka iga aruande koostamise ja esitamise korda.

Õigusakti ametlikud andmed:

Venemaa Panga käskkiri nr 4927-U 8. oktoober 2018 “Krediidiasutuste aruandlusvormide loetelu, vormid ja kord Vene Föderatsiooni Keskpangale esitamise ja esitamise kohta”

646-P– kehtestab pangakapitali suuruse määramise metoodika, võttes arvesse rahvusvahelisi lähenemisi pangandussektori stabiilsuse suurendamiseks (“Basel III”). Määruse 646-P kohaselt määratud omavahendite (kapitali) suurust kasutatakse kohustuslike standardite väärtuste määramiseks, samuti muudel juhtudel, kui usaldatavusnormatiivide väärtuse määramiseks kasutatakse krediidiasutuse omavahendite näitajat.

Õigusakti ametlikud andmed:

Vene Föderatsiooni Keskpanga määrus nr 646-P 4. juulist 2018 “Krediidiasutuste omavahendite (kapitali) määramise metoodika kohta (“BASEL III”)”

178-I– kehtestab avatud valuutapositsioonide suuruse (limiidid), nende arvutamise metoodika ja nende täitmise üle järelevalve tunnused.

Õigusakti ametlikud andmed:

Venemaa Panga 28. detsembri 2016. aasta juhend nr 178-I „Avatud valuutapositsioonide suuruse (limiitide), nende arvutamise metoodika ja krediidiasutuste poolt nende täitmise järelevalve eripärade kehtestamise kohta“

148-I– normatiivakt kommertspankade aktsiate ja võlakirjade emiteerimise, väärtpaberiprospekti koostamise ja pankade väärtpaberiemissiooni registreerimise kohta.

Õigusakti ametlikud andmed:

Vene Föderatsiooni Keskpanga 27. detsembri 2013. aasta juhend nr 148-I "Vene Föderatsiooni territooriumil krediidiasutuste väärtpaberite emiteerimise korra rakendamise korra kohta"

135-I- suur ja keeruline regulatiivakt, mis käsitleb pankade riikliku registreerimise ja neile litsentside väljaandmise küsimusi. See dokument on panga õigusteenistusele ja panga juhtkonnale hästi teada. Kirjeldab igat tüüpi pangalitsentse, üldnõudeid panga asutajatele, Venemaa Föderatsiooni Keskpangale litsentside saamiseks, pankade filiaalide avamiseks ja sulgemiseks, panga ümberkorraldamiseks esitatavate dokumentide loetelu.

Õigusakti ametlikud andmed:

Vene Föderatsiooni Keskpanga juhend nr 135-I 04.02.2010 "Krediidiasutuste riikliku registreerimise ja pangatoiminguteks lubade väljaandmise otsuste tegemise korra kohta Venemaa Pangas"

242-P– dokument panga sisekontrolli kohta, miks on vaja sisekontrolli süsteemi pangas, kuidas seda korraldada.

Õigusakti ametlikud andmed:

Vene Föderatsiooni Keskpanga määrus nr 242-P 16.12.2003 “Krediidiasutuste ja pangagruppide sisekontrolli korraldamise eeskirjad”

115-FZ– föderaalseadus, mille eesmärk on luua rahapesu ja terrorismi rahastamise vastu võitlemise mehhanism. Pankadele pakutavatele ebatavalistele funktsioonidele lisandus see seadus veel ühe - küsitavate tehingute kohustusliku kontrolli funktsioon koos kohustusega esitada nende kohta Rosfinmonitoringule teavet. Alates seaduse vastuvõtmisest 2001. aastal on pankade töös palju muutunud: ilmunud on täisväärtuslikud siseteenused, mis tegelevad vaid legaliseerimise vastu võitlemise küsimustega, on kirjutatud mahukaid pangasiseseid dokumente legaliseerimisprobleemide vastu võitlemise kohta, ankeetküsitlusi. klientidele ja kasusaajatele välja töötatud spetsiaalsed tarkvarasüsteemid ja sidekanalid.

Õigusakti ametlikud andmed:

Föderaalseadus nr 115-FZ, 07.08.2001 “Võitlus kuritegevusest saadud tulu legaliseerimise (pesu) ja terrorismi rahastamise vastu”

499-P– see on protseduur klientide tuvastamiseks, et järgida seaduse 115-FZ sätteid.

Õigusakti ametlikud andmed:

Vene Föderatsiooni Keskpanga määrus nr 499-P 10.15.2015 „Klientide, klientide esindajate, kasusaajate ja tegelike kasusaajate tuvastamise kohta krediidiasutuste poolt eesmärgiga võidelda kuritegelikul teel saadud tulu legaliseerimise (pesu) ja rahastamise vastu terrorismist"

39-FZ– väärtpaberiturgu reguleeriv põhiakt ja väärtpaberiturul kutseliste osalejate tegevus; seadus kehtestab mõisted «emissiooni väärtpaber», «aktsia», «võlakiri», «emitendi optsioon», «emitent», «emissiooni registreerimisnumber», «väärtpaberite avalik pakkumine», «väärtpaberite noteerimine», «vahendustegevus». ”, „diileri tegevused”, „väärtpaberihaldustegevused”, „hoiustamistegevused” ja teised.

Õigusakti ametlikud andmed:

22. aprilli 1996. aasta föderaalseadus nr 39-FZ “Väärtpaberituru kohta”

Genfi konventsioon või (veksli konventsioon)- 1930. aastal Genfis sõlmitud rahvusvaheline normatiivakt, mis jõustus NSVL-i suhtes 1937. aastal ja järgneb Venemaale. Viitab arvete eriseadustele ning kehtestab konventsiooniga ühinenud riikidele ühtsed normid ja nõuded vekslite täitmiseks ja arvete ringluseks. Hoolimata sellest, et arvesuhteid ei reguleeri Venemaal mitte niivõrd Genfi konventsioonid, kuivõrd ENSV Kesktäitevkomitee ja NSV Liidu Rahvakomissaride Nõukogu 7. augusti 1937. a resolutsioon nr 104/1341 „Rakendamise kohta vekslite ja vekslite sätetest”, mis kordab praktiliselt Genfi konventsiooni reegleid, on vekslitega töötamiseks vaja mõlemat dokumenti väga hästi tunda.

Õigusakti ametlikud andmed:

645-P– pankade hoiu- ja hoiusertifikaatide väljastamise ja registreerimise eeskirjad, mis sisaldavad ka nõuet krediidiasutuste hoiuste ja hoiuste sertifikaatide väljaandmise tingimuste kohustuslikuks registreerimiseks Venemaa Pangas.

Õigusakti ametlikud andmed:

Venemaa Panga 03.07.2018 määrus nr 645-P “Krediidiasutuste hoiuse- ja hoiussertifikaatide kohta”

ProfBanking on spetsiaalselt teie jaoks koostanud tasuta minitestid:

173-FZ– Venemaa valuutapoliitika seadus, toob sisse mõisted “sisemaised väärtpaberid”, “välisväärtpaberid”, “residendid”, “mitteresidendid”, “valuutatehingud” ning fikseerib valuutaseadusandluse aluspõhimõtte: “kõik on keelatud v.a. mis on selgesõnaliselt lubatud" Seadus on pankade jaoks väga oluline, kuna pankadele on usaldatud valuutakontrolli agentide funktsioon.

Õigusakti ametlikud andmed:

10. detsembri 2003. aasta föderaalseadus nr 173-FZ “Valuuta reguleerimise ja valuutakontrolli kohta”

177-FZ– pankade hoiuste kindlustamise seadus, määratleb hoiusekindlustuse põhialused, kindlustussüsteemis osalejad, millised hoiused on kindlustatud, kindlustusjuhtumi, pangas hoiuste hüvitamise suuruse, Hoiuste Kindlustusameti pädevuse, nõuded hoiuste kindlustussüsteemis osalevatele pankadele, arvutamise kord ja kindlustusmaksete tasumine pankade poolt agentuuri kontole Venemaa Pangas.

Õigusakti ametlikud andmed:

23. detsembri 2003. aasta föderaalseadus nr 177-FZ "Hoiuste kindlustamise kohta Vene Föderatsiooni pankades"

630-P– määrab kindlaks pankade sularahatehingute tegemise korra sularaharublastega pangatoimingute ja muude tehingute tegemisel, maksejõulisuses kahtlust tekitavate Venemaa Panga pangatähtedega töötamise korra, Venemaa Panga maksejõuetute pangatähtede, pangatähtede olemasolu mille võltsimise tunnused ei tekita krediidiasutuse kassapidajates kahtlusi ning kehtestab ka reeglid sularaha hoidmiseks, transportimiseks ja kogumiseks Vene Föderatsiooni territooriumil asuvates krediidiasutustes.

Õigusakti ametlikud andmed:

Venemaa Panga 29. jaanuari 2018 määrus nr 630-P „Vene Föderatsiooni territooriumil asuvates krediidiasutustes pangatähtede ja müntide hoidmise, transportimise ja kogumise eeskirjade kohta sularahatehingute tegemise kord ”

Vaadake kehtivate määruste tekste

meie panganduses

2054-U– kehtestab välisriikide pangatähtedega sularahatehingute tegemise korra volitatud pankades.

Õigusakti ametlikud andmed:

Vene Föderatsiooni Keskpanga 14. augusti 2008. aasta direktiiv nr 2054-U "Vene Föderatsiooni territooriumil volitatud pankades sularahatehingute tegemise korra kohta sularahas välisvaluutaga"

266-P– kehtestab krediidiasutuste poolt Vene Föderatsiooni territooriumil pangakaartide väljastamise korra ja maksekaartidega tehingute tegemise eripärad, mille väljastajaks võib olla krediidiasutus, välispank või välisriigi organisatsioon.

Õigusakti ametlikud andmed:

Vene Föderatsiooni Keskpanga määrused nr 266-P 24. detsember 2004 "Maksekaartide väljastamise ja nendega tehtud tehingute kohta"

Arusaadavas keeles kaasaegse kommertspanga töö kohta:

põhidistantskursus ProfBanking

TÕELINE PÄRL PANGATUNNUSTE MERES

Sissejuhatus

Majandusteadlase elukutse on väga iidne, sai alguse Vana-Kreekast ja on tänapäeval omandamas suurt tähtsust, kuna turumajanduse ajastul ei saa lihtsalt hakkama ilma pädevate ja asjatundlike finantsvaldkonna töötajateta.

Seega annab majandusteadlase haridus inimesele võimaluse saada paljutõotav töökoht koos karjääriredelil tõusmise võimaluse ja paljutõotava palgaga. Ükski ettevõte või ettevõte, olenemata omandivormist, ei saa tegutseda ilma raamatupidajata. Majandusteadlase haridus on eriti vajalik neile, kes kavatsevad oma raamatupidamisoskusi veelgi parandada ja saada oma valdkonnas tõeliselt professionaalseks. Professionaalsete raamatupidajate hulka kuuluvad tänapäeval pearaamatupidaja, audiitor, finantsdirektor ja maksukonsultant. Kõigi nende inimeste jaoks toimib majandusteaduskond kui toetav sihtasutus, omamoodi baas, mis avab tee kõrgeimate eesmärkide saavutamisele.

Reguleerivad dokumendid, mis reguleerivad pankade ja krediidiasutuste tegevust Vene Föderatsioonis

Peamised elanikkonnale pangateenuste osutamist reguleerivad regulatiivsed dokumendid on:

• 1) Vene Föderatsiooni tsiviilseadustiku (esimene ja teine ​​osa), 1. osa 23. peatükk „Kohustuste tagamine“, 27. peatükk „Lepingu kontseptsioon ja tingimused“, 28. Lepingu sõlmimine“, 29. Lepingu muutmine ja lõpetamine Leping“, 2. osa peatükk 42 „Laen ja krediit“, 49 „Tellimus“.
• 2) 30. detsembri 2004. aasta föderaalseadus nr 218-FZ “Krediidilugude kohta”;
• 3) 23. detsembri 2003. aasta föderaalseadus nr 177-FZ “Ühisikute hoiuste kindlustamise kohta Vene Föderatsiooni pankades”;
• 4) 16. juuli 1998. a föderaalseadus nr 102-FZ «Hüpoteegi (kinnisvarapandi) kohta»;
• 5) 2. detsembri 1990. a föderaalseadus nr 395-1 “Pankade ja pangandustegevuse kohta”;
• 6) Venemaa Panga 30. juuli 2004. a käskkiri nr 1483-U „Füüsilistelt isikutelt deposiitidele raha kaasamise ja eraisikutele pangakontode avamise keelu kehtestamise korra kohta panga poolt, kes on tunnistatud keeldunud osalemast hoiusekindlustussüsteem või tunnistatud nõuetele mittevastavaks...“;
• 7) Venemaa Panga 16. jaanuari 2004. a käskkiri nr 1379-U «Panga finantsstabiilsuse hindamisest selle piisavaks tunnistamiseks hoiusekindlustussüsteemis osalemiseks»;
• 8) Venemaa Panga määrus 26. märtsist 2004 nr 254-P „Krediidiasutuste võimalike laenu-, laenu- ja sarnaste võlgade katteks reservide moodustamise korra kohta”.
• 9) Venemaa Panga määrused 10. veebruarist 1992 nr 14-3-20 “Pankade hoiuse- ja hoiusertifikaatide kohta” ja muud õigustloovad aktid.